Poz. 8194. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa. [BMSiG-7267/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2013 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa, jest uczelnią publiczną utworzoną na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 15 czerwca 1999 r. w sprawie utworzenia. Podstawowymi aktami prawnymi regulującymi funkcjonowanie Uczelni są: - Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365 z późniejszymi zmianami). - Statut z dnia 20 grudnia 2011 r. - Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 29 grudnia 2012 r., poz. 1533). Siedzibą uczelni jest miasto Płock, adres: 09-402 Płock, ul. pl. Dąbrowskiego 2. Uczelnia posiada osobowość prawną. Nadzór nad uczelnią w zakresie zgodności działania jej organów z przepisami ustawowymi i statutem sprawuje minister właściwy do spraw szkolnictwa wyższego. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni jest: kształcenie studentów w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy oraz umiejętności niezbędnych w pracy zawodowej. Kształcenie prowadzone jest na poziomie licencjackim i trwa trzy lata. W Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej prowadzone są następujące kierunki kształcenia: Ekonomia, Filologia, Informatyka, Matematyka, Pedagogika, Pielęgniarstwo i kosmetologia. Oprócz studiów licencjackich Uczelnia prowadzi również studia podyplomowe i kursy. Studia na wszystkich ww. kierunkach kształcenia odbywają się w systemie stacjonarnym (studia dzienne) i niestacjonarnym (studia zaoczne). Absolwenci wszystkich kierunków studiów są przygotowani do podjęcia studiów II stopnia, czyli studiów magisterskich. Funkcjonuje również Akademickie Liceum Ogólnokształcące przy Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej jako wewnętrzna jednostka organizacyjna uczelni. Są profile: humanistyczno-prawny, przyrodniczo-medyczny, biznesowy, artystyczno-teatralny i politechniczny. 2. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa funkcjonuje od 1 lipca 1999 r. 3. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa prezentuje sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. 4. W okresie sprawozdawczym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Państwowa Wyższą Szkołę Zawodową przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez uczelnię działalności. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. 6. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką. 7. Dla potrzeb ujmowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Uczelnia przyjęła następujące ustalenia: - Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza się do ewidencji bilansowej aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Amortyzacji podlegają środki trwałe z wyjątkiem budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej zgodnie z art. 102 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych. Budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej są umarzane. - Środki trwałe o wartości wyższej niż 2500 zł do 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w całości w koszty amortyzacji. Składniki majątkowe o niskiej wartości nieprzekraczającej 2500 zł są odpisywane w koszty zużycia materiałów. - Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane. - Należności wyceniono na dzień bilansowy w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. - Uczelnia na dzień bilansowy tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne lub rentowe, przy czym przy ich ustalaniu korzysta z pomocy aktuariusza. 81
MSIG 118/2014 (4497) poz. 8194 8194 Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i kalkulacyjnym. Koszty rozliczone odnoszone są do poszczególnych typów działalności i miejsc powstawania kosztów działalności dydaktycznej z podziałem na poszczególne jednostki organizacyjne wg prowadzonych zadań dydaktycznych i szkoleniowych. PWSZ sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Wynik finansowy Uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Płock, 2014-03-12 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Rektor Aktywa Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Aktywa trwałe 30 551 215,31 33 871 071,51 I. Wartości niematerialne i prawne 2 110,12 81 665,85 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 110,12 81 665,85 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 30 549 105,19 33 789 405,66 1. Środki trwałe 14 167 993,98 22 938 383,77 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 906 747,90 879 046,30 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 363 317,84 20 158 642,39 c) urządzenia techniczne i maszyny 536 112,85 1 610 127,60 d) środki transportu 59 255,30 41 022,90 e) inne środki trwałe 302 560,09 249 544,58 2. Środki trwałe w budowie 16 381 111,21 10 851 021,89 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 82
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 563 586,62 7 956 838,88 I. Zapasy 24 961,29 10 978,22 1. Materiały 24 961,29 10 978,22 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 948 860,32 1 441 284,96 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 948 860,32 1 441 284,96 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 356 448,61 377 303,46 do 12 miesięcy 356 448,61 377 303,46 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 581 631,71 1 014 743,41 d) dochodzone na drodze sądowej 10 780,00 49 238,09 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 566 611,17 6 504 575,70 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 566 611,17 6 504 575,70 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 566 611,17 6 504 575,70 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 566 611,17 6 504 575,70 inne środki pieniężne 83
MSIG 118/2014 (4497) poz. 8194 8194 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 153,84 Aktywa razem 39 114 801,93 41 827 910,39 Pasywa Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Kapitał (fundusz) własny 18 286 835,79 25 831 647,24 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 18 277 703,16 25 353 704,76 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 9 132,63 477 942,48 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 20 827 966,14 15 996 263,15 I. Rezerwy na zobowiązania 711 910,68 716 706,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 711 910,68 716 706,00 długoterminowa 581 177,10 580 410,00 krótkoterminowa 130 733,58 136 296,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 95 214,01 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 95 214,01 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 95 214,01 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 105 925,31 2 784 150,57 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 4 151 663,73 1 298 323,83 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 95 214,01 95 214,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 84
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 289 918,29 305 248,06 do 12 miesięcy 289 918,29 305 248,06 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 249 086,00 292 486,32 h) z tytułu wynagrodzeń 99 616,76 19 522,46 i) inne 3 417 828,67 585 852,98 3. Fundusze specjalne 1 954 261,58 1 485 826,74 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 849 950,60 895 737,74 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 1 104 310,98 590 089,00 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe 13 914 916,14 12 495 406,58 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 13 914 916,14 12 495 406,58 długoterminowe 13 105 537,16 11 511 046,60 krótkoterminowe 809 378,98 984 359,98 Pasywa razem 39 114 801,93 41 827 910,39 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Rektor Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2013 r. - 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 16 380 473,91 18 117 246,96 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 379 789,78 18 145 196,12 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 684,13-27 949,16 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 16 781 025,03 18 511 709,34 I. Amortyzacja 437 994,37 428 474,16 II. Zużycie materiałów i energii 1 073 922,96 1 824 673,99 85
MSIG 118/2014 (4497) poz. 8194 8194 4 III. Usługi obce 1 434 884,84 1 736 609,92 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 291,14 21 980,55 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 10 867 887,08 11 516 973,83 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 363 443,69 2 474 162,96 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 591 600,95 508 833,93 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -400 551,12-394 462,38 D. Pozostałe przychody operacyjne 166 633,09 821 132,08 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 647 191,26 III. Inne przychody operacyjne 166 633,09 173 940,82 E. Pozostałe koszty operacyjne 8 692,63 52 626,95 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 520,15 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 8 172,48 52 626,95 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -242 610,66 374 042,75 G. Przychody finansowe 270 568,51 115 379,96 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 270 568,51 115 379,96 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 18 823,22 11 480,23 I. Odsetki, w tym: 8,00 2 614,45 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 18 815,22 8 865,78 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 9 134,63 477 942,48 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 9 134,63 477 942,48 L. Podatek dochodowy 2,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto 9 132,63 477 942,48 Płock, dnia 12.03.2014 r. Rektor MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 86
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok obrotowy 2013 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny 18 286 835,79 18 623 948,63 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 286 835,79 18 623 948,63 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 277 703,16 18 079 529,27 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 7 076 001,60 198 173,89 a) zwiększenie ( z tytułu) 8 324 447,56 838 088,02 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) -1 248 445,96-639 914,13 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 25 353 704,76 18 277 703,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 87
MSIG 118/2014 (4497) poz. 8194 8194 4 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9 132,63 544 419,36 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 132,63 544 419,36 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 9 132,63 544 419,36 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) -9 132,63-544 419,36 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 477 942,48 9 132,63 a) zysk netto 477 942,48 9 132,63 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 831 647,24 18 286 835,79 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 831 647,24 18 286 835,79 Płock, dnia 12.03.2014 r. Rektor Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 9 132,63 477 942,48 II. Korekty razem: 612 561,78-251 561,71 1. Amortyzacja 437 994,37 428 474,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 88
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -977,50-230,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 22 469,71 4 795,32 6. Zmiana stanu zapasów 6 789,63 13 983,07 7. Zmiana stanu należności -30 818,46-492 424,64 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 319 874,76-404 294,36 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -138 460,36 198 134,84 10. Inne korekty -4 310,37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 621 694,41 226 380,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 11 323 437,68 9 366 933,98 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 228 223,67 9 271 719,97 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 95 214,01 95 214,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -11 323 437,68-9 366 933,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 10 847 196,59 8 078 287,64 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 10 847 196,59 8 078 287,64 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 89
MSIG 118/2014 (4497) poz. 8194 8194 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 10 847 196,59 8 078 287,64 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 145 453,32-1 062 265,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 146 430,82-1 062 035,47 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 977,50 230,10 F. Środki pieniężne na początek okresu 7 420 180,35 7 566 611,17 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 7 565 633,67 6 504 345,60 - o ograniczonej możliwości dysponowania Płock, dnia 12.03.2014 r. Rektor Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Jego Magnificencji Rektora i Senatu Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego z siedzibą w: 09-402 Płock, ul. Plac Dąbrowskiego 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 41 827 910,39 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 477 942,48 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 7 544 811,45 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (1 062 265,57) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor. Rektor jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 27.07.2005 r. prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Uczelnię zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 90
Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Biegly Rewident mgr Alicja Stefańska nr ewid. 6237 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta DORADCA-POLAUDIT Alicja Stefańska, nr w rejestrze 3728 16-400 Suwałki, ul. Modrzewiowa 7 Suwałki, dnia 27.03.2014 r. R-0012-19/14 Uchwała Nr 19 /2014 Senatu, zwanej dalej PWSZ z dnia 23 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego PWSZ za 2013 rok Senat działając na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.) uchwalił, co następuje: 1 Senat PWSZ zatwierdza przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe za rok 2013, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 41 827 910,39 zł. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w kwocie 477 942,48 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 7 544 811,45 zł. 5. Rachunek przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 062 265,57 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie stanowi załącznik do niniejszej uchwały. Senat zatwierdza: 1. Przekazanie zysku netto w kwocie 477 942,48 zł w całości na zwiększenie funduszu zasadniczego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 3 Przewodniczący Senatu PWSZ Radca Prawny mgr Jacek Woźniak Wa/Pł/26 91