Poz. 4451. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe MARKAM w Kasince Małej. [BMSiG-4259/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa: Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe MARKAM NIP 737-000-02-20 Tel. 18 331-30-69, fax 18 331-34-14 Adres siedziby: 34-734 Kasinka Mała 539 Gmina: Mszana Dolna Powiat: limanowski Województwo: małopolskie Forma prawna: osoba fizyczna Podstawa prawna działalności: Zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej wydane przez Wójta Gminy Mszana Dolna nr 292 z dnia 28.06.1984 roku. REGON: 490465854 Podstawowy przedmiot działalności według PKD: Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014-31.12.2014 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Przyjęto następujące metody wyceny aktywów i pasywów: 1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (poniżej 3500,00 zł) odpisy amortyzacyjne ustalane są w sposób uproszczony poprzez jednorazowy odpis w miesiącu przyjęcia ich do używania lub w miesiącu następnym. 2) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 3) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych: - materiały wycenia się w cenie ich nabycia, pomniejszonej o ewentualny odpis aktualizacyjny wartości materiałów, - produkcję w toku wycenia się po planowanym koszcie wytworzenia, nie niższym od cen sprzedaży produktów, - produkty gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, nie wyższym od cen sprzedaży netto tych produktów, - towary wycenia się według cen nabycia, pomniejszonej o ewentualny odpis aktualizujący wartość towarów. 4) Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. 5) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 6) Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się w ich wartości nominalnej. Sporządzono: 11.03.2015 r., Kasinka Mała 38
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: złoty AKTYWA Stan na 31.12.2013 31.12.2014 A Aktywa trwałe 17 554 269,00 18 585 565,88 I Wartości niematerialne i prawne 2 625,00 5 225,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 625,00 5 225,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 17 551 644,00 18 580 340,88 1 Środki trwałe 15 788 158,00 15 158 379,04 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 912 500,61 912 500,61 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 042 698,62 9 543 608,85 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 172 962,95 2 792 556,78 d) środki transportu 1 568 288,22 1 813 946,77 e) inne środki trwałe 91 707,60 95 766,03 2 Środki trwałe w budowie 1 604 706,80 2 521 562,84 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 158 779,20 900 399,00 III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 6 197 827,33 3 957 295,91 I Zapasy 1 800 752,44 973 934,99 1 Materiały 197 079,54 165 502,20 13 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
2 Półprodukty i produkty w toku 846 016,44 328 488,88 3 Produkty gotowe 757 156,46 479 943,91 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy 500,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 3 683 105,11 2 137 450,00 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 3 683 105,11 2 137 450,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 577 143,08 728 591,06 - do 12 miesięcy 1 577 143,08 728 591,06 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 844 218,58 567 358,24 c) inne 173 660,06 151 451,89 d) dochodzone na drodze sądowej 1 088 083,39 690 048,81 III Inwestycje krótkoterminowe 668 824,92 775 448,17 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 668 824,92 775 448,17 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 668 824,92 775 448,17 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 668 824,92 775 448,17 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 45 144,86 70 462,75 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 23 752 096,33 22 542 861,79 40
PASYWA Stan na 31.12.2013 31.12.2014 A Kapitał (fundusz) własny 16 692 628,36 17 352 120,22 I Kapitał (fundusz) podstawowy 16 508 012,39 16 692 628,36 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII Zysk (strata) netto 184 615,97 659 491,86 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 059 467,97 5 190 741,57 I Rezerwy na zobowiązania 1 088 083,39 690 048,81 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 1 088 083,39 690 048,81 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 088 083,39 690 048,81 II Zobowiązania długoterminowe 555 558,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 555 558,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 555 558,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 5 415 826,58 3 639 301,30 1 Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 5 415 820,24 3 639 294,96 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 724 485,85 716 413,39 - do 12 miesięcy 724 485,85 716 413,39 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 301 889,76 317 919,26 h) z tytułu wynagrodzeń 272 641,07 283 969,71 13 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
i) inne 4 116 803,56 2 320 992,60 3 Fundusze specjalne 6,34 6,34 IV Rozliczenia międzyokresowe 861 391,46 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 861 391,46 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 861 391,46 PASYWA razem (suma poz. A i B) 23 752 096,33 22 542 861,79 Sporządzono: 11.03.2015 r. Główny Księgowy Maria Kalicińska Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: złoty Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 365 490,04 42 768 377,95 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 11 152 880,92 10 360 827,76 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -1 495 248,21-794 740,11 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 30 707 857,33 33 202 290,30 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 40 025 900,82 42 129 328,72 I Amortyzacja 1 647 310,35 1 816 425,06 II Zużycie materiałów i energii 30 839 056,80 32 203 469,87 III Usługi obce 2 250 159,35 2 687 724,82 IV Podatki i opłaty, w tym: 329 673,34 322 336,91 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 4 053 565,54 4 153 711,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 845 902,35 864 887,37 VII Pozostałe koszty rodzajowe 60 233,09 80 773,30 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 339 589,22 639 049,23 D Pozostałe przychody operacyjne 73 176,51 258 415,33 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35 452,03 107 950,65 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne 37 724,48 150 464,68 42
E Pozostałe koszty operacyjne 263 056,18 229 098,00 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 26 272,86 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 236 783,32 229 098,00 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 149 709,55 668 366,56 G Przychody finansowe 97 133,06 3 590,12 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 86 276,29 765,62 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne 10 856,77 2 824,50 H Koszty finansowe 62 226,64 12 464,82 I Odsetki, w tym: 61 608,00 7 339,32 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 618,64 5 125,50 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 184 615,97 659 491,86 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.H.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 184 615,97 659 491,86 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 184 615,97 659 491,86 Sporządzono: 11.03.2015 r. Główny Księgowy Maria Kalicińska Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: złoty Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 692 628,36 17 352 120,22 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 16 692 628,36 17 352 120,22 13 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 16 776 069,47 16 508 012,39 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -268 057,08 184 615,97 0,00 184 615,97 - rozrach. z właścicielem 0,00 184 615,97 b) zmniejszenie (z tytułu) 268 057,08 0,00 - rozrachunki z właścicielem 268 057,08 0,00 - podatek dochodowy 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 508 012,39 16 692 628,36 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu -268 057,08 184 615,97 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -268 057,08 184 615,97 b) zmniejszenie (z tytułu) -268 057,08 184 615,97 - rozliczenie wyniku finansowego z lat ubiegłych -268 057,08 184 615,97 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 44
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 184 615,97 659 491,86 a) zysk netto 184 615,97 659 491,86 b) strata netto 0,00 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 692 628,36 17 352 120,22 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 Sporządzono: 11.03.2015 r. Główny Księgowy Maria Kalicińska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla P.P.H.U. MARKAM, 34-734 Kasinka Mała 539 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy P.P.H.U. MARKAM,, 34-734 Kasinka Mała 539, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22.542.861,79 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujący zysk 659.491,86 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym, który to kapitał w stosunku do roku poprzedniego zwiększył się o kwotę 659.491,86 zł, 5) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest właściciel. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. 13 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy. Sprawozdanie z działalności firmy jest kompletne w rozumieniu art. 4g, ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Potaczek nr w rejestrze 003232 Poręba Wielka, dnia 23 marca 2015 r. PPHU Markam 34-734 Kasinka Mała 539 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego: Nr 1685 REWIDENT Stanisław Potaczek Poręba Wielka 287, 34-735 Niedźwiedź PROTOKÓŁ W SPRAWIE ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PRZEZNACZENIU ZYSKU Kasinka Mała, 11.03.2015 r. Zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, po zapoznaniu się z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz opinią biegłego rewidenta, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2014 rok. Zysk w wysokości 659.491,86 złotych zostanie przeksięgowany na kapitał właściciela. 46