Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej

Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli - do użytku zewnętrznego - i Nadzoru Właścicielskiego MK.1712.13.2014.2.3.6 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 16 czerwca 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 19/2014 z dnia 11 czerwca 2014 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. 2. Gospodarka środkami Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za 2013 rok. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Pani Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną Księgową jest Pani Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka - Główna Księgowa. 2

1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. Na podstawie Zarządzenia Nr 1/2013 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 08 stycznia 2013 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków budżetu miasta na 2013 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Poniższa tabela oraz analiza wydatków budżetowych została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28 S za II półrocze 2013 roku oraz dokumenty wewnętrzne - zbiorcze wydruki z wyszczególnieniem na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnienie 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4240 4280 4300 4360 4410 4440 4610 4700 Plan na 2013 rok Wydatki za II półrocze 2013 roku OGÓŁEM 21.535.880,94 11.208.921,47 52,05 Dział 851 - Ochrona Zdrowia 456.00 237.100,04 52,00 Rozdział 85154 - przeciwdziałanie alkoholizmowi 456.00 237.100,04 52,00 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 284,00 250.971,00 14.889,00 46.584,00 6.538,00 95.018,00 3.00 30 30 1.90 1.20 3.23 6.806,00 60 24.38 63,69 136.914,39 26.217,32 3.727,10 56.625,40 1.532,11 7 591,32 1.369,80 1.978,91 48 7.53 3 % 22,43 54,55 56,28 57,01 59,59 51,07 23,33 31,12 42,41 29,08 8 30,89 Dział 852 - Opieka Społeczna 20.142.669,34 10.332.528,62 51,30 Rozdział 85201 - placówki opiekuńczo-wychowawcze 77.797,00 66.764,87 85,82 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 77.797,00 66.764,87 85,82 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85202 - domy pomocy społecznej 1.519.308,00 834.765,06 54,94 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 1.519.308,00 834.765,06 54,94 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85204 - rodziny zastępcze 47.471,00 37.305,63 78,59 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 47.471,00 37.305,63 78,59 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85205 - zadania w zakresie przeciwdziałania 90 przemocy w rodzinie 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 90 służby cywilnej Rozdział 85206 - wspieranie rodziny 124.385,00 70.10 56,36 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4240 4280 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych 1.15 90.74 3.94 16.46 2.314,00 50 107,00 35,00 564,60 53.643,72 10.297,70 1.444,98 50 49,10 59,12 62,56 62,45 10

4360 4410 4400 4700 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4700 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.14 3.104,00 3.095,00 1.80 563,32 2.386,56 699,12 49,41 76,89 22,59 Rozdział 85212 - świadczenia rodzinne 408.847,00 219.670,37 53,73 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.24 572,09 46,14 Wynagrodzenia osobowe 149.484,00 107.401,96 71,85 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 43.449,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 48.407,00 30.415,20 62,83 Składki na Fundusz Pracy 13.21 7.675,69 58,11 Zakup materiałów i wyposażenia 16.50 13.198,41 79,99 Zakup usług remontowych 65 455,10 70,02 Zakup usług zdrowotnych 385,00 21 54,54 Zakup usług pozostałych 111.345,00 53.093,87 47,68 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 1.00 426,12 42,61 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 80 400,02 5 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe 80 96,50 12,06 Odpisy na ZFŚS 18.988,00 5.006,41 26,37 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 2.589,00 719,00 27,77 służby cywilnej Rozdział 85213 - składki na ubezpieczenia zdrowotne 236.172,00 136.065,43 57,61 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 236.172,00 136.065,43 57,61 Rozdział 85214 - zasiłki i pomoc w naturze 2.818.294,00 1.387.690,51 49,24 3110 4300 Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych 2.806.628,00 11.666,00 1.386.073,83 1.616,68 49,39 13,86 Rozdział 85215 - dodatki mieszkaniowe 4.727.645,00 2.301.392,49 48,68 3110 Świadczenia społeczne 4.727.645,00 2.301.392,49 48,68 Rozdział 85216 - zasiłki stałe 2.312.20 1.173.917,13 50,77 3110 Świadczenia społeczne 2.312.20 1.173.917,13 50,77 Rozdział 85219 - ośrodki pomocy społecznej 4.869.385,34 2.591.771,56 53,23 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4430 4440 4520 4610 4700 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 17.62 3.213.207,00 233.181,34 579.117,00 70.686,00 105.196,00 1.50 145.10 10.00 97.894,00 27.345,00 3.153,00 186.55 1.707,00 13.48 8.80 31.70 11.00 90.869,00 2.103,00 5.752,00 13.425,00 15.071,22 1.797.866,81 1.266,70 325.005,52 36.021,86 65.336,00 119.564,85 4.348,57 44.584,86 15.947,72 1.58 103.238,61 878,22 6.382,89 3.932,00 13.350,64 5.553,51 24.768,93 2.064,65 5.008,00 85,53 55,95 0,54 56,12 50,96 62,11 82,40 43,49 45,54 58,32 50,11 55,34 51,45 47,35 44,68 42,12 50,49 27,26 35,89 37,30 Rozdział 85228 - usługi opiekuńcze 1.193.90 606.218,88 50,78 4

3020 4010 4040 4110 4120 4210 4280 4360 4370 4410 4440 4700 3110 4210 4300 3110 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 4217 4219 4287 4289 4307 4309 4367 4369 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych 11.229,00 870.247,00 65.487,00 160.246,00 17.73 2.50 1.775,00 10.921,06 476.055,85 87.290,26 8.778,61 2.064,99 664,00 97,26 54,70 54,47 49,51 82,60 37,41 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 84 449,93 53,56 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 275,00 15 54,55 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 21.60 40.821,00 1.15 8.999,20 10.844,98 41,66 26,57 służby cywilnej Rozdział 85295 - pozostała działalność 1.806.365,00 906.866,69 50,20 Świadczenia społeczne 1.805.365,00 906.107,70 50,19 Zakup materiałów i wyposażenia 70 593,99 84,86 Zakup usług pozostałych 30 165,00 55,00 Dział 853 - Pozostała Działalność 537.546,60 301.153,11 56,02 Rozdział 85395 - pozostałe zadania opieki społecznej 537.546,60 301.153,11 56,02 Świadczenia społeczne 7.688,00 3.832,85 49,85 Świadczenia społeczne 46.066,66 25.628,15 55,63 Wynagrodzenia osobowe EFS 99.98 50.263,04 50,27 Wynagrodzenia osobowe BP 5.954,24 3.029,78 50,88 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS 17.553,00 8.772,89 49,98 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 1.044,68 531,99 50,92 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.45 1.231,44 50,26 Składki na Fundusz Pracy BP 144,92 74,22 51,21 Zakup materiałów i wyposażenia EFS 7.444,00 1.920,39 25,80 Zakup materiałów i wyposażenia BP 442,31 113,37 25,63 Zakup usług zdrowotnych EFS 6.418,00 2.216,97 34,54 Zakup usług zdrowotnych BP 382,00 133,03 34,82 Zakup usług pozostałych EFS 322.568,95 191.929,58 59,50 Zakup usług pozostałych BP 19.209,84 11.475,41 59,74 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 188,88 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 11,12 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP Dział 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza 399.665,00 338.139,70 84,61 Rozdział 85415 - pomoc materialna dla uczniów 399.665,00 338.139,70 84,61 3260 Inne formy pomocy dla uczniów 399.665,00 338.139,70 84,61 Tabela 1. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za drugie półrocze 2013 roku. W drugim półroczu 2013 roku zrealizowano 52,05% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2013 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Środki na wydatki budżetowe w dziale 851 - Ochrona zdrowia w rozdziale 85154 - Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: 1.1. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 284,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 63,69 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników. 5

1.2. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 250.971,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 136.914,39 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.3. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 14.889,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.4. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 46.584,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 26.217,32 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.5. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 6.538,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 3.727,10 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.6. 4170 Wynagrodzenia bezosobowe (plan - 95.018,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 56.625,40 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia bezosobowe członków MKRPA 46.504,00 zł - wynagrodzenia biegłego sądowego 1.108,00 zł - wynagrodzenia biegłych psychologów i psychiatrów 9.013,40 zł 1.7. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 3.00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.532,11 zł), które obejmowały: - zakup tonerów do drukarek 798,87 zł - zakup papieru do drukarek i kserokopiarki 206,59 zł - zakup materiałów biurowych 526,65 zł 1.8. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 30 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 7 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.9. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 1.90 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 591,32 zł), które obejmowały: - wyrób pieczątek 31,98 zł - usługa serwisowa 559,34 zł 1.10. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 3.23 zł, wykonanie za II kwartał 2013 roku - 1.369,80 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych krajowych 793,80 zł - zakup biletów MZK 576,00 zł 1.11. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 6.806,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.978,91 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.12. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 60 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 48 zł), które obejmowały opłaty sądowe od wniosków. 6

1.13. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 24.38 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 7.53 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85201 - Placówki opiekuńczo - wychowawcze przeznaczono na: 1.14. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 77.797,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 66.764,87 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez Dom Dziennego Pobytu. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85202 - Domy pomocy społecznej przeznaczono na: 1.15. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 1.519.308,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 834.765,06 zł), które obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85204 - Rodziny zastępcze przeznaczono na: 1.16. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 47.471,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 37.305,63 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez rodziny zastępcze. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85206 - Wspieranie rodziny przeznaczono na: 1.17. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 1.15 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 564,60 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej dla pracowników 12,96 zł - ekwiwalent za odzież 551,64 zł 1.18. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 90.74 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 53.643,72 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia pracowników 50.393,72 zł - nagrody dla pracowników 3.25 zł 1.19. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 16.46 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 10.297,70 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.20. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 2.314,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.444,98 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.21. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 50 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 50 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 50 zł 7

1.22. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 1.14 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 563,32 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.23. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 3.104,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 2.386,56 zł), które obejmowały: - zakup biletów MZK 1.452,00 zł - ryczałt samochodowy 934,56 zł 1.24. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 3.095,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 699,12 zł), które obejmowały odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85212 - Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: 1.25. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 1.24 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 572,09 zł), które obejmowały: - dopłata do okularów 20 zł - zakup wody mineralnej 116,79 zł - ekwiwalent za odzież 255,30 zł 1.26. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 149.484,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 107.401,96 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.27. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 48.407,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 30.415,20 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.28. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 13.21 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 7.675,69 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.29. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 16.50 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 13.198,41 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 3.761,52 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 3.092,83 zł - zakup tonerów do drukarek 4.476,87 zł - zakup druków gotowych 147,60 zł - zakup materiałów i wyposażenia 1.719,59 zł 8

1.30. 4270 Zakup usług remontowych (plan - 65 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 455,10 zł), które obejmowały konserwację kserokopiarki. 1.31. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 385,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 21 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.32. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 111.345,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 53.093,87 zł), które obejmowały: - opłaty pocztowe za przekazy środków 47.261,91 zł - opłaty bankowe 45,50 zł - wykonanie druków 1.190,50 zł - licencje 1.549,80 zł - usługa serwisowa 1.678,05 zł - pozostałe usługi 1.350,88 zł - wyrób pieczątek 17,23 zł 1.33. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 1.00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 426,12 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.34. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 80 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 400,02 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.35. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 80 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 96,50 zł), które obejmowały koszty podróży służbowych. 1.36. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 18.988,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 5.006,41 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.37. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 2.589,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 719,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85213 - Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej przeznaczono na: 1.38. 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne (plan - 236.172,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 136.065,43 zł), które obejmowały odprowadzone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane z budżetu państwa za osoby pobierające świadczenia. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: 9

1.39. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 2.806.628,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.386.073,83 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe). 1.40. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 11.666,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.616,68 zł), które obejmowały usługi pogrzebowe bezdomnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85215 - Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: 1.41. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 4.727.654,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 2.301.392,49 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (dodatki mieszkaniowe). Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85216 - Zasiłki stałe przeznaczono na: 1.42. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 2.312.20 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.173.917,13 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki stałe). Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85219 - Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: 1.43. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 17.62 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 15.071,22 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej 999,06 zł - dopłata do okularów 2.269,00 zł - środki BHP 359,63 zł - ekwiwalent za odzież 11.443,53 zł 1.44. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 3.213.207,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.797.866,81 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.45. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 233.181,34 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.266,70 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.46. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 579.117,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 325.005,52 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.47. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 70.686,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 36.021,86 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.48. 4140 Wpłaty na PFRON (plan - 105.196,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 65.336,00 zł), które obejmowały wpłaty na PFRON. 1.49. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 145.10 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 119.564,85 zł), które obejmowały: 10

- zakup czasopism fachowych 2.656,29 zł - zakup materiałów biurowych 21.262,66 zł - zakup środków czystości 7.085,04 zł - zakup paliwa do kosiarki 209,12 zł - zakup wyposażenia 40.384,61 zł - zakup druków gotowych 1.002,66 zł - zakup tonerów do drukarek 28.639,52 zł - zakup akcesoriów komputerowych 607,19 zł - zakup papieru do drukarek i kserokopiarek 12.382,64 zł - zakup materiałów eksploatacyjnych 4.708,87 zł - wydatki okolicznościowe 626,25 zł 1.50. 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan - 10.00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 4.348,57 zł), które obejmowały zakup literatury fachowej. 1.51. 4260 Zakup energii (plan - 97.894,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 44.584,86 zł), które obejmowały: - zakup energii cieplnej 24.054,12 zł - zakup energii elektrycznej 19.406,35 zł - zakup wody 1.124,39 zł 1.52. 4270 Zakup usług remontowych (plan - 27.345,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 15.947,72 zł), które obejmowały: - konserwacja sieci komputerowej 221,40 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 7.50 zł - konserwacja kserokopiarki 799,50 zł - usługi remontowe 7.426,82 zł 1.53. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 3.153,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.58 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.54. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 186.55 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 103.238,61 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 26.659,40 zł - opłaty za przesyłki listowe 8.534,13 zł - opłata za przekazy pocztowe 18.719,53 zł - opłata za konwój gotówki 1.495,68 zł 11

- ochrona mienia 2.140,20 zł - odprowadzenie ścieków 2.084,24 zł - wywóz nieczystości 1.485,00 zł - wykonanie druków 3.526,20 zł - wykonanie pieczątek 688,92 zł - opłata za przesyłki pocztowe 288,17 zł - homologacja torby do przewozu gotówki 479,70 zł - opłata za licencje 2.524,88 zł - dostęp do usługi ONLINE 3.358,02 zł - usługa serwisowa 6.222,11 zł - pozostałe usługi 25.032,43 zł 1.55. 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan - 1.707,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 878,22 zł), które obejmowały opłaty za Internet. 1.56. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 13.48 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 6.382,89 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.57. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 8.80 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 3.932,00 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.58. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 31.70 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 13.350,64 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 1.483,00 zł - ryczałt na samochód osobowy 1.347,64 zł - zakup biletów MZK 10.52 zł 1.59. 4430 Różne opłaty i składki (plan - 11.00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 5.553,51 zł), które obejmowały koszty postępowania administracyjnego. 1.60. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 90.869,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 24.768,93 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.61. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 5.752,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 2.064,65 zł), które obejmowały koszty egzekucji komorniczej. 1.62. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 13.425,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 5.008,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. 12

Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85228 - Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: 1.63. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 11.229,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 10.921,06 zł), które obejmowały: - wypłatę ekwiwalentu za odzież roboczą 8.879,80 zł - zakup środków bhp dla pracowników 1.928,94 zł - zakup wody mineralnej 112,32 zł 1.64. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 870.247,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 476.055,85 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.65. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 160.246,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 87.290,26 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.66. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 17.73 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 8.778,61 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.67. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 2.50 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 2.064,99 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych. 1.68. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 1.775,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 664,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.69. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 84 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 449,93 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.70. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 275,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 15 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.71. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 21.60 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 8.999,20 zł), które obejmowały zakup biletów MZK. 1.72. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 40.821,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 10.844,98 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85295 - Pozostała działalność przeznaczono na: 1.73. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 1.805.365,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 906.107,70 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne. 1.74. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 70 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 593,99 zł), które obejmowały zakup materiałów do prowadzenia zajęć. 13

1.75. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 30 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 165,00 zł), które obejmowały zakup usług - place zabaw. Środki na wydatki budżetowe w dziale 853 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w rozdziale 85395 - Pozostała działalność przeznaczono na: 1.76. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 7.688,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 3.832,85 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne. 1.77. 3119 Świadczenia społeczne (plan - 46.066,66 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 25.628,15 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe). 1.78. 4017 Wynagrodzenia osobowe pracowników EFS plan - 99.98 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 50.263,04 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Europejski Fundusz Społeczny. 1.79. 4019 Wynagrodzenia osobowe pracowników BP (plan - 5.954,24 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 3.029,78 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Budżet Państwa. 1.80. 4117 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS (plan - 17.553,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 8.772,89 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez EFS. 1.81. 4119 Składki na ubezpieczenia społeczne BP (plan - 1.044,68 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 531,99 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez BP. 1.82. 4127 Składki na Fundusz Pracy EFS (plan - 2.45 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.231,44 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez EFS. 1.83. 4129 Składki na Fundusz Pracy BP (plan - 144,92 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 74,22 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez BP. 1.84. 4217 Zakup materiałów i wyposażenia EFS (plan - 7.444,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 1.920,39 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez EFS. 1.85. 4219 Zakup materiałów i wyposażenia BP (plan - 442,31 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 113,37 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez BP. 1.86. 4287 Zakup usług zdrowotnych EFS (plan - 6.418,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 2.216,97 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez EFS. 1.87. 4289 Zakup usług zdrowotnych BP (plan - 382,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 133,03 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez BP. 14

1.88. 4307 Zakup usług pozostałych EFS (plan - 322.568,95 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 191.929,58 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez EFS. 1.89. 4309 Zakup usług pozostałych BP (plan - 19.209,84 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 11.475,41 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez BP. Środki na wydatki budżetowe w dziale 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza w rozdziale 85415 - Pomoc materialna dla uczniów przeznaczono na: 1.90. 4260 Inne formy pomocy dla uczniów (plan - 399.665,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 338.139,70 zł), które obejmowały wypłatę stypendiów dla uczniów. 2. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za III kwartał 2013 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w III kwartale 2013 roku na podstawie sprawozdania Rb - 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Wyszczególnienie 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4240 4280 4300 4360 4410 4440 4610 4700 4010 4110 4120 4300 Plan na 2013 rok Wydatki za III kwartał 2013 roku Ogółem 38.558.972,94 18.504.752,86 47,99 Dział 851 - Ochrona zdrowia 477.45 123.418,31 25,85 Rozdział 85154 - Przeciwdziałanie alkoholizmowi 456.00 107.233,31 23,52 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 354,00 252.291,00 14.889,00 46.584,00 6.538,00 92.598,00 3.00 30 30 1.90 1.20 3.61 6.806,00 1.20 24.43 42,99 63.416,48 10.955,26 1.560,82 22.137,60 884,86 292,05 1.405,80 1.727,45 48 4.33 % 12,14 25,14 23,36 23,87 23,91 29,50 15,37 38,94 25,38 4 17,72 Rozdział 85195 - Pozostała działalność 21.45 16.185,00 75,45 Wynagrodzenia osobowe pracowników 16.262,00 12.270,57 75,46 Składki na ubezpieczenia społeczne 2.84 2.142,44 75,44 Składki na Fundusz Pracy 398,00 300,63 75,54 Zakup usług pozostałych 1.95 1.471,36 75,45 Dział 852 - Pomoc społeczna 37.391.409,34 18.289.309,58 48,91 15

Rozdział 85201 - Placówki opiekuńczo-wychowawcze 60.00 21.138,82 35,23 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego 60.00 21.138,82 35,23 od innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85202 - Domy pomocy społecznej 1.324.308,00 410.334,52 30,98 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 1.324.308,00 410.334,52 30,98 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85204 - Rodziny zastępcze 42.06 16.307,91 38,77 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 42.06 16.307,91 38,77 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85205 - Zadania w zakresie przeciwdziałania 90 przemocy w rodzinie 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 90 służby cywilnej Rozdział 85206 - Wspieranie rodziny 126.315,00 33.079,43 26,19 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4240 4280 4360 1.15 98.805,00 3.94 16.345,00 2.294,00 50 107,00 35,00 1.04 143,70 25.314,40 4.419,88 620,20 240,39 12,50 25,62 27,04 27,04 23,11 4410 4440 4700 3020 3110 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4700 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 3.204,00 3.095,00 1.80 1.641,74 699,12 51,24 22,59 Rozdział 85212 - Świadczenia rodzinne 18.136.507,00 13.318.352,16 73,43 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.70 274,17 16,13 Świadczenia społeczne 16.649.593,00 12.433.222,86 74,68 Wynagrodzenia osobowe 603.043,00 386.605,71 64,11 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 43.449,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 673.755,00 457.878,84 67,96 Składki na Fundusz Pracy 13.21 3.213,85 24,33 Wynagrodzenia bezosobowe 1.50 Zakup materiałów i wyposażenia 10.50 6.312,05 60,11 Zakup usług remontowych 65 455,10 70,02 Zakup usług zdrowotnych 385,00 175,00 45,45 Zakup usług pozostałych 114.545,00 24.449,69 21,35 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 1.00 179,47 17,95 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 80 200,01 25,00 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe 80 4 5,00 Odpisy na ZFŚS 18.988,00 5.006,41 26,37 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 2.589,00 339,00 13,09 służby cywilnej Rozdział 85213 - Składki na ubezpieczenia zdrowotne 354.074,00 132.402,27 37,39 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 354.074,00 132.402,27 37,39 Rozdział 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze 2.547.403,00 559.370,59 21,96 3110 4300 Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych 2.527.403,00 20.00 557.753,91 1.616,68 22,07 8,08 Rozdział 85215 - Dodatki mieszkaniowe 4.701.25 1.173.875,15 24,97 3110 Świadczenia społeczne 4.701.25 1.173.875,15 24,97 Rozdział 85216 - Zasiłki stałe 2.020.439,00 583.005,91 28,86 3110 Świadczenia społeczne 2.020.439,00 583.005,91 28,86 Rozdział 85219 - Ośrodki pomocy społecznej 4.766.245,34 1.195.165,55 25,08 16

3020 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4430 4440 4520 4610 4700 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4280 4360 4370 4410 4440 4700 3110 4010 4210 4300 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 4217 4219 4287 4289 4307 4309 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 21.40 3.145.481,00 233.181,34 578.958,00 70.686,00 106.196,00 3.00 127.20 10.00 94.10 26.845,00 2.40 169.42 1.707,00 13.48 8.80 31.70 11.00 89.163,00 2.103,00 6.00 13.425,00 8.449,09 853.498,04 1.266,70 144.514,10 16.000,69 28.812,00 33.603,69 1.387,00 10.433,48 4.562,67 56 48.349,47 439,11 3.227,26 1.882,96 10.379,72 1.798,99 23.194,14 886,44 1.92 39,48 27,13 0,54 24,96 22,64 27,13 26,42 13,87 11,09 17,00 23,33 28,54 25,72 23,94 21,40 32,74 16,35 26,01 14,77 14,30 Rozdział 85228 - Usługi opiekuńcze 1.253.90 336.466,01 26,83 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 23.229,00 5.101,71 21,96 Wynagrodzenia osobowe 908.477,00 262.236,07 28,87 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 65.487,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 167.235,00 40.863,97 24,44 Składki na Fundusz Pracy 20.511,00 4.940,25 24,09 Zakup materiałów i wyposażenia 2.50 1.00 4 Zakup usług zdrowotnych 1.775,00 45 25,35 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 84 227,38 27,07 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 275,00 75,00 27,27 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe 21.60 8.999,20 41,66 Odpisy na ZFŚS 40.821,00 12.572,43 30,80 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 1.15 służby cywilnej Rozdział 85295 - Pozostała działalność 2.058.008,00 509.811,26 24,77 Świadczenia społeczne 2.050.257,00 503.696,98 24,57 Wynagrodzenia osobowe 6.751,00 6.00 88,88 Zakup materiałów i wyposażenia 70 114,28 16,33 Zakup usług pozostałych 30 Dział 853 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 537.546,60 91.494,97 17,02 Rozdział 85395 - Pozostała działalność 537.546,60 91.494,97 17,02 Świadczenia społeczne 53.754,66 15.181,00 28,24 Wynagrodzenia bezosobowe 99.98 25.990,46 26,00 Wynagrodzenia osobowe BP 5.954,24 1.584,20 26,61 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS 17.553,00 4.537,98 25,85 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 1.044,68 276,53 26,47 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.45 636,78 25,99 Składki na Fundusz Pracy BP 144,92 38,79 26,77 Zakup materiałów i wyposażenia EFS 7.444,00 1.364,48 18,33 Zakup materiałów i wyposażenia BP 442,31 80,26 18,15 Zakup usług zdrowotnych EFS 6.418,00 1.899,28 29,59 Zakup usług zdrowotnych BP 382,00 111,72 29,25 Zakup usług pozostałych EFS 322.880,73 37.580,38 11,64 Zakup usług pozostałych BP 18.898,06 2.213,11 11,71 17

4367 4369 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii 188,88 11,12 komórkowej BP Dział 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza 152.567,00 53 0,35 Rozdział 85415 - Pomoc materialna dla uczniów 152.567,00 53 0,35 3260 Inne formy pomocy dla uczniów 152.567,00 53 0,35 Tabela 2. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za III kwartał 2013 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.07.2013 r. (WB nr 129/2013 z dnia 01.07.2013 r.) 1.034.266,30 zł Przychody za III kwartał 2013 roku stanowiły: 1) otrzymane środki z Urzędu Miejskiego na kwotę: 10.027.182,80 zł WB nr 131/2013 z dnia 03.07.2013 r. WB nr 132/2013 z dnia 04.07.2013 r. WB nr 133/2013 z dnia 05.07.2013 r. WB nr 134/2013 za okres 06-08.07.2013 r. WB nr 135/2013 z dnia 09.07.2013 r. WB nr 139/2013 za okres 13-15.07.2013 r. WB nr 141/2013 z dnia 17.07.2013 r. WB nr 143/2013 z dnia 19.07.2013 r. WB nr 145/2013 z dnia 23.07.2013 r. WB nr 154/2013 za okres 03-05.08.2013 r. WB nr 155/2013 z dnia 06.08.2013 r. WB nr 156/2013 z dnia 07.08.2013 r. WB nr 158/2013 z dnia 09.08.2013 r. WB nr 163/2013 za okres 17-19.08.2013 r. WB nr 167/2013 z dnia 23.08.2013 r. WB nr 176/2013 z dnia 04.09.2013 r. WB nr 178/2013 z dnia 06.09.2013 r. WB nr 179/2013 za okres 07-09.09.2013 r. WB nr 180/2013 z dnia 10.09.2013 r. WB nr 184/2013 za okres 14-16.09.2013 r. WB nr 185/2013 z dnia 17.09.2013 r. WB nr 187/2013 z dnia 19.09.2013 r. WB nr 188/2013 z dnia 20.09.2013 r. WB nr 189/2013 za okres 21-23.09.2013 r. 1.537.90 zł 147.667,00 zł 262.458,00 zł 608.956,00 zł 1.666,00 zł 380.538,00 zł 82.333,00 zł 3.983,00 zł 267.775,00 zł 1.537.863,00 zł 147.667,00 zł 843.359,00 zł 62.924,00 zł 433.972,00 zł 250.00 zł 1.766.00 zł 147.667,00 zł 742.66 zł 77.462,80 zł 258.741,00 zł 82.333,00 zł 376.00 zł 3.983,00 zł 3.275,00 zł 2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń 21.282,22 zł 3) odprowadzone środki z kasy 81.808,33 zł 4) odsetki bankowe 0,56 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze 14.483,74 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 15.348,95 zł 7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) 26.093,65 zł 8) świadczenia z PUP 96.153,31 zł 9) zwrot z polisy ubezpieczeniowej (rozwiązanie umowy) 815,00 zł 10) przeksięgowanie wynagrodzenia z EFS 3.797,94 zł 11) zwrot zaliczki (krajowe podróże służbowe) 60 zł 12) fundusz alimentacyjny 1.079,89 zł 13) potrącenia komornicze 564,57 zł Razem przychody: 10.289.210,96 zł 18

Wydatki za III kwartał 2013 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe 13.235,00 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem 484.165,69 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników 656.484,62 zł 4) nagroda jubileuszowa 14.372,20 zł 5) nagrody dla pracowników 87.769,47 zł 6) potrącenia z list płac, w tym: - spłata pożyczek KZP 87.953,75 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 11.192,50 zł - składki PZU-życie 15.628,80 zł - składki NSZZ Solidarność 2.854,29 zł - składki Commercial-Union - życie 4.614,10 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia 8.304,03 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 711.326,97 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT - 4 107.587,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 28.812,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 475,20 zł - opłata za dostarczenie wody 406,13 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 741,20 zł - opłata za konwój gotówki 701,10 zł - energia elektryczna 5.221,51 zł - rozmowy telefoniczne komórkowe 3.874,50 zł - rozmowy telefoniczne stacjonarne 2.304,34 zł - szkolenie pracowników 6.749,00 zł - opłata pocztowa 34.819,68 zł - opłata sądowa 48 zł - warsztaty Coaching 44 zł - badania profilaktyczne pracowników 1.185,00 zł - zakup wody źródlanej 1.284,12 zł - zakup literatury fachowej 1.454,65 zł - nadzór i aktualizacja programów komputerowych 6.025,16 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 3.552,47 zł - przegląd systemów alarmowych 110,70 zł - konserwacja kserokopiarki 1.827,78 zł - koszt dojazdu 44,28 zł - koszt wysyłki 88,76 zł - pranie dywanów 196,80 zł - wykonanie wydruków 4.041,18 zł - wykonanie pieczątek 383,52 zł - zakup materiałów biurowych, tonery, papier ksero 31.051,24 zł - wykonanie teczek na dokumenty 1.303,80 zł - zakup biletów jednorazowych 17.059,20 zł - zakup wyposażenia: zestaw komputerowy, telefon, drukarki laserowe, meble, tablice szkoleniowe 18.817,54 zł - przegląd okresowy obiektu 184,50 zł - materiały dla konserwatora 296,38 zł - podróże służbowe krajowe 417,80 zł - energia cieplna 4.805,84 zł - Internet 292,74 zł - monitoring obiektu 713,40 zł 19

- wykonanie homologacji pojemnika na pieniądze 479,70 zł - instalacja telefonu 184,50 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego 81.336,93 zł 12) wypłata umów zleceń 2.855,60 zł 13) fundusz alimentacyjny 128.735,92 zł 14) ekwiwalent za odzież 8.437,92 zł 15) zaliczka na ustanowionego kuratora sądowego 2.872,44 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.728,00 zł 17) dodatkowe wynagrodzenie roczne 882,67 zł 18) wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych 6.382.475,96 zł 19) piecza zastępcza 31.229,57 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 430.010,30 zł 21) opłata za usługi opiekuńcze 813,03 zł 22) refundacja środków z depozytów 15.488,98 zł 23) odpis na ZFŚS 44.905,55 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 1.616,68 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.09.2013 r. (WB nr 194/2013 z dnia 30.09.2013 r.): 9.520.890,66 zł 1.802.586,60 zł GOSPODARKA KASOWA ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU. Stan środków w kasie na dzień 01.07.2013 roku wynosił: Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: zł 1) RK nr 103/101-01 z dnia 01.07.2013 roku, 2) RK nr 104/101-01 za okres 01-04.07.2013 roku, 3) RK nr 105/101-01 za okres 05-08.07.2013 roku, 4) RK nr 106/101-01 z dnia 09.07.2013 roku, 5) RK nr 107/101-01 za okres 09-10.07.2013 roku, 6) RK nr 108/101-01 z dnia 10.07.2013 roku, 7) RK nr 109/101-01 z dnia 11.07.2013 roku, 8) RK nr 110/101-01 za okres 11-12.07.2013 roku, 9) RK nr 111/101-01 za okres 15-17.07.2013 roku, 10) RK nr 112/101-01 z dnia 17.07.2013 roku, 11) RK nr 113/101-01 za okres 18-19.07.2013 roku, 12) RK nr 114/101-01 za okres 22-23.07.2013 roku, 13) RK nr 115/101-01 za okres 23-24.07.2013 roku, 14) RK nr 116/101-01 z dnia 25.07.2013 roku, 15) RK nr 117/101-01 za okres 25-26.07.2013 roku, 16) RK nr 118/101-01 za okres 26-29.07.2013 roku, 17) RK nr 119/101-01 za okres 29-30.07.2013 roku, 18) RK nr 120/101-01 z dnia 31.07.2013 roku, 19) RK nr 121/101-01 z dnia 01.08.2013 roku, 20) RK nr 122/101-01 za okres 01-05.08.2013 roku, 21) RK nr 123/101-01 za okres 06-07.08.2013 roku, 22) RK nr 124/101-01 za okres 08-09.08.2013 roku, 23) RK nr 125/101-01 z dnia 09.08.2013 roku, 20

24) RK nr 126/101-01 z dnia 12.08.2013 roku, 25) RK nr 127/101-01 za okres 12-13.08.2013 roku, 26) RK nr 128/101-01 z dnia 14.08.2013 roku, 27) RK nr 129/101-01 za okres 16-19.08.2013 roku, 28) RK nr 130/101-01 z dnia 20.08.2013 roku, 29) RK nr 131/101-01 z dnia 21.08.2013 roku, 30) RK nr 132/101-01 z dnia 22.08.2013 roku, 31) RK nr 133/101-01 za okres 22-23.08.2013 roku, 32) RK nr 134/101-01 za okres 26-28.08.2013 roku, 33) RK nr 135/101-01 za okres 28-30.08.2013 roku, 34) RK nr 136/101-01 z dnia 02.09.2013 roku, 35) RK nr 137/101-01 z dnia 02.09.2013 roku, 36) RK nr 138/101-01 za okres 03-04.09.2013 roku, 37) RK nr 139/101-01 z dnia 05.09.2013 roku, 38) RK nr 140/101-01 z dnia 06.09.2013 roku, 39) RK nr 141/101-01 za okres 09-10.09.2013 roku, 40) RK nr 142/101-01 z dnia 10.09.2013 roku, 41) RK nr 143/101-01 z dnia 11.09.2013 roku, 42) RK nr 144/101-01 za okres 11-13.09.2013 roku, 43) RK nr 145/101-01 za okres 16-17.09.2013 roku, 44) RK nr 146/101-01 za okres 18-19.09.2013 roku, 45) RK nr 147/101-01 z dnia 20.09.2013 roku, 46) RK nr 148/101-01 za okres 23-24.09.2013 roku, 47) RK nr 149/101-01 za okres 24-25.09.2013 roku, 48) RK nr 150/101-01 z dnia 26.09.2013 roku, 49) RK nr 151/101-01 za okres 26-27.09.2013 roku, 50) RK nr 152/101-01 z dnia 30.09.2013 roku. Na przychody składały się: - zrealizowane czeki 468.984,69 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze 24.730,18 zł - opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 12.061,72 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń 25.075,11 zł - potrącenia komornicze 768,00 zł - rozliczenie zaliczki 48,76 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 1.452,39 zł - fundusz alimentacyjny 14.120,55 zł - korekta faktury za klimatyzator 1.298,00 zł Razem przychody: 548.539,40 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy 84.844,11 zł - wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych 250.577,03 zł - naprawa kosiarki 10 zł - wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.618,00 zł - ekwiwalent za odzież 3.133,85 zł - nagrody dla pracowników 19.157,12 zł - podróże służbowe krajowe 920,50 zł - materiały dla konserwatora 608,26 zł 21

- bilety MZK jednorazowe 3.192,00 zł - artykuły spożywcze do sekretariatu 180,24 zł - zaliczka 1.40 zł - wynagrodzenie pracowników 157.259,23 zł - materiały biurowe, papier ksero 303,00 zł - ryczałt samochodowy 580,22 zł - torba do przenoszenia korespondencji 151,00 zł - usługa transportowa 25,00 zł - paliwo do kosiarki 120,04 zł - dopłata do okularów pracowników 685,00 zł - nagrody jubileuszowe 21.684,80 zł Razem wydatki: 548.539,40 zł Stan środków w kasie na dzień 30.09.2013 roku (RK nr 152/101-01 z dnia 30.09.2013 r.) wynosił: zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne, tj.: ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 roku w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz. 1128 z późn. zm.). Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.00 zł - na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.50 zł - dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.00 zł - wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone 22

datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy MOPS w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) gotówki z banku gotówki do kasy 129/2013 0010604142-01.07.2013 r. 2.00 103/101-01 KP 103/1 z 01.07.2013 r. 2.00 132/2013 0010604143-04.07.2013 r. 1.157,28 104/101-01 KP 104/8 z 04.07.2013 r. 1.157,28 134/2013 0010604144-08.07.2013 r. 1.061,16 105/101-01 KP 105/10 z 08.07.2013 r. 1.061,16 135/2013 0010604145-09.07.2013 r. 19.157,12 106/101-01 KP 106/1 z 09.07.2013 r. 19.157,12 136/2013 0010604388-10.07.2013 r. 20.309,04 107/101-01 KP 107/8 z 10.07.2013 r. 20.309,04 136/2013 0010604389-10.07.2013 r. 1.131,40 108/101-01 KP 108/5 z 10.07.2013 r. 1.131,40 137/2013 0010604390-11.07.2013 r. 29.808,00 109/101-01 KP 109/1 z 11.07.2013 r. 29.808,00 138/2013 0010604391-12.07.2013 r. 3.151,00 110/101-01 KP 110/10 z 12.07.2013 r. 3.151,00 140/2013 0010604392-16.07.2013 r. 297,50 111/101-01 KP 111/21 z 16.07.2013 r. 297,50 145/2013 0010604394-23.07.2013 r. 27.131,71 114/101-01 KP 114/5 z 23.07.2013 r. 27.131,71 146/2013 0010604395-24.07.2013 r. 79 115/101-01 KP 115/7 z 24.07.2013 r. 79 147/2013 0010604396-25.07.2013 r. 9.359,06 116/101-01 KP 116/1 z 25.07.2013 r. 9.359,06 148/2013 0010604397-26.07.2013 r. 4.923,07 117/101-01 KP 117/20 z 26.07.2013 r. 4.923,07 149/2013 0010604398-29.07.2013 r. 44.427,12 118/101-01 KP 118/8 z 29.07.2013 r. 44.427,12 150/2013 0010604399-30.07.2013 r. 619,96 119/101-01 KP 119/10 z 30.07.2013 r. 619,96 151/2013 0010604400-31.07.2013 r. 756,00 120/101-01 KP 120/11 z 31.07.2013 r. 756,00 152/2013 0010604401-01.08.2013 r. 2.00 121/101-01 KP 121/1 z 01.08.2013 r. 2.00 154/2013 0010604402-05.08.2013 r. 554,25 122/101-01 KP 122/22 z 05.08.2013 r. 554,25 156/2013 0010604403-07.08.2013 r. 1.57 123/101-01 KP 123/10 z 07.08.2013 r. 1.57 158/2013 0010604404 09.08.2013 r. 19.226,79 124/101-01 KP 124/5 z 09.08.2013 r. 19.226,79 159/2013 0010604405 12.08.2013 r. 27.272,00 126/101-01 KP 126/1 z 12.08.2013 r. 27.272,00 160/2013 0010604406 13.08.2013 r. 2.131,00 127/101-01 KP 127/16 z 13.08.2013 r. 2.131,00 161/2013 0010604407 14.08.2013 r. 692,61 128/101-01 KP 128/9 z 14.08.2013 r. 692,61 163/2013 0010604408 19.08.2013 r. 725,10 129/101-01 KP 129/22 z 19.08.2013 r. 725,10 164/2013 0010604409 20.08.2013 r. 26.457,17 130/101-01 KP 130/1 z 20.08.2013 r. 26.457,17 164/2013 0010604410 20.08.2013 r. 529,00 130/101-01 KP 130/2 z 20.08.2013 r. 529,00 165/2013 0010604411 21.08.2013 r. 1.075,04 131/101-01 KP 131/18 z 21.08.2013 r. 1.075,04 166/2013 0010604412 22.08.2013 r. 8.410,56 132/101-01 KP 132/1 z 22.08.2013 r. 8.410,56 167/2013 0010604413 23.08.2013 r. 942,16 133/101-01 KP 133/22 z 23.08.2013 r. 942,16 170/2013 0010604415 28.08.2013 r. 47.387,56 134/101-01 KP 134/12 z 28.08.2013 r. 47.387,56 172/2013 0010604416 30.08.2013 r. 1.213,50 135/101-01 KP 135/22 z 30.08.2013 r. 1.213,50 174/2013 0010604417 02.09.2013 r. 2.00 136/101-01 KP 136/1 z 02.09.2013 r. 2.00 174/2013 0010604707 02.09.2013 r. 21.684,80 137/101-01 KP 137/1 z 02.09.2013 r. 21.684,80 176/2013 0010604708 04.09.2013 r. 218,59 138/101-01 KP 138/18 z 04.09.2013 r. 218,59 177/2013 0010604709 05.09.2013 r. 46,00 139/101-01 KP 139/6 z 05.09.2013 r. 46,00 178/2013 0010604710 06.09.2013 r. 2 140/101-01 KP 140/6 z 06.09.2013 r. 2 180/2013 0010604711 10.09.2013 r. 21.449,45 141/101-01 KP 141/11 z 10.09.2013 r. 21.449,45 180/2013 0010604712 10.09.2013 r. 5 142/101-01 KP 142/11 z 10.09.2013 r. 5 181/2013 0010604713 11.09.2013 r. 27.616,00 143/101-01 KP 143/1 z 11.09.2013 r. 27.616,00 183/2013 0010604714 13.09.2013 r. 1.607,00 144/101-01 KP 144/18 z 13.09.2013 r. 1.607,00 185/2013 0010604715 17.09.2013 r. 677,80 145/101-01 KP 145/21 z 17.09.2013 r. 677,80 23

187/2013 0010604716 19.09.2013 r. 35,00 146/101-01 KP 146/12 z 19.09.2013 r. 35,00 188/2013 0010604718 20.09.2013 r. 35,00 147/101-01 KP 147/14 z 20.09.2013 r. 35,00 190/2013 0010604719 24.09.2013 r. 31.428,74 148/101-01 KP 148/9 z 24.09.2013 r. 31.428,74 191/2013 0010604720 25.09.2013 r. 1.707,83 149/101-01 KP 149/22 z 25.09.2013 r. 1.707,83 192/2013 0010604721 26.09.2013 r. 49.770,24 150/101-01 KP 150/1 z 26.09.2013 r. 49.770,24 193/2013 0010604723 27.09.2013 r. 3.250,76 151/101-01 KP 151/15 z 27.09.2013 r. 3.250,76 194/2013 0010604725 30.09.2013 r. 1.121,32 152/101-01 KP 152/19 z 30.09.2013 r. 1.121,32 Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień 30.09.2013 roku wynosiło: zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 593.083,47 595.971,84 1.568.763,17 1.568.763,17 - - Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 152/101-01 z dnia 30.09.2013 roku. 2) Saldo konta 130 Rachunek bieżący jednostki na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 1.802.586,60 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 130 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 10.377.150,06 9.683.187,09 30.607.166,15 28.804.599,55 30.102.301,12 28.299.714,52 Saldo konta jest zgodne z WB nr 194/2013 z dnia 30.09.2013 roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 4.573,77 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 194.613,22 183.155,52 520.662,50 516.088,73 9.162,15 4.588,38 Wykazane saldo stanowią zobowiązania wykazane w załączniku nr 1 do protokołu. 4) Saldo konta 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 22.252.711,73 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 221 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.346.314,71 298.663,08 23.009.380,86 756.669,13 22.253.066,40 354,67 Saldo konta stanowią należności z tytułu dochodów budżetowych. 24

5) Saldo konta 222 Rozliczenie dochodów budżetowych na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Ma 25.313,53 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 222 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 287.025,83 309.513,62 763.809,61 789.123,14-25.313,53 Saldo konta stanowi stan dochodów budżetowych zrealizowanych. 6) Saldo konta 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Ma 1.867.921,64 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 9.332.294,42 10.015.177,00 28.501.620,52 30.369.542,16-1.867.921,64 Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe. 7) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Ma 36.948,00 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 120.202,00 121.373,00 312.074,00 349.022,00-36.948,00 Saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT - 4 za wrzesień 2013 roku. Podatek odprowadzony w terminie, tj. dnia 18.10.2013 r. - WB nr 208/2013. 8) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Ma 200.537,10 zł Symbol konta Obroty III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 886.035,06 751.794,32 2.231.300,85 2.431.837,95-200.537,10 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń za wrzesień 2013 roku przekazane na rachunek ZUS w terminie, tj. dnia 02.10.2013 r. - WB nr 229/2013. 9) Saldo konta 240 Pozostałe rozrachunki na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 216.780,52 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 240 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 8.221.873,98 8.172.260,44 25.533.922,61 25.317.142,09 217.136,69 356,17 Saldo konta stanowią należności wykazane w załączniku nr 2 do protokołu. 25

10) Saldo konta 290 Odpisy aktualizujące należności na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Ma 240.238,73 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 290 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 12.344,41 74.133,32 40.696,93 280.935,66-240.238,73 Saldo konta stanowi wartość odpisów aktualizujących należności, wykazane w załączniku nr 3 do protokołu. 11) Saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 150.476,57 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 401 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 42.061,41-150.556,57 8 150.476,57 - Na saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.305,63 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 107,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 10.567,01 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 63.921,34 zł - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 4.646,94 zł - 4260 zakup energii 63.878,18 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.113,40 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 168,83 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4217 zakup materiałów i wyposażenia EFS 4.508,15 zł - 4219 zakup materiałów i wyposażenia BP 260,09 zł 26

12) Saldo konta 402 Usługi obce na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 1.492.903,95 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 402 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 591.850,73 25.742,72 1.558.713,81 65.809,86 1.492.903,95 - Na saldo konta 402 Usługi obce składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4300 zakup usług pozostałych 653,50 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 56,97 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4300 zakup usług pozostałych 1.471,36 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85201 Placówki opiekuńczo wychowawcze - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 32.170,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85202 Domy Pomocy Społecznej - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.084.485,85 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85204 Rodziny zastępcze - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 26.461,81 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 694,15 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4270 zakup usług remontowych 455,10 zł - 4300 zakup usług pozostałych 76.168,93 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 434,66 zł - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 533,36 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - 4300 zakup usług pozostałych 10.048,84 zł 27

Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4270 zakup usług remontowych 15.171,26 zł - 4300 zakup usług pozostałych 117.459,19 zł - 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet 1.267,39 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 8.630,72 zł - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 5.891,22 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 515,50 zł 20 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 4300 zakup usług pozostałych 135,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4307 zakup usług pozostałych EFS 103.692,55 zł - 4309 zakup usług pozostałych BP 6.105,89 zł - 4367 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS 188,88 zł - 4369 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP 11,12 zł 13) Saldo konta 403 Podatki i opłaty na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 2.102,24 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 403 Wn Ma Wn Ma Wn Ma - - 2.102,24-2.102,24 - Na saldo konta 403 Podatki i opłaty składały się: Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4520 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 2.102,24 zł 14) Saldo konta 404 Wynagrodzenia na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 3.830.144,19 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 404 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.416.871,36 3.016,98 3.834.166,83 4.022,64 3.830.144,19-28

Na saldo konta 404 Wynagrodzenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 182.247,62 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 55.958,00 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 12.270,57 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 64.247,95 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 441.958,67 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 2.325.544,79 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 1.266,70 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 1.50 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 659.181,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 6.00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4017 wynagrodzenia osobowe pracowników EFS 75.473,23 zł - 4019 wynagrodzenia osobowe pracowników BP 4.494,96 zł 15) Saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 762.233,25 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 405 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 286.437,29 600,72 763.034,20 800,95 762.233,25 - Na saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 57,69 zł 29

- 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 31.703,28 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 4.448,61 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 14 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 18.795,76 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.142,44 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 300,63 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85205 Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 90 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 15 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 11.149,47 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 1.564,50 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 35,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 598,87 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 76.355,39 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 8.566,17 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 35 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 389,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 10.422,17 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 387.496,29 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 43.392,56 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 1.977,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 10.044,24 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 5.405,29 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 111.978,25 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 12.356,31 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 1.147,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.15 zł 30

Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4117 składki na ubezpieczenia społeczne EFS 13.056,51 zł - 4119 składki na ubezpieczenia społeczne BP 777,60 zł - 4127 składki na Fundusz Pracy EFS 1.832,11 zł - 4129 składki na Fundusz Pracy BP 109,11 zł - 4289 zakup usług zdrowotnych 3.442,00 zł 16) Saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe na dzień 30.09.2013 roku wynosiło po stronie: Wn 22.029.701,28 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2013 roku 409 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 6.961.518,33 29.241,75 22.096.741,76 67.040,48 22.029.701,28 - Na saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4410 podróże służbowe krajowe 1.963,80 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 5.237,05 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4410 podróże służbowe krajowe 1.924,60 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 3.094,12 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 3110 świadczenia społeczne 12.423.933,81 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 426.534,59 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 426,00 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 18.947,41 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej - 4130 składki na ubezpieczenia zdrowotne 250.280,28 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - 3110 świadczenia społeczne 1.909.290,95 zł - 4300 zakup usług pozostałych 1.616,68 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe - 3110 świadczenia społeczne 3.599.088,79 zł 31

Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85216 Zasiłki stałe - 3110 świadczenia społeczne 1.702.101,95 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4140 wpłaty na PFRON 68.043,00 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 25.819,20 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 90.868,14 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4410 podróże służbowe krajowe 21.599,20 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 40.451,43 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 3110 świadczenia społeczne 1.402.954,08 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 3119 świadczenia społeczne 34.996,20 zł Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza - Rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów - 3260 inne formy pomocy dla uczniów 53 zł II. GOSPODARKA ŚRODKAMI ZAKŁADOWEGO FUNDUSZU ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH ZA 2013 ROK. Kontrolą objęto gospodarkę finansową za okres od stycznia do grudnia 2013 roku. Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, wprowadzony Zarządzeniem nr 7/2009 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 04 lutego 2009 roku, uzgodniony z Zakładową Organizacją Związkową działającą, preliminarz wydatków na rok 2013, ewidencję księgową, faktury VAT, wnioski o przyznane pożyczki na cele mieszkaniowe, wnioski o przyznanie świadczenia na wypoczynek pracownika, oświadczenia o dochodach za 2012 rok złożone przez pracowników zatrudnionych w jednostce do 15 maja każdego roku. Podstawą działalności socjalnej jest Regulamin oraz roczny plan wydatków (preliminarz) na poszczególne rodzaje działalności socjalnej, ustalony corocznie do 15 lutego każdego roku przez pracodawcę w uzgodnieniu ze związkami zawodowymi. Uprawnieni do korzystania ze świadczeń z Funduszu są: a) pracownicy zatrudnieni w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej, b) pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych, c) członkowie rodzin pracowników, d) emeryci i renciści - byli pracownicy MOPS oraz członkowie ich rodzin, e) członkowie rodzin po zmarłych pracownikach i byłych pracownikach - jeżeli byli 32

na ich utrzymaniu. Środki funduszu przeznacza się na finansowanie lub dofinansowanie: 1) wypoczynku w formie: a) dopłaty do wypoczynku organizowanego przez osoby uprawnione - we własnym zakresie, b) dopłaty do kolonii, obozów i zimowisk dla dzieci, leczenia sanatoryjnego i wczasów profilaktycznych zakupionych indywidualnie przez osoby uprawnione; 2) innej działalności o charakterze socjalnym związanej z wypoczynkiem osób uprawnionych oraz działalnością kulturalno-oświatową i sportowo-rekreacyjną organizowaną przez pracodawcę w formach grupowych; 3) pomocy rzeczowej i pieniężnej dla osób uprawnionych dotkniętych wypadkami losowymi lub znajdującymi się w trudnej sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej, w zależności od możliwości finansowych Funduszu. Pomoc rzeczowa może być udzielana w szczególności w formie zakupu: lekarstw, artykułów żywnościowych i niezbędnych sprzętów domowych; 4) pomocy mieszkaniowej w formie pożyczek na warunkach określonych umową z przeznaczeniem na: a) pożyczki na uzupełnienie wkładu mieszkaniowego, budowę lub kupno małego domu mieszkalnego lub lokalu mieszkaniowego - w wysokości 10.00 zł - maksymalny okres spłaty 48 miesięcy, b) pożyczki na remont domu lub lokalu mieszkalnego - w wysokości 6.00 zł - maksymalny okres spłaty 32 miesiące, c) pożyczki na bieżącą konserwację domu lub lokalu mieszkalnego - w wysokości 3.00 zł - maksymalny okres spłaty 16 miesięcy. O przyznanie pożyczki przeznaczonej na cele mieszkaniowe osoba uprawniona może ubiegać się po spłacie zobowiązań z Funduszu. Wniosek złożony przed spłatą zobowiązań zwracany jest bez rozpatrzenia wnioskodawcy. Wnioski ewidencjonowane są i rozpatrywane według kolejności wpływu. Po pozytywnym załatwieniu wniosku zawierana jest umowa, którą z jednej strony podpisują pożyczkobiorca i 2 poręczycieli zatrudnionych w MOPS na czas nie krótszy niż okres spłaty pożyczki, a z drugiej Dyrektor MOPS. W tym celu kontroli poddano dokumenty za 2013 rok związane z udzieleniem powyższego świadczenia. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zasady i tryb przyznawania świadczeń z ZFŚS. Przyznanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokość dopłat z Funduszu uzależniona jest od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Pomoc ze środków ZFŚS w pierwszej kolejności przysługuje osobom uprawnionym: o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, rodzinom wielodzietnym o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, mającym dzieci, które ze względu na stan zdrowia wymagają specjalnej troski i kosztownego leczenia o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, osobom niepełnosprawnym, dotkniętym zdarzeniami losowymi. Osoby ubiegające się o dopłatę do wypoczynku organizowanego przez osoby uprawnione - we własnym zakresie; do kolonii, obozów i zimowisk dla dzieci, leczenia sanatoryjnego i wczasów profilaktycznych zakupionych indywidualnie przez osoby 33

uprawnione, składają wnioski w terminie do 15 maja każdego roku. W tym celu skontrolowano dokumenty w zakresie udzielonych dopłat z Funduszu za 2013 rok. Nieprawidłowości nie stwierdzono. GOSPODARKA FINANSOWA ZFŚS W 2013 ROKU Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.01.2013 r. (WB nr 1/2013 za okres od 01-09.01.2013 r.): 35.500,98 zł Przychody zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 1) odpis socjalny 159.188,55 zł 2) spłata pożyczek mieszkaniowych 44.19 zł 3) odsetki bankowe 0,83 zł 4) wpłaty z kasy 10.781,00 zł Razem: Ogółem przychody: 214.160,38 zł 249.661,36 zł Wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 1) gotówka pobrana czekiem z banku 34.832,00 zł 2) wypłata pożyczek mieszkaniowych 56.00 zł 3) wypłata świadczeń socjalnych i urlopowych 96.90 zł 4) podatek PIT do Urzędu Skarbowego 15.443,00 zł 5) usługa gastronomiczna 11.20 zł 6) korekta odpisu na ZFŚS 1.607,20 zł 7) zajęcia komornicze (przeksięgowanie na rachunek bieżący) 1.939,00 zł 8) zwrot na rachunek bieżący mylnie zaksięgowanej pożyczki z KZP 2.00 zł Razem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31.12.2013 r. (WB nr 60/2013 za okres od 21-31.2013 r.): 219.921,20 zł 29.740,16 zł GOSPODARKA KASOWA ZFŚS W 2013 ROKU Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe od stycznia do grudnia 2013 roku: 1) RK nr 1/101-02 z dnia 09.01.2013 r., 2) RK nr 2/101-02 za okres od 29-31.01.2013 r., 3) RK nr 3/101-02 za okres od 26-28.02.2013 r., 4) RK nr 4/101-02 za okres od 27-29.03.2013 r., 5) RK nr 5/101-02 z dnia 15.04.2013 r., 6) RK nr 6/101-02 z dnia 26.04.2013 r., 7) RK nr 7/101-02 z dnia 23.05.2013 r., 8) RK nr 8/101-02 za okres od 24-29.05.2013 r., 9) RK nr 9/101-02 z dnia 31.05.2013 r., 10) RK nr 10/101-02 z dnia 20.06.2013 r., 11) RK nr 11/101-02 za okres 26-28.06.2013 r., 12) RK nr 12/101-02 z dnia 26.07.2013 r., 13) RK nr 13/101-02 za okres od 29-31.07.2013 r., 34

14) RK nr 14/101-02 za okres od 14-20.08.2013 r., 15) RK nr 15/101-02 z dnia 22.08.2013 r., 16) RK nr 16/101-02 za okres od 28-30.08.2013 r., 17) RK nr 17/101-02 z dnia 10.09.2013 r., 18) RK nr 18/101-02 za okres od 26-30.09.2013 r., 19) RK nr 19/101-02 z dnia 18.10.2013 r., 20) RK nr 20/101-02 za okres od 29-31.10.2013 r., 21) RK nr 21/101-02 za okres od 27-29.11.2013 r., 22) RK nr 22/101-02 za okres od 19-20.12.2013 r. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2013 r. (RK nr 1/101-02 z dnia 09.01.2013 r.): zł Na przychody składały się: 1) pobranie gotówki czekiem z banku 34.832,00 zł 2) spłata pożyczek mieszkaniowych 10.221,50 zł 3) zwrot nadpłaconego świadczenia urlopowego 559,50 zł Razem przychody: 45.613,00 zł Na wydatki składały się: 1) wypłata świadczeń urlopowych 28.832,00 zł 2) wypłata pożyczek mieszkaniowych 6.00 zł 3) wpłata z kasy na rachunek bankowy 10.781,00 zł Stan środków w kasie na dzień 31.12.2013 r. (RK nr 22/101-02 za okres od 19-20.12.2013 r.): Razem wydatki: 45.613,00 zł zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 2. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj.: faktury VAT i rachunki, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat. 3. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 4. Faktury zakupu podpisane były pod względem formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 5. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, sprawdzającej, zatwierdzającej i odbierającej. 6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego była wpłacana do kasy MOPS w tym samym dniu zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.), co przedstawia poniższa tabela: 35

Nr WB Nr czeku, data podjęcia gotówki z banku Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia gotówki do kasy Kwota (zł) 1/2013 0010602270-09.01.2013 r. 6.00 1/101-02 KP 101-02/1/1-09.01.2013 r. 6.00 11/2013 0010602271-26.04.2013 r. 3.033,00 6/101-02 KP 101-02/6/1-26.04.2013 r. 3.033,00 16/2013 0010602272-23.05.2013 r. 6.891,00 7/101-02 KP 101-02/7/1-23.05.2013 r. 6.891,00 22/2013 0010602273-20.06.2013 r. 9.932,00 10/101-02 KP 101-02/10/1-20.06.2013 r. 9.932,00 31/2013 0010602274-26.07.2013 r. 4.44 12/101-02 KP 101-02/12/1-26.07.2013 r. 4.44 35/2013 0010602275-22.08.2013 r. 2.036,00 15/101-02 KP 101-02/15/1-22.08.2013 r. 2.036,00 41/2013 47/2013 0010602276-10.09.2013 r. 0010602277-18.10.2013 r. 1.047,00 1.093,00 17/101-02 KP 101-02/17/1-10.09.2013 r. 19/101-02 KP 101-02/19/1-18.10.2013 r. 1.047,00 1.093,00 Nieprawidłowości nie stwierdzono. Ewidencję syntetyczną wybranych kont Księgi Głównej przedstawiają poniższe tabele. 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień 31.12.2013 r. wynosiło: zł Symbol konta 101 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku 31.12.2013 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma - - 45.613,00 45.613,00 - - Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 22/101-02 za okres od 19-20.12.2013 roku. 2) Saldo konta 135 Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia na dzień 31.12.2013 r. wynosiło po stronie: Wn 29.740,16 zł Symbol konta 135 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku 31.12.2013 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 35.500,98-214.160,38 219.921,20 29.740,16 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 60/2013 za okres od 21-31.12.2013 roku. 3) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień 31.12.2013 r. wynosiło: zł Symbol konta 225 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku 31.12.2013 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma - - - 15.443,00 - - Konto zgodne z dokumentami finansowymi jednostki. 4) Saldo konta 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 31.12.2013 r. wynosiło po stronie: Wn 94.776,00 zł Symbol konta 234 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku 31.12.2013 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 85.583,00-64.00 54.807,00 94.776,00 - Saldo konta stanowią należności z tytułu pożyczek mieszkaniowych. 36

5) Saldo konta 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na dzień 31.12.2013 r. wynosiło po stronie: Ma 124.516,16 zł Symbol konta 851 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku 31.12.2013 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma - 121.083,98 155.921,20 159.353,38 154.15 278.666,16 Saldo konta wyraża stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. W terminie do 31 maja 2013 roku przekazano na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 75% równowartości dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych na 2013 rok, a do dnia 30 września 2013 roku pozostałe 25% (łącznie 100%) równowartości dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych na 2013 rok przewidzianych w myśl art. 6 ust. 2 ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U. z 2012 r., poz. 592). Informacja dotycząca odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na dzień 31 maja 2013 r. i na dzień 30 września 2013 r. stanowi załącznik nr 4 do protokołu. ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA ANALIZA STANU FUNKCJONOWANIA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ. I. STRUKTURA ZATRUDNIENIA. W Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim zatrudnienie na koniec 2013 roku znalazły łącznie 132 osoby, co stanowi wzrost o 1,52% w porównaniu do roku 2012. Stanowisko Osoby kierujące w tym: - Dyrektor - Zastępca Dyrektora Stan na dzień 31.12.2012 r. Stan na dzień 31.12.2013 r. Osoby Etaty Osoby Etaty 2 2,00 3 3,00 1 1 1,00 1,00 1 2 1,00 2,00 Pracownicy socjalni 38 38,00 38 38,00 Terapeuci / Asystenci rodziny 6 6,00 7 7,00 Stanowiska urzędnicze 49 49,00 49 49,00 Usługi opiekuńcze 27 27,00 27 27,00 Obsługa 8 8,00 8 8,00 RAZEM 130 13 132 132,00 Tabela 3. Struktura zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w latach 2012-2013. 37

Wykres 1. Struktura zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej wg stanu na 31.12.2012 r. i 31.12.2013 r. Wykres 2. Struktura zatrudnienia pracowników Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej wg stanu na 31.12.2013 r. Z ogólnej liczby zatrudnionych w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej 38 osób to pracownicy socjalni (28,79% ogółu personelu), 49 osób jest zatrudnionych na stanowiskach urzędniczych (37,12%), pracownicy usług opiekuńczych stanowią 27 osób (20,45%), obsługa (konserwator, kadra sprzątająca, gońcy) to 8 osób (6,06%), natomiast 3 osoby liczy kadra kierująca jednostką (2,27%). 38

Kategoria Ilość osób Udział w ogóle zatrudnionych Osoby kierujące 3 2,27% Wykształcenie wyższe 3 Pracownicy socjalni 38 28,79% Wykształcenie wyższe 26 Wykształcenie średnie 12 Terapeuci / Asystenci rodziny 7 5,30% Wykształcenie wyższe 7 Stanowiska urzędnicze 49 37,12% Wykształcenie wyższe 36 Wykształcenie średnie 13 Usługi opiekuńcze 27 20,45% Wykształcenie wyższe 3 Wykształcenie średnie 5 Wykształcenie podstawowe/zawodowe 19 Obsługa 8 6,06% Wykształcenie średnie 3 Wykształcenie podstawowe/zawodowe 5 Łączna ilość (zatrudnieni) 132 100% Tabela 4. Struktura zatrudnienia pracowników MOPS wg wykształcenia stan na 31.12.2013 r. W strukturze wykształcenia kadry pracowniczej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej na koniec 2013 roku dominowały osoby z wykształceniem wyższym - 75 osób (56,82% ogółu zatrudnionych). Pracownicy ze średnim wykształceniem stanowili grupę 33 osób (25,00% ogółu), a pozostałe 24 osoby legitymowały się wykształceniem zawodowym lub podstawowym (18,18%). Wykres 3. Struktura wykształcenia pracowników MOPS wg stanu na 31.12.2013 rok. 39