X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 13762. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek w Mianowicach. [BMSiG-13900/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Nazwa: Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek. Siedziba: Mianowice 1F, 63-600 Kępno. Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów meblowych. II. Firma prowadzi działalność w oparciu o wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 1683 z dnia 23.03.1993 r. Została utworzona na czas nieokreślony. III. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. IV. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. V. Przedsiębiorstwo przyjęło zasady rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694). Zgodnie z tymi zasadami firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Zasady polityki rachunkowości stosowane w sposób ciągły, zapewniają porównywalność danych księgowych za poszczególne okresy obrachunkowe. W ciągu roku 2013 nie nastąpiła zmiana zasad. W zakresie, w którym ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru zasad wyceny aktywów i pasywów jednostka stosuje następujące zasady: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą krótsze okresy sprawozdawcze: - miesiąc do sumowania obrotów na kontach księgi głównej oraz uzgodnienia z dziennikiem i zapisami na kontach ksiąg pomocniczych, prowadzonych do kont syntetycznych objętych wykazem księgi głównej, - miesiąc do sporządzania deklaracji podatkowej składanej do urzędu skarbowego VAT 7 oraz deklaracji rozliczeniowych z ZUS, - miesiąc do sporządzania informacji podsumowującej, - rok do składania zeznania o wysokości osiągniętego dochodu w roku obrotowym - PIT 36 L, PIT 4-R. 2. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu 4. 3. Ewidencję zapasów prowadzi się w sposób następujący: a. do wyceny stanu rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło FIFO, b. towary wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą przyjęcia dostawy w rzeczywistych cenach zakupu, c. towary w poszczególnych punktach sprzedaży Dobrodzień, Twardogóra przyjmowane są na podstawie dokumentów MM (przesunięcia magazynowego), d. towary we wszystkich placówkach Mianowice, Dobrodzień, Twardogóra, objęte są ewidencją ilościowo-wartościową natomiast w księgach rachunkowych ujmuje się tylko wartościowo za pośrednictwem kont 330-1, 330-2, 330-3, e. zakupione towary podlegające przeliczeniu na inne jednostki miary ewidencjonuje się na koncie 303 Rozliczenie zakupu towarów. Obroty konta korygowane są przez konto 340 Odchylenia od cen towarów. Odchylenia od cen towarów na koniec każdego kwartału przeksięgowane są na konto 732 Wartość towarów w cenie zakupu. 4. P rzedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów lub towarów, z wyłączeniem sprzętu komputerowego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych i jednorazowo amortyzowanego. Przedmioty o wartości jednostkowej 3.500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje jednorazowo w miesiącu przekazania do używania. 5. Środki trwałe, oprócz wymienionych w pkt 4, są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych od miesiąca następnego po miesiącu oddania do użytkowania. 21

MSIG 197/2014 (4576) poz. 13762 13762 6. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. 7. Pobranie gotówki z banku do kasy i odprowadzanie gotówki z kasy do banku księgowane jest wyłącznie na podstawie wyciągu bankowego. Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. 8. Wynagrodzenia pracowników księgowane są w koszty na koniec każdego miesiąca. Nie wypłacone wynagrodzenia stanowią zobowiązanie na miesiąc następny. Imienna ewidencja wynagrodzeń pracowników zapewniająca uzyskanie informacji z całego okresu zatrudnienia prowadzona jest przy użyciu programu WF-GANG. 9. Naliczone na koniec każdego miesiąca podatki, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, składki ubezpieczeniowe (PZU) stanowią zobowiązanie na koniec każdego miesiąca. Zaliczki miesięczne od dochodów wpłacane są w formie uproszczonej przez cały rok podatkowy (obrachunkowy). 10. Rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są w czasie i zaliczane w ciężar kosztów bieżącego okresu sprawozdawczego na koniec miesiąca (za dany miesiąc). 11. Przychody w walucie obcej wyceniane są według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Należności otrzymane w walucie obcej przelicza się na złote według kursu kupna waluty (z dnia otrzymania przychodu) ogłaszanego przez bank, z którego usług korzysta firma, tj. BZ WBK S.A. o/kępno. Należności zagraniczne wyceniono na dzień bilansowy według kursu średniego dla danej waluty ogłoszonego przez NBP- tabela nr 251/A/NBP/2013 1 EUR=4,1472. Zobowiązania w walucie obcej przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, natomiast zapłata zobowiązań przeliczana jest według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 12. Inwentaryzację aktywów pieniężnych sporządza się na ostatni dzień roku obrotowego, należności nie wcześniej niż 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, towarów raz na 2 lata na koniec roku obrotowego, natomiast środków trwałych raz na 4 lata. 13. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera z zastosowaniem programu finansowo-księgowego WF- -FAKIR i magazynowego WF-MAG. Archiwizacja danych - kopia na komputerze dedykowanym do archiwizacji oraz wysyłana do chmury obliczeniowej - (firma COMARCH24). 14. Rozliczenie podatku dochodowego liniowego 19% z tytułu działalności rocznej firma rozlicza w formie uproszczonej. 31.03.2014 r. Księgowa Joanna Rogowska Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. AKTYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe 5 061 077,07 5 390 823,35 I. Wartości niematerialne i prawne 10 480,40 990,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 10 480,40 990,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 050 596,67 5 389 833,35 1. Środki trwałe 5 021 718,62 5 192 722,04 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 417 199,29 417 199,29 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 038 255,96 3 940 098,80 c) urządzenia techniczne i maszyny 259 425,58 342 859,46 d) środki transportu 300 650,57 484 262,21 e) inne środki trwałe 6 187,22 8 302,28 2. Środki trwałe w budowie 20 000,00 197 111,31 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 22

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 8 878,05 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 174 323,86 7 542 743,74 I. Zapasy 4 555 420,19 4 362 811,68 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 4 555 420,19 4 362 811,68 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 1 246 128,21 1 910 043,30 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 1 246 128,21 1 910 043,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 243 553,89 1 518 195,91 - do 12 miesięcy 1 243 553,89 1 518 195,91 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 863,06 390 708,00 c) inne 711,26 1 139,39 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 345 304,18 1 241 646,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 345 304,18 1 241 646,85 23

MSIG 197/2014 (4576) poz. 13762 13762 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 345 304,18 1 241 646,85 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 345 304,18 1 241 646,85 środki pieniężne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 471,28 28 241,91 Aktywa razem 13 235 400,93 12 933 567,09 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny 12 497 760,37 10 668 467,05 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 791 437,05 8 560 921,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 304,40 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk netto 2 706 323,32 2 107 241,49 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 737 640,56 2 265 100,04 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 24

c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 737 640,56 2 265 100,04 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 737 640,56 2 265 100,04 a) kredyty i pożyczki 0,00 1 000 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 676 158,99 1 221 698,28 - do 12 miesięcy 676 158,99 1 221 698,28 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 60 521,57 42 441,76 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 960,00 960,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 13 235 400,93 12 933 567,09 Kępno, dnia 31.03.2014 r. Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: 24 547 018,11 22 608 603,50 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 28 312,53 29 983,26 II. Zmiana stanów produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 24 518 705,58 22 578 620,24 B. Koszty działalności operacyjnej 22 576 817,86 20 819 860,25 25

MSIG 197/2014 (4576) poz. 13762 13762 I. Amortyzacja 384 795,12 326 925,56 II. Zużycie materiałów i energii 289 343,24 288 818,56 IIII. Usługi obce 473 390,26 368 210,41 IV. Podatki i opłaty, w tym: 256 748,80 155 100,42 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 007 790,04 901 410,05 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 239 762,55 211 457,67 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 44 191,55 51 624,29 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19 880 796,30 18 516 313,29 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 970 200,25 1 788 743,25 D. Pozostałe przychody operacyjne 844 333,20 477 879,86 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 43 878,05 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 844 333,20 434 001,81 E. Pozostałe koszty operacyjne 10 262,48 99 370,44 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 808,50 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 5 453,98 99 370,44 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 804 270,97 2 167 252,67 G. Przychody finansowe 25 776,22 45 855,85 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 25 776,22 45 855,85 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 123 723,87 105 867,03 I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 123 723,87 105 867,03 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 706 323,32 2 107 241,49 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) 2 706 323,32 2 107 241,49 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 706 323,32 2 107 241,49 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, dnia 31.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 26

Zestawienie zmian w kapitale od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 668 467,05 9 399 127,56 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 668 467,05 9 399 127,56 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 560 921,16 7 966 673,64 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 230 515,89 594 247,52 a) zwiększenie (z tytułu) 2 107 241,49 1 432 149,52 - zysku 2 107 241,49 1 432 149,52 b) zmniejszenia (z tytułu) 876 725,60 837 902,00 - wypłaty dla Właściciela 876 725,60 837 902,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 791 437,05 8 560 921,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - likwidacja przeszacowanych środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - z tytułu likwidacji środków trwałych 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 304,40 304,40 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych - skutki likwidacji spółki b) zmniejszenie (z tytułu) 304,40 0,00 - zbycia środków trwałych 304,40 0,00 27

MSIG 197/2014 (4576) poz. 13762 13762 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 304,40 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 107 241,49 1 432 149,52 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 107 241,49 1 432 149,52 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 107 241,49 1 432 149,52 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 107 241,49 1 432 149,52 - wypłata dywidendy - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeksięgowanie na kapitał Właściciela 2 107 241,49 1 432 149,52 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 706 323,32 2 107 241,49 a) zysk netto 2 706 323,32 2 107 241,49 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 497 760,37 10 668 467,05 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału 12 497 760,37 10 668 467,05 Kępno, 31.03.2014 r. Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 28

Rachunek przepływów od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 706 323,32 2 107 241,49 II. Korekty razem 334 221,35-740 960,49 1. Amortyzacja 384 795,12 326 925,56 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 808,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -192 608,51-606 124,52 7. Zmiana stanu należności 663 915,09-582 985,94 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek -527 459,48 109 835,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 770,63 11 388,76 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 3 040 544,67 1 366 281,00 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 691,06 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 691,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 0,00 0,00 wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 65 548,40 2 079 832,18 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 65 548,40 2 079 832,18 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -59 857,34-2 079 832,18 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 1 000 000,00 29

MSIG 197/2014 (4576) poz. 13762 13762 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 1 000 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 1 877 030,00 837 902,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 877 030,00 837 902,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 000 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 877 030,00 162 098,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 103 657,33-551 453,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 103 657,33-551 453,18 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 241 646,85 1 793 100,03 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 345 304,18 1 241 646,85 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Kępno, dnia 31.03.2014 r. Księgowa Joanna Rogowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Właściciel Aleksandra Błażek Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek z siedzibą w: 63-600 Kępno, Mianowice 1F, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 235 400,93 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 706 323,44 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 829 293,32 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 103 657,33 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej/lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 30

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kępno, dnia 22 kwietnia 2014 r. Irena Tomaszek nr rej. 4127 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko-Księgowa Irena Tomaszek, nr rej. 3263 63-600 Kępno, ul. Szymanowskiego 15 Zatwierdzenie Aleksandra Błażek właściciel PPH AKCES zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe za rok 2013 (01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.) i przeznacza zysk za rok 2013 na kapitał właściciela. Mianowice, dnia 30.05.2014 r. Właściciel Aleksandra Błażek 31