Poz. 8665. Firma Usługowo-Handlowa MAJA w Kościerzynie. [BMSiG-7096/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Firma Usługowo-Handlowa MAJA prowadzi działalność gospodarczą od roku 1993. Firma jest jednostką samodzielną sporządzającą sprawozdanie za rok kalendarzowy. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działania. 1.Charakterystyka stosowanych metod wyceny: a) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen nabycia w wartościach netto, tj. po odliczeniu umorzenia, b) zapasy materiałów i towarów wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen zakupu netto, c) należności i zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty po zmniejszeniu o utworzone rezerwy na należności, d) czynne rozliczenia kosztów wykazano wg cen zakupu. 2. W badanym roku obrotowym nie dokonano zmian metod księgowości i zasad wyceny wywierających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. Zakładowy Plan Kont dostosowano do zmian w ustawie o rachunkowości. 3. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za sprawozdaniem za rok poprzedzający rok obrotowy w złotych. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA (wersja pełna) Stan na 01.01.2014 Stan na 31.12.2014 A. Aktywa trwałe 2 580 714,76 2 622 700,65 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 580 714,76 2 622 700,65 1. Środki trwałe 2 540 064,35 2 622 700,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 529 278,24 529 278,24 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 564 616,97 1 462 122,18 c) urządzenia techniczne i maszyny 237 757,11 182 476,99 d) środki transportu 197 670,05 434 766,62 e) inne środki trwałe 10 741,98 14 056,62 2. Środki trwałe w budowie 40 650,41 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 41
MSIG 116/2015 (4747) poz. 8665 8665 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 10 796 569,57 10 840 760,08 I. Zapasy 2 699 977,64 2 667 094,06 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 2 699 977,64 2 667 094,06 5. Zaliczki na dostawy 0,00 II. Należności krótkoterminowe 5 646 527,53 4 610 960,46 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 5 646 527,53 4 610 960,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 255 476,47 4 592 405,70 do 12 miesięcy 5 255 476,47 4 592 405,70 powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 756,56 3 948,10 c) inne 386 294,50 14 606,66 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 422 254,40 3 538 794,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 422 254,40 3 538 794,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 42
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 422 254,40 3 538 794,11 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 422 254,40 3 538 794,11 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 810,00 23 911,45 Aktywa razem 13 377 284,33 13 463 460,73 PASYWA Stan na Stan na 01.01.2014 31.12.2014 A. Kapitał (fundusz) własny 6 526 302,75 6 883 435,32 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 17 639,19 17 639,19 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 5 889 895,46 5 889 895,46 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 12 122,26 12 122,26 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 606 645,84 963 778,41 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 850 981,58 6 580 025,41 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 850 981,58 6 580 025,41 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 43
MSIG 116/2015 (4747) poz. 8665 8665 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 6 820 950,25 6 547 133,72 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 760 905,85 4 188 672,85 do 12 miesięcy 4 760 905,85 4 188 672,85 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 195 589,21 234 072,11 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 864 455,19 2 124 388,76 3. Fundusze specjalne 30 031,33 32 891,69 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem 13 377 284,33 13 463 460,73 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia 27.03.2015 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) 2013 ubiegły rok obrotowy 2014 bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 82 474 363,84 77 957 648,10 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 256 900,02 211 247,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 82 217 463,82 77 746 400,57 B. Koszty działalności operacyjnej 81 333 504,50 76 810 024,07 I. Amortyzacja 273 851,53 304 274,44 II. Zużycie materiałów i energii 583 563,42 590 625,80 III. Usługi obce 226 377,82 217 554,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 44
IV. Podatki i opłaty, w tym: 253 009,35 260 918,86 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 662 125,05 661 344,70 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 174 816,02 165 133,53 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 46 708,26 47 567,26 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 79 113 053,05 74 562 605,10 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 1 140 859,34 1 147 624,03 D. Pozostałe przychody operacyjne 107 919,80 92 152,83 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 107 919,80 92 152,83 E. Pozostałe koszty operacyjne 941 156,30 461 727,61 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 941 156,30 461 727,61 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 307 622,84 778 049,25 G. Przychody finansowe 313 978,04 214 345,38 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 313 978,04 214 345,38 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V. Inne H. Koszty finansowe 14 955,04 28 616,22 I. Odsetki, w tym: 14 955,04 28 616,22 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 606 645,84 963 778,41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 606 645,84 963 778,41 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 606 645,84 963 778,41 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia 27.03.2015 r. 45
MSIG 116/2015 (4747) poz. 8665 8665 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014-31.12.2014 r. Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 919 656,91 5 919 656,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 919 656,91 5 919 656,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 17 639,19 17 639,19 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 17 639,19 17 639,19 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 5 889 895,46 5 889 895,46 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5 889 895,46 5 889 895,46 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 12 122,26 12 122,26 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 12 122,26 12 122,26 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 660 927,66 606 645,84 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 660 927,66 606 645,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 660 927,66 606 645,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 46
b) zmniejszenie (z tytułu) 660 927,66 606 645,84 - PRZEKSIĘGOWANIE NA RACHUNKI WŁASNE 660 927,66 606 645,84 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 606 645,84 963 778,41 a) zysk netto 606 645,84 963 778,41 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 526 302,75 6 883 435,32 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 526 302,75 6 883 435,32 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia 27.03.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie 2013 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 606 645,84 963 778,41 II. Korekty razem 2 032 542,75 957 788,72 1. Amortyzacja 284 368,11 304 274,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 615 258,60 32 883,58 7. Zmiana stanu należności 677 092,64 1 035 567,07 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 805 934,98-270 956,17 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 847,24-3 898,55 10. Inne korekty -346 264,34-140 081,65 47
MSIG 116/2015 (4747) poz. 8665 8665 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 639 188,59 1 921 567,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 113 484,02 384 110,74 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 113 484,02 384 110,74 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -113 484,02-384 110,74 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 313 978,04 214 345,38 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 313 978,04 214 345,38 II. Wydatki 675 882,70 635 262,06 1. Nabycie udziałow (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 660 927,66 606 645,84 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 14 613,09 28 616,22 9. Inne wydatki finansowe 341,95 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -361 904,66-420 916,68 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 163 799,91 1 116 539,71 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 2 163 799,91 1 116 539,71 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 48
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 258 454,49 2 422 254,40 G. środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 2 422 254,40 3 538 794,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Teresa Kreft 27.03.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla a Firmy Usługowo-Handlowej MAJA w Kościerzynie. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Usługowo-Handlowej MAJA w Kościerzynie, ul. Piechowskiego 43a, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13.463.460,73 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 963.778,41 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitałów własnych o 357.132,57 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych w wysokości 1.116.539,71 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. Nr 330, poz. 613 ze zm.) 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, 2) sporządzone zostało, we wszystkich aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityki) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Biegły Rewident Tadeusz Lemańczyk nr ewidencyjny 7377 Ośrodek Badania Bilansów i Analiz Ekonomicznych PARTNER Spółka z o.o. 80-286 Gdańsk, ul. Jaśkowa Dolina 72 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, nr 102 reprezentowany przez Krystynę Jankowską Biegłego Rewidenta nr ew. 1358 Prezesa Zarządu Gdańsk, 27 kwietnia 2015 r. 49