3.4. Wydatki według podstawowych grup ekonomicznych W 2007 r. wykonanie planu wydatków w poszczególnych grupach ekonomicznych z uwzgldnieniem zmian wprowadzanych w trakcie wykonywania budetu przedstawia ponisze zestawienie: Wykonanie Ustawa Budet po Wykonanie Wyszczególnienie 2006 r. budetowa zmianach 2007 r. 2007 r. 2007 r. 5:4 w tysicach złotych %% 2007 2006 nom. real. 1 2 3 4 5 6 7 8 Ogółem 222 702 946 258 952 516 258 952 516 252 323 889 97,4 113,3 110,5 1. Dotacje i subwencje 108 002 459 111 779 734 114 717 027 113 676 328 99,1 105,3 102,7 2. wiadczenia na rzecz osób fizycznych 17 922 960 22 162 037 23 170 551 22 994 126 99,2 128,3 125,2 3. Wydatki biece jednostek budetowych 41 476 804 48 018 443 46 062 911 45 489 773 98,8 109,7 107,0 4. Wydatki majtkowe 9 802 392 13 086 162 13 797 871 13 260 371 96,1 135,3 132,0 5. Rozliczenia z bankami 1 008 413 1 192 000 1 192 630 1 192 616 100,0 118,3 115,4 6. Obsługa długu publicznego 27 767 171 27 885 219 27 940 219 27 499 892 98,4 99,0 96,6 7. rodki własne Unii Europejskiej 9 839 087 10 786 668 10 629 778 10 628 673 100,0 108,0 105,4 8. Finansowanie projektów z udziałem """rodków Unii Europejskiej 6 883 660 24 042 253 21 441 529 17 582 110 82,0 255,4 249,2 W porównaniu do 2006 r. udział poszczególnych grup wydatków w wydatkach ogółem nie uległ istotniejszym zmianom, a struktura tych wydatków w 2006 r. i 2007 r. przedstawiała si nastpujco: 2006 r. 2007 r. Dotacje i subwencje 48,5 45,0 wiadczenia na rzecz osób fizycznych 8,0 9,1 Wydatki biece jednostek budetowych 18,6 18,0 Wydatki majtkowe 4,4 5,3 Rozliczenia z bankami 0,5 0,5 Obsługa długu publicznego 12,5 10,9 rodki własne Unii Europejskiej 4,4 4,2 Finansowanie projektów z udziałem 3,1 7,0 rodków Unii Europejskiej Wydatki budetu pastwa ogółem 100,0 100,0 262
W 2007 r. podobnie jak w roku 2006, najwyszy udział w wydatkach ogółem budetu pastwa (45%) stanowiły dotacje i subwencje. Tak znaczny udział dotacji i subwencji w wydatkach ogółem ma miejsce od czasu wprowadzenia w 1999 r. reformy administracyjnej, w wyniku której dua cz kompetencji została wraz ze rodkami finansowymi przekazana jednostkom samorzdu terytorialnego. Wykonanie 2006 r. Rozliczenia z bankami 1% Obsługa długu publicznego 12% rodki w łasne Unii Europejskiej 4% Finansow anie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej 3% Wydatki majtkow e 4% Wydatki biece jednostek budetow ych 19% w iadczenia na rzecz osób fizycznych 8% Dotacje i subw encje 49% Wykonanie 2007 r. Rozliczenia z bankami 1% Obsługa długu publicznego 11% rodki w łasne Unii Europejskiej 4% Finansow anie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej 7% Dotacje i subw encje 45% Wydatki majtkow e 5% Wydatki biece jednostek budetow ych 18% w iadczenia na rzecz osób fizycznych 9% 263
W stosunku do 2006 roku udział wydatków poszczególnych grup w wydatkach ogółem budetu pastwa wzrósł w grupach: finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej o 3,9%, wiadczenia na rzecz osób fizycznych o 1,1%, wydatki majtkowe o 0,9%. Zmniejszył si natomiast udział wydatków w grupach: dotacje i subwencje o 3,4%, obsługa długu publicznego o 1,6%, wydatki biece jednostek budetowych o 0,6% i rodki własne Unii Europejskiej o 0,2%. Udział rozlicze z bankami w wydatkach ogółem pozostał prawie na tym samym poziomie. W toku wykonywania budetu w 2007 r. zostały dokonane przesunicia rodków midzy grupami wydatków. Zwikszony został (per saldo) plan wydatków w grupie: dotacje i subwencje - o 2.937.293 tys. zł, wiadczenia na rzecz osób fizycznych o 1.008.514 tys. zł, wydatki majtkowe - o 711.709 tys. zł, obsługa długu publicznego o 55.000 tys. zł, rozliczenia z bankami o 630 tys. zł. Zmniejszony natomiast został plan w grupach: finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej o 2.600.724 tys. zł, wydatki biece jednostek budetowych - o 1.955.532 tys. zł, rodki własne Unii Europejskiej o 156.890 tys. zł. Poniej została szczegółowo opisana kada z grup ekonomicznych. 264
3.4.1. Dotacje i subwencje Ogólne dane o subwencjach i dotacjach przedstawia ponisze zestawienie: Ustawa Budet po Wykonanie budetowa zmianach 2007 4:3 na 2007 r. na 2007 r. w tysicach złotych 1 2 3 4 5 Ogółem 111 779 734 114 717 027 113 676 328 99,1 1. Subwencja dla jednostek samorzdu terytorialnego 36 791 948 36 756 211 36 756 209 100,0 - cz owiatowa subwencji ogólnej 28 204 949 28 204 949 28 204 949 100,0 - pozostała subwencja 8 586 999 8 551 262 8 551 260 100,0 2. Dotacje do funduszy celowych 36 383 441 39 038 183 39 034 834 100,0 - Fundusz Ubezpiecze Społecznych 21 541 713 23 892 986 23 892 986 100,0 - Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, 14 381 728 14 685 197 14 685 197 100,0 z tego: - Fundusz Emerytalno-Rentowy 14 377 228 14 680 697 14 680 697 100,0 - Fundusz Prewencji i Rehabilitacji 4 500 4 500 4 500 100,0 - Pastwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 460 000 460 000 456 651 99,3 3. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego 2 16 458 688 17 604 320 16 841 267 95,7 - dotacje dla gmin 12 927 776 13 607 974 12 902 653 94,8 - dotacje dla powiatów 3 311 389 3 650 034 3 603 352 98,7 - dotacje dla samorzdu województwa 219 523 346 312 335 262 96,8 4. Dotacje na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych, 527 074 1 608 249 1 580 144 98,3 w tym: - ratownictwo medyczne 3 1 147 563 1 141 092 99,4 - Wojskowa Agencja Mieszkaniowa 296 400 214 400 211 537 98,7 - publiczna słuba krwi 92 500 101 658 101 077 99,4 5. Dotacje przedmiotowe 570 233 570 619 547 226 95,9 - jednostki zaliczane do sektora finansów publicznych, 42 208 42 210 40 067 94,9 z tego: - zakłady budetowe i gospodarstwa pomocnicze 22 514 22 442 21 795 97,1 - pozostałe jednostki 19 694 19 768 18 272 92,4 - jednostki niezaliczane do sektora finansów publicznych 528 025 528 409 507 159 96,0 6. Dotacje podmiotowe 15 885 585 17 258 893 17 194 235 99,6 - jednostki zaliczane do sektora finansów publicznych, 14 971 230 16 268 195 16 258 884 99,9 z tego: - szkoły wysze 9 815 799 10 062 833 10 062 829 100,0 - jednostki naukowe 1 390 431 1 532 823 1 532 360 100,0 - jednostki badawczo-rozwojowe 676 140 670 673 670 673 100,0 - niepubliczne szkoły lub inne placówki owiatowo-wychowawcze 11 596 12 296 12 296 100,0 - instytucje kultury 588 516 644 022 641 629 99,6 - samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej 38 200 162 965 162 965 100,0 - pozostałe jednostki, 2 450 548 3 182 583 3 176 132 99,8 w tym: Wyszczególnienie - Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa 1 238 982 1 801 802 1 801 802 100,0 - Agencja Rynku Rolnego 893 727 1 066 227 1 066 227 100,0 - jednostki niezaliczane do sektora finansów publicznych 914 355 990 698 935 351 94,4 7. Dotacje dla zakładów budetowych i gospodarstw 1 pomocniczych na pierwsze wyposaenie w rodki obrotowe 1 600 1 600 1 600 100,0 8. Pomoc zagraniczna 15 508 9 262 59,7 265
9. Dotacje dla uytkowników zabytków niebdcych jednostkami budetowymi na finansowanie i dofinansowanie prac Ustawa Budet po Wykonanie budetowa zmianach 2007 4:3 na 2007 r. na 2007 r. 2 3 4 5 remontowych i konserwatorskich przy tych zabytkach 149 164 155 064 149 059 96,1 10. Dotacje celowe na zadania zlecone pozostałym jednostkom sektora finansów publicznych 31 923 161 325 151 486 93,9 11. Dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych 967 058 1 176 820 1 055 887 89,7 z tego: Wyszczególnienie 1 w tysicach złotych 1 - fundacje 59 634 97 067 94 488 97,3 - stowarzyszenia 421 583 455 257 448 895 98,6 - pozostałe jednostki 485 841 624 496 512 504 82,1 12. Dopłaty kredytowe, w tym dopłaty do odsetek od kredytów na: 3 300 3 304 3 304 100,0 - Fundusz eglugi ródldowej i Fundusz Rezerw 3 300 3 300 100,0 13. Subwencje dla partii politycznych 94 834 94 834 100,0 14. Zwrot kosztów obsługi wiadcze zleconych do wypłaty ZUS i KRUS oraz dotacja dla Funduszu Kocielnego 231 873 258 986 256 981 99,2 15. Rezerwy 3 777 847 13 111 0,0 1 Ewentualne rónice (o 1 tys. zł) wynikaj z zaokrgle do pełnych tysicy złotych. 2 W pozycji tej, w kolumnach budetu po zmianach oraz wykonanie ujte zostały rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych w wysokoci 6.256 tys. zł. 3 W ustawie budetowej na 2007 rok rodki na ratownictwo medyczne zarezerwowane były w rezerwach celowych (pkt 15 powyszej tabeli) w wysokoci 1.200.000 tys. zł. W 2007 r. podobnie jak w latach poprzednich najwiksz pozycj wród tej grupy wydatków stanowiły subwencje i dotacje na realizacj zada biecych jednostek samorzdu terytorialnego 47,1%, a nastpnie dotacje dla funduszy celowych 34,3% wydatków całej grupy. Na pozostałe dotacje wydatkowano wic 18,6% rodków zaliczanych do tej grupy wydatków, w tym 15,1% na dotacje podmiotowe. W trakcie realizacji budetu kwoty planowane w grupie dotacji i subwencji uległy per saldo zwikszeniu o 2.937.293 tys. zł. Zwikszenie kwot planowanych w ustawie budetowej dotyczyło przede wszystkim dotacji na zadania realizowane przez jednostki samorzdu terytorialnego o 1.145.632 tys. zł, na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych o 1.081.175 tys. zł, dotacji do funduszy celowych o 2.654.742 tys. zł i dotacji podmiotowych o 1.373.309 tys. zł. W 2007 r. wykonanie wydatków w grupie dotacji i subwencji było nisze od planu po zmianach o 1.040.700 tys. zł, tj. o 0,9% co było spowodowane nisz od planowanej realizacj wydatków głównie na: - dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego o 763.053 tys. zł, tj. o 4,3%, w tym o 705.321 tys. zł, tj. o 5,2% na dotacje dla gmin, 266
- dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji fundacjom, stowarzyszeniom i pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych o 120.933 tys. zł, tj. o 10,3%, - dotacje podmiotowe 64.659 tys. zł, tj. o 0,4%, - dotacje na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych o 28.105 tys. zł, tj. o 1,8%, - dotacje przedmiotowe o 23.393 tys. zł, tj. o 4,1%, - dotacje dla uytkowników zabytków niebdcych jednostkami budetowymi na finansowanie i dofinansowanie prac remontowych i konserwatorskich przy tych zabytkach o 6.005 tys. zł, tj. o 3,9% oraz - niewykorzystaniem rezerw celowych w kwocie 13.111 tys. zł, w tym: - 4.208 tys. zł z rezerwy Zero tolerancji dla przemocy w szkole (poz.55), - 2.842 tys. zł z rezerwy Zwrot gminom utraconych dochodów w zwizku ze zwolnieniem z podatku od nieruchomoci w parkach narodowych i rezerwatach przyrody oraz w zwizku ze zwolnieniem z podatków: rolnego, od nieruchomoci, lenego przedsibiorców o statusie centrum badawczo - rozwojowego, a take na uzupełnienie czci rekompensujcej subwencji ogólnej na wyrównanie ubytku dochodów w specjalnych strefach ekonomicznych (poz.44), - 2.496 tys. zł z rezerwy Dofinansowanie Narodowego Programu Stypendialnego (poz.34), - 2.036 tys. zł z rezerwy Programy wieloletnie wsparcia finansowego inwestycji oraz restrukturyzacja górnictwa (poz.46). Nisze wykonanie planu dotacji podmiotowych o 5,6% od planu realizacji dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, w tym głównie na dotacje w górnictwie wgla kamiennego było spowodowane przede wszystkim brakiem moliwoci wykonania do koca 2007 r. zakresu rzeczowo-finansowego zada ujtych w rocznych planach działa wykonywanych po zakoczeniu likwidacji kopal i zada z tytułu naprawiania szkód wywołanych ruchem zakładu górniczego oraz konieczno kontynuowania w 2008 r. zada rozpocztych w roku biecym, wynikaj m.in. z: - obowizku przeprowadzenia ponownych procedur przetargowych zmierzajcych do wyłonienia wykonawców zada zaplanowanych do realizacji w 2007 r., w zwizku z uniewanieniem wczeniej prowadzonych postpowa; 267
- koniecznoci uzyskania uzgodnie dotyczcych opracowania wymaganych odrbnymi przepisami projektów, dokumentacji; - koniecznoci uzyskania decyzji administracyjnych w zakresie likwidacji infrastruktury i rekultywacji terenów oraz pozwole na budow; - braku moliwoci zakoczenia zada w 2007 r. z powodu szerokiego zakresu wystpujcych prac; - koniecznoci realizacji wyroków sdowych. Dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji fundacjom, stowarzyszeniom i pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych były w 2007 r. nisze od planowanych o 10,3%. Najwiksze odchylenia od planu wystpiły w dotacjach na zadania zlecone do realizowania pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych i wynikały z niepełnego wykorzystania rodków w głównej mierze przez: - zwikszenie iloci pasaerów m.in. w efekcie szerokiej kampanii reklamowej prowadzonej przez PKP IC, - racjonalizacj kosztów przewozów, czego efektem było obnienie kwoty deficytu podlegajcego dofinansowaniu z budetu pastwa, - wielko oferty przewozów publicznych przyjt do zawieranych umów rocznych przy załoeniu poziomu deficytu równego kwocie dotacji budetowej za 2007 r. oraz - niszych dopłat do ubezpiecze upraw rolnych i zwierzt gospodarskich. Nisze od planowanego wykonanie dotacji przedmiotowych o 4,2% spowodowane było głównie: - niszymi wydatkami na postp biologiczny w produkcji zwierzcej w zwizku z ograniczeniami w udzielaniu tej formy pomocy nałoonymi wytycznymi przez Komisj Europejsk w tym zakresie, - faktem, e nie da si dokładnie przewidzie liczby i rodzajów ulgowych biletów kolejowych (dotyczcych przejazdów, na które ulga przysługuje z mocy ustawy) wykupionych w całym kraju w cigu roku. 3.4.1.1. Subwencje i dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego W 2007 r. wydatki na dotacje i subwencje dla jednostek samorzdu terytorialnego wyniosły 53.597.476 tys. zł, wobec 50.771.670 tys. zł w roku 2006, a wic były wysze o 2.825.806 tys. zł na co składa si zwikszenie subwencji o 2.250.346 tys. zł i dotacji o 575.460 tys. zł. 268
Wydatki na subwencje i dotacje jednostek samorzdu terytorialnego na zadania biece stanowiły w 2007 r. 21,2% wydatków ogółem budetu pastwa oraz 4,6% PKB, podczas gdy w 2006 r. udziały te kształtowały si odpowiednio 22,8% oraz 4,8% PKB. Kwoty wydatkowane na subwencje i dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego ustalane s na podstawie przepisów, obowizujcej od dnia 1 stycznia 2004 r. ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966 z pó n. zm.), która wprowadziła w stosunku do przepisów wczeniej obowizujcych, zmiany zasad ustalania subwencji ogólnej oraz zakresu dotowanych zada. Subwencje dla jednostek samorzdu terytorialnego Zasady ustalania subwencji ogólnych dla jednostek samorzdu terytorialnego na 2007 r. reguluje ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (Dz.U. nr 203, poz. 1966 z pó n. zm.), w brzmieniu obowizujcym do koca 2007 r. Wykonanie wydatków planowanych w 2007 r. w czci 82 - Subwencje ogólne dla jednostek samorzdu terytorialnego, przedstawia nastpujce zestawienie: Wyszczególnienie Wykonanie 2006 r. Ustawa budetowa na 2007 r. Budet po zmianach 2007 r. Wykonanie 2007 r. 5:4 5:2 w tys. złotych %% 1 2 3 4 5 6 7 Ogółem: 34.542.566 36.791.948 36.759.216 36.759.213 100,0 106,4 Cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego 26.780.958 28.204.949 28.204.949 28.204.949 100,0 105,3 Uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego 418.475 433.431 436.310 436.310 100,0 104,3 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin 4.019.258 4.377.957 4.349.749 4.349.749 100,0 108,2 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla powiatów 762.624 1.013.234 1.013.234 1.013.234 100,0 132,9 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla województw 839.016 849.565 849.565 849.564 100,0 101,3 Cz rekompensujca subwencji ogólnej dla gmin 12.285 33.071 12.603 12.603 100,0 102,6 Cz równowaca subwencji ogólnej dla gmin 465.771 463.602 473.663 473.662 100,0 101,7 Cz równowaca subwencji ogólnej dla powiatów 604.269 773.813 773.813 773.813 100,0 128,1 Cz regionalna subwencji ogólnej dla województw 637.746 642.326 642.326 642.325 100,0 100,7 Róne rozliczenia finansowe 2.164 3.004 3.004 100,0 138,8 269
W 2007 r. wydatki ujte w czci 82 Subwencje ogólne dla jednostek samorzdu terytorialnego, zostały wykonane w 100% w odniesieniu do planu po zmianach. Poniej zostało przedstawione porównanie wykonania poszczególnych wydatków z tytułu subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego w 2007 r. z analogicznymi wydatkami wykonanymi w 2006 r. Cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego Zaplanowana w ustawie budetowej na 2007 r. cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego, w wysokoci 28.204.949 tys. zł, została wykonana w 100%. W porównaniu do kwoty tej czci subwencji, wynikajcej z ustawy budetowej na rok 2006, kwota ujta w ustawie budetowej na rok 2007 wzrosła o 5,8%, za w porównaniu do kwoty wykonanej w 2006 r.- o 5,3%. Wzrost w stosunku do 2006 r. jest wynikiem uwzgldnienia nakładów na finansowanie wydatków biecych szkół i placówek owiatowych finansowanych (dotowanych) z budetu jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu: - uzyskania przez nauczycieli kolejnych stopni awansu zawodowego, - skutków utworzenia 510 etatów dla doradców zawodowych w poradniach psychologiczno-pedagogicznych, - kontynuowania kształcenia uczniów w funkcjonujcych od 1 wrzenia 2004 r. uzupełniajcych liceach ogólnokształccych dla młodziey. Gminy Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie w 2007 r. czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla gmin było nominalnie wysze o 8,2% od wykonania tej czci subwencji ogólnej dla gmin w 2006 r. Wzrost ten był wynikiem zwikszenia kwoty podstawowej czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla gmin. Kwota podstawowa dla danej gminy jest uzaleniona od wysokoci dochodów podatkowych, w przeliczeniu na jednego mieszkaca gminy, w odniesieniu do tych dochodów wszystkich gmin, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca wszystkich gmin na 2007 r. wynosił 866,72 zł i wzrósł o 9,2%, w porównaniu do tego dochodu na 2006 r. w wysokoci 793,43 zł. 270
Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich gmin wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej czci wyrównawczej subwencji ogólnej. Cz równowaca subwencji ogólnej Wysoko czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin jest uzaleniona głównie od wysokoci wpłat gmin do budetu pastwa i w tej wysokoci jest ujmowana w ustawie budetowej. Gminy, których dochód podatkowy na jednego mieszkaca jest wyszy od 150% analogicznego dochodu obliczonego łcznie dla wszystkich gmin w kraju, nie otrzymuj kwoty uzupełniajcej czci wyrównawczej subwencji ogólnej (cho jest ona dla nich naliczana). Suma tych kwot zwiksza cz równowac subwencji ogólnej dla gmin, przy czym przeniesienie wydatków midzy odpowiednimi podziałkami klasyfikacji budetowej jest dokonywane w toku wykonywania budetu. W ustawie budetowej na rok 2007 ujta została kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin, ustalona w wysokoci wpłat wyliczonych dla wszystkich gmin według jednolitych kryteriów. Zgodnie z art. 1 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zmianie ustawy o restrukturyzacji górnictwa wgla kamiennego w latach 2003-2006 (Dz. U. Nr 36, poz. 227), majcym zastosowanie od dnia 1 stycznia 2007 r., w latach 2007-2011 gminy górnicze zostały zwolnione z wpłat do budetu pastwa przeznaczonych na cz równowac subwencji ogólnej dla gmin od przypadajcej im czci opłaty eksploatacyjnej od przedsibiorstwa górniczego. W wyniku zmiany przepisów dotyczcych sposobu wyliczenia wpłat dla gmin górniczych, ustalone na 2007 r. wpłaty gmin do budetu pastwa były nisze o 15.268 tys. zł od kwoty dochodów z tytułu wpłat gmin, ujtej w ustawie budetowej na rok 2007. W zwizku z tym, ujta w ustawie budetowej na rok 2007 kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin była wysza o 15.268 tys. zł od kwoty do rozdzielenia midzy gminy. Realizacja wydatków w czci 82 budetu pastwa z tytułu czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin była nisza od zaplanowanej. Stosownie do art. 154 ust. 1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, dokonano blokady wydatków w kwocie 15.268 tys. zł. Wykonanie w 2007 r. wydatków z tytułu czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin było wysze o 1,7% w porównaniu do wykonania tej czci subwencji w 2006 r., przy 271
czym kwota pochodzca ze zmniejszenia czci wyrównawczej subwencji ogólnej na 2007 r. (25.344 tys. zł) była wysza o 6,4% od analogicznej kwoty w 2006 r. (23.825 tys. zł). Cz rekompensujca subwencji ogólnej Cz rekompensujca subwencji ogólnej dla gmin na 2007 r., przeznaczona na wyrównanie ubytku dochodów, wynikajcego ze zwolnienia z podatku od nieruchomoci gruntów, budowli i budynków, które s zajte na prowadzenie przez przedsibiorc, na podstawie zmienionego zezwolenia, działalnoci gospodarczej na terenie specjalnych stref ekonomicznych, w porównaniu do 2006 r., wzrosła o 2,6%. Wzrost jest wynikiem zwikszenia liczby gmin uprawnionych do otrzymania tej czci subwencji (z 14 gmin w 2006 r. do 15 gmin w 2007 r.) oraz kwoty ubytku dochodów podlegajcych rekompensacie. Poniewa zaplanowana w ustawie budetowej na rok 2007 kwota wydatków przeznaczonych na t cz subwencji była wysza o 20.468 tys. zł od kwoty wydatków faktycznie wykonanych, dokonano blokady wydatków na kwot 20.468 tys. zł. Powiaty Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla powiatów w 2007 r. było nominalnie wysze o 32,9% od wykonania tej czci subwencji w 2006 r. Wzrost ten wynika ze zwikszenia kwoty podstawowej, której wysoko jest uzaleniona od relacji pomidzy wysokoci dochodu podatkowego w poszczególnych powiatach, w przeliczeniu na jednego mieszkaca, a rednim dochodem podatkowym obliczonym na jednego mieszkaca wszystkich powiatów. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca dla wszystkich powiatów na 2007 r., w wysokoci 108,24 zł, wzrósł o 34,4%, w odniesieniu do analogicznego dochodu na 2006 r., w wysokoci 80,53 zł. Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich powiatów wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej, wchodzcej w skład czci wyrównawczej subwencji ogólnej. 272
Cz równowaca subwencji ogólnej Wysoko czci równowacej subwencji ogólnej dla powiatów uzaleniona jest od wysokoci wpłat do budetu pastwa powiatów, w których dochody podatkowe na jednego mieszkaca powiatu były wiksze od 110% dochodów podatkowych wszystkich powiatów, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. W porównaniu do 2006 r., wpłaty powiatów do budetu pastwa na 2007 r. były wysze o 28,1%. Tym samym, łczna kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla powiatów na 2007 r. równie była wysza o 28,1%, w porównaniu do 2006 r. Województwa Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla województw było nominalnie wysze o 1,3% od wykonania tej czci subwencji w 2006 r. Wzrost tej czci subwencji ogólnej o 1,3%, w porównaniu do 2006 r., wynika głównie ze wzrostu kwoty podstawowej, która jest uzaleniona od relacji midzy dochodem podatkowym na jednego mieszkaca w poszczególnych województwach a rednim dochodem podatkowym na jednego mieszkaca obliczonym dla wszystkich województw. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca wszystkich województw na 2007 r., w wysokoci 103,16 zł, wzrósł o 1,1%, w porównaniu do analogicznego dochodu na 2006 r. w wysokoci 102,07 zł. Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich województw wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej wchodzcej w skład czci wyrównawczej subwencji ogólnej. Cz regionalna subwencji ogólnej Wysoko czci regionalnej subwencji ogólnej dla województw uzaleniona jest od wysokoci wpłat do budetu pastwa województw, w których dochody podatkowe na jednego mieszkaca województwa s wiksze od 110% dochodów podatkowych wszystkich województw, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. W porównaniu do 2006 r., wpłaty województw do budetu pastwa na 2007 r. były wysze o 0,7%. Tym samym, cz regionalna subwencji ogólnej dla województw na 2007 r., w porównaniu do kwoty na 2006 r., równie była wysza o 0,7%. 273
Uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego W ramach kwoty przeznaczonej na uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego ujte s rodki, o których mowa w art. 26 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (w brzmieniu obowizujcym do koca 2007 r.), tj.: - rezerwa subwencji ogólnej ustalana w wysokoci 2% sumy planowanych czci wyrównawczych subwencji ogólnej ustalonej dla gmin, powiatów i województw, której rodki przeznaczone s na uzupełnienie dochodów jednostek samorzdu terytorialnego. Na 2007 r. rezerwa ta została zaplanowana w kwocie 124.815 tys. zł, tj. była o 10,5% wysza od kwoty zaplanowanej na 2006 r., w wysokoci 112.983 tys. zł. W 2007 r. w toku wykonywania budetu dokonano korekty subwencji dla 57 gmin na łczn kwot 2.879 tys. zł. Zwrócone przez gminy nienalenie otrzymane kwoty subwencji ogólnej w łcznej wysokoci 2.879 tys. zł zwikszyły rezerw subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego w czci przeznaczonej na uzupełnienie dochodów jednostek samorzdu terytorialnego, która na koniec 2007 r. wynosiła 127.694 tys. zł. W 2007 r. z ww. rezerwy przekazano jednostkom samorzdu terytorialnego nastpujce rodki: - 47.668 tys. zł dla 829 gmin, - 80.026 tys. zł dla 136 powiatów. - rezerwa subwencji ogólnej na dofinansowanie inwestycji na drogach publicznych powiatowych i wojewódzkich oraz na drogach publicznych powiatowych, wojewódzkich i krajowych w miastach na prawach powiatu oraz na dofinansowanie rzecznych przepraw promowych. W 2007 r. rezerwa ta wynosiła 308.616 tys. zł i była wysza o 2,5% od kwoty zaplanowanej na ten cel na 2006 r., w wysokoci 301.089 tys. zł. W 2007 r. rodki ww. rezerwy subwencji ogólnej otrzymało: - 136 powiatów 73.802 tys. zł, - 48 miast na prawach powiatu 206.314 tys. zł, - 13 województw 28.500 tys. zł. Tak wic, rodki ww. rezerw zostały wykorzystane w 100% z przeznaczeniem dla jednostek samorzdu terytorialnego spełniajcych kryteria ich przyznania uzgodnione ze stron samorzdow Komisji Wspólnej Rzdu i Samorzdu Terytorialnego. 274
Róne rozliczenia finansowe W 2007 r. ze rodków rezerw celowych budetu pastwa sfinansowane zostały wydatki w czci 82, w rozdziale 75814 Róne rozliczenia finansowe, w łcznej wysokoci 3.004 tys. zł. rodki te przeznaczono na sfinansowanie zobowiza Skarbu Pastwa na rzecz jednostek samorzdu terytorialnego powstałych w wyniku zasdzenia wyrokami sdów. Kwota wydatków w 2007 r., ujtych w czci 82, w rozdziale 75814 Róne rozliczenia finansowe, dotyczy wydatków nie planowanych, których konieczno poniesienia oraz wysoko jest trudna do przewidzenia. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego 1 W 2007 r. na zadania realizowane przez jednostki samorzdu terytorialnego zostały przekazane przez ministrów, wojewodów oraz dysponentów innych czci budetowych dotacje celowe w łcznej kwocie 18.927.109 tys. zł, w tym 534.995 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r., z tego na zadania biece 89.782 tys. zł, zadania inwestycyjne 445.213 tys. zł. W kwocie przekazanych dotacji ujta jest równie kwota 995.620 tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz z poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane dotacje stanowi 95,2% dotacji ujtych w planie po zmianach. Z przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego dotacji w kwocie 18.927.109 tys. zł przypada na dotacje na zadania biece 17.194.645 tys. zł. Przekazane kwoty dotacji na finansowanie realizowanych przez jednostki samorzdu terytorialnego zada wg czci budetowych przedstawia ponisze zestawienie. Czci Plan po zmianach * ) Kwota dotacji przek. z tego dotacje na realizacj zada: ogółem biecych majtkowych w tysicach złotych Kol. 3/ kol. 2 (w %) 1 2 3 4 5 6 Krajowe Biuro Wyborcze 73.527 69.188 69.188 94,1 Gospodarka 199 199 199 100,0 Integracja europejska 4.133 3.823 3.723 100 92,5 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 49.839 48.461 15.078 33.383 97,2 Informatyzacja 1.494 Owiata i wychowanie 80.205 74.323 74.323 92,7 Praca 57.083 53.440 53.440 93,6 1 Wydatki opisane w tej czci sprawozdania obejmuj dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego przeznaczone na realizacj zada biecych oraz majtkowych. 275
Rolnictwo 26.989 26.886 26.886 99,6 Rozwój regionalny 30.415 28.454 28.454 92,6 Wyznania religijne oraz mniejszoci narodowe i etniczne 703 453 453 64,4 Zabezpieczenie społeczne 18.718 18.207 18.207 97,3 Sprawy zagraniczne 3.520 3.373 3.373 95,8 Zdrowie 14.542 13.843 1.730 12.113 95,2 Województwa 19.522.421 18.586.459 16.900.044 1.686.415 95,2 Dotacje ogółem 19.883.788 18.927.109 17.194.645 1.732.464 95,2 * ) Plan po zmianach uwzgldnia dotacje biece i majtkowe. Jak wynika z powyszego zestawienia 98,2% dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego przekazane zostało z budetów województw, stosownie do przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 13 listopada 2005 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego. Natomiast z pozostałych 13 czci przekazane zostało 1,8% łcznej kwoty dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego. Przekazane dotacje do jednostek samorzdu terytorialnego wg działów przedstawia zestawienie. Wyszczególnienie Plan po zmianach ogółem * ) Kwota dotacji ogółem z tego dotacje na realizacj zada: biecych majtkowych Przekazane dotacje ogółem/plan po zm. w tysicach złotych (w %) 1 2 3 4 5 6 7 Dotacje ogółem 19.883.788 18.927.109 17.194.645 1.732.464 95,2 010 Rolnictwo i łowiectwo 1.073.547 913.613 493.811 419.802 85,1 020 Lenictwo 454 331 331 72,9 050 Rybołówstwo i rybactwo 4.223 100 Górnictwo i kopalnictwo 40 150 Przetwórstwo przemysłowe 161.892 146.629 110.038 36.591 90,6 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi elektryczn, gaz i wod 551 551 178 373 100,0 600 Transport i łczno 549.840 544.137 84.585 459.552 99,0 630 Turystyka 3.356 3.302 149 3.153 98,4 700 Gospodarka mieszkaniowa 129.596 127.828 90.002 37.826 98,6 710 Działalno usługowa 173.180 171.278 168.081 3.197 98,9 720 Informatyka 5.152 3.657 3.657 71,0 730 Nauka 10.245 9.229 9.229 90,1 750 Administracja publiczna 394.959 393.337 389.964 3.373 99,6 751 Urzdy naczelnych organów władzy pastwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sdownictwa 73.527 69.188 69.188 94,1 276
1 2 3 4 5 6 7 752 Obrona narodowa 317 304 304 95,9 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa 1.514.225 1.513.054 1.394.955 118.099 99,9 758 Róne rozliczenia 23.709 20.964 15.543 5.421 88,4 801 Owiata i wychowanie 500.424 440.117 423.746 16.371 87,9 803 Szkolnictwo wysze 11.847 9.931 9.931 83,8 851 Ochrona zdrowia 987.424 952.740 503.439 449.301 96,5 852 Pomoc społeczna 13.263.528 12.686.647 12.616.088 70.559 95,6 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 192.067 174.846 173.730 1.116 91,0 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 685.760 623.670 622.256 1.414 90,9 900 Gospodarka komunalna i ochrona rodowiska 41.035 40.366 3.036 37.330 98,4 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 72.142 70.681 16.004 54.677 98,0 926 Kultura fizyczna i sport 10.748 10.709 57 10.652 99,6 * ) Plan po zmianach uwzgldnia dotacje biece i majtkowe. Jak wynika z powyszego zestawienia dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego przekazywane były w ramach wydatków na zadania klasyfikowane w 26 działach. Najwysze kwoty dotacji przeznaczone zostały na zadania: pomocy społecznej, bezpieczestwa publicznego i ochrony przeciwpoarowej, rolnictwa i łowiectwa, ochrony zdrowia, edukacyjnej opieki wychowawczej oraz owiaty i wychowania, transportu i łcznoci, administracji publicznej, pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej. Dotacje przekazane na te zadania wyniosły łcznie 18.242.161 tys. zł, co stanowi 96,4% łcznej kwoty dotacji przekazywanych do jednostek samorzdu terytorialnego. Na zadania realizowane w pozostałych 17 działach przypada kwota 684.942 tys. zł, tj. 3,6% dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. Zgodnie z ustaw o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego oraz ustawami ustrojowymi, jednostki samorzdu terytorialnego otrzymywały dotacje na: dofinansowanie zada własnych, finansowanie zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami, a take dotacje na realizacj zada na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej. Struktur przekazanych dotacji wg rodzajów dotacji przedstawia ponisze zestawienie. 277
Wyszczególnienie Plan po zmianach ogółem Ogółem przekazane dotacje z tego na zadania: biece majtkowe w tysicach złotych Przekazane dotacje ogółem/ plan po zm. (w %) Dotacje na zadania 19.883.788 18.927.109 17.194.645 1.732.464 95,2 - własne 5.142.292 4.916.707 3.907.688 1.009.019 95,6 - z zakresu administracji rzdowej 14.383.002 13.670.913 13.053.896 617.017 95,0 - realizowane na podstawie porozumie 358.494 339.489 233.061 106.428 94,7 Najwysz kwot stanowic 72,2% łcznej kwoty dotacji przekazywanych do jednostek samorzdu terytorialnego, stanowi dotacje na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego kierowane były do gmin, powiatów i samorzdów województw. Wielko dotacji dla poszczególnych jednostek samorzdu terytorialnego przedstawia ponisze zestawienie. Nazwa jednostki samorzdu terytorialnego Plan po zmianach ogółem Kwota przekazanych dotacji ogółem z tego na realizacj zada: biecych w tysicach złotych majtkowych Przekazane dotacje ogółem /plan po zm. (w %) Ogółem 19.883.788 18.927.109 17.194.645 1.732.464 95,2 - Gminy 13.916.668 13.206.147 12.961.800 244.347 94,9 - Powiaty 4.457.698 4.400.872 3.686.790 714.082 98,7 - Samorzdy województw 1.509.422 1.320.090 546.055 774.035 87,5 Jak wynika z powyszego zestawienia dotacje w wysokoci 13.206.147 tys. zł (z tego na zadania biece 12.961.800 tys. zł, zadania inwestycyjne 244.347 tys. zł), tj. 69,8% łcznej kwoty dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego kierowane było do gmin. W kwocie 13.206.147 tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci 55.886 tys. zł (z tego na zadania biece 19.679 tys. zł, zadania inwestycyjne 36.207 tys. zł) oraz 192.380 tys. zł na finansowanie i współfinansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej, z poyczek i kredytów zagranicznych oraz z innych rodków bezzwrotnych. Przekazane do gmin dotacje stanowi 94,9% dotacji ujtych w planie po zmianach. Dotacje na zadania biece gmin w kwocie 12.961.800 tys. zł (tj. 94,8% planu po zmianach) zostały przeznaczone głównie na: 278
- finansowanie i dofinansowanie zada z zakresu pomocy społecznej - 11.352.083 tys. zł, co stanowi 95,2% planu po zmianach i 86,0% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty 11.352.083 tys. zł przeznaczono głównie na: - realizacj wiadcze rodzinnych wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej wynikajcej z ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej 8.930.019 tys. zł. rodki te przeznaczone zostały na wypłaty zaliczki alimentacyjnej, wiadcze rodzinnych (zasiłek rodzinny, dodatki do tego zasiłku, zasiłek pielgnacyjny, wiadczenie pielgnacyjne) oraz na opłacenie składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego za osoby pobierajce wiadczenie pielgnacyjne, a take na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych i zaliczek alimentacyjnych; - zasiłki z pomocy społecznej 1.082.803 tys. zł. rodki te przeznaczono na dofinansowanie, na podstawie art. 147 ust. 6 ustawy o pomocy społecznej wypłat przez gminy zasiłków okresowych oraz na finansowanie zasiłków stałych; - działalno orodków pomocy społecznej 531.370 tys. zł. rodki te przeznaczono na biec działalno orodków pomocy społecznej, w tym na wypłat comiesicznego dodatku do wynagrodzenia w wysokoci 250 zł pracownikom socjalnym zatrudnionym w tych orodkach, do których obowizków naley wiadczenie pracy socjalnej w rodowisku stosownie do art. 121 ust. 3a ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej; - realizacj przez 16 województw Rzdowego programu wieloletniego Pomoc pastwa w zakresie doywiania ustanowionego ustaw z dnia 29 grudnia 2005 r. 527.107 tys. zł, - działalno orodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi, w tym rodowiskowych domów samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi 138.389 tys. zł; - składki na ubezpieczenie zdrowotne 61.200 tys. zł. Dotacje te przeznaczono na opłacenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za osoby pobierajce wiadczenia rodzinne (wiadczenia pielgnacyjne, dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu samotnego wychowywania dziecka i utraty prawa do zasiłku dla bezrobotnych), zasiłek stały z pomocy społecznej, a take za uchod ców objtych indywidualnym programem integracji na podstawie przepisów o pomocy społecznej oraz za osoby bezdomne objte indywidualnym programem wychodzenia z bezdomnoci na podstawie przepisów o pomocy społecznej; 279
- specjalistyczne usługi opiekucze na rzecz osób z zaburzeniami psychicznymi wiadczone w ich domach 48.321 tys. zł; - usuwanie skutków klsk ywiołowych 25.220 tys. zł. rodki te zostały przeznaczone na wypłat zasiłków celowych dla osób i rodzin poszkodowanych w wyniku: powodzi, ulewnego deszczu, burzy, huraganu, wichury, gradobicia i innych niekorzystnych zjawisk atmosferycznych takich jak nawałnice, trby powietrzne; - finansowanie zada z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej oraz owiaty i wychowania 884.994 tys. zł (w tym 6.283 tys. zł stanowi wydatki na finansowanie i współfinansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 89,7% planu po zmianach i 6,7% dotacji przekazanych do gmin. Dotacje w kwocie 884.994 tys. zł przeznaczono głównie na: - dofinansowanie systemu pomocy materialnej dla uczniów - wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów znajdujcych si w trudnej sytuacji materialnej, majcych trudnoci w nauce lub pochodzcych z terenów wiejskich, - dofinansowanie pracodawcom, którzy zawarli umowy o prac w celu przyuczenia pracowników młodocianych, kosztów przygotowania zawodowego tych pracowników, - zakup podrczników dla dzieci rozpoczynajcych roczne przygotowanie przedszkolne lub nauk w klasach I-III szkoły podstawowej i w klasach I-III ogólnokształccej szkoły muzycznej I stopnia oraz dofinansowanie zakupu jednolitego stroju dla uczniów szkół podstawowych i gimnazjów, - finansowanie nauczania jzyka angielskiego w klasie pierwszej i drugiej szkoły podstawowej w ramach dwuletniego programu pilotaowego nauczania jzyka angielskiego od pierwszej klasy szkoły podstawowej, - dofinansowanie zakupu i instalacji zestawów do monitoringu wizyjnego w szkołach i placówkach owiatowych, - dofinansowanie zakupu lektur do bibliotek szkolnych szkół podstawowych i gimnazjów połoonych na terenach wiejskich, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno-kulturowe w czasie i przestrzeni, - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - finansowanie zada administracji publicznej - 275.376 tys. zł (w tym 1.913 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,7% planu po zmianach i 2,1% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty 275.376 tys. zł przeznaczono 280
głównie na zadania wynikajce z ustawy z dnia 17 maja 1990 r. o podziale zada i kompetencji okrelonych w ustawach szczególnych pomidzy organy gminy a organy administracji rzdowej oraz o zmianie niektórych ustaw 269.052 tys. zł. Do zada tych zaliczane s zadania realizowane przez urzdy stanu cywilnego, prowadzenie ewidencji ludnoci, wydawanie dowodów osobistych, czynnoci zwizane z wykonywaniem powszechnego obowizku obrony, prowadzenie ewidencji działalnoci gospodarczej; - finansowanie zada z zakresu rolnictwa i łowiectwa 263.130 tys. zł, co stanowi 91,4% planu po zmianach i 2,0% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty 263.130 tys. zł przeznaczono głównie na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez gmin - 262.696 tys. zł, - sfinansowanie wyborów do Sejmu RP i Senatu RP oraz wyborów uzupełniajcych do Senatu RP w województwie warmisko-mazurskim, prowadzenie i aktualizacj stałego rejestru wyborców, sfinansowanie wyborów ponownych do rad gmin, uzupełniajcych i przedterminowych, referendów gminnych oraz na niszczenie dokumentów wyborczych zwizanych z przeprowadzonymi w 2006 r. wyborami do rad gmin oraz wyborami wójtów, burmistrzów i prezydentów miast 68.950 tys. zł, co stanowi 94,2% planu po zmianach i 0,5% dotacji przekazanych do gmin; - finansowanie zada transportu i łcznoci 56.315 tys. zł (w tym 1.025 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,4% planu po zmianach i 0,4% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty 56.315 tys. zł przeznaczono głównie na zadania zwizane z usuwaniem skutków klsk ywiołowych na drogach gminnych - 55.107 tys. zł, w tym wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. 1.016 tys. zł. Dotacje na wyej wymienione zadania stanowiły 99,5% dotacji przekazanych do gmin na realizacj zada biecych. Powiaty otrzymały z budetu pastwa dotacje w wysokoci 4.400.872 tys. zł (z tego na zadania biece 3.686.790 tys. zł, zadania inwestycyjne 714.082 tys. zł), co stanowi 23,3% łcznej kwoty dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. W kwocie 4.400.872 tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci 223.285 tys. zł (z tego na zadania biece 25.203 tys. zł, zadania inwestycyjne 198.082 tys. zł) oraz 231.490 tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane do powiatów dotacje stanowi 98,7% dotacji ujtych w planie po zmianach. 281
Dotacje na zadania biece powiatów w kwocie 3.686.790 tys. zł (tj. 98,7% planu po zmianach) przeznaczono głównie na: - bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow 1.392.510 tys. zł, co stanowi ok. 100% planu po zmianach i 31,6% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono głównie: - dla komend powiatowych pastwowej stray poarnej 1.388.809 tys. zł, - na zadania obrony cywilnej 3.230 tys. zł, - finansowanie i dofinansowanie zada z zakresu pomocy społecznej i innych zada w zakresie polityki społecznej 1.308.413 tys. zł, co stanowi 99,5% planu po zmianach i 29,7% dotacji przekazanych do powiatów. Z kwoty 1.308.413 tys. zł przeznaczono m.in. na: - dofinansowanie utrzymania w ponadgminnych domach pomocy społecznej osób przyjtych na zasadach sprzed 1 stycznia 2004 r. oraz osób, które zostały przyjte do domów ze skierowaniami wydanymi przed tym dniem oraz na wypłat od 1 stycznia 2007 r. comiesicznego dodatku do wynagrodzenia w wysokoci 250 zł pracownikom socjalnym zatrudnionym w tych domach, do których obowizków naley wiadczenie pracy socjalnej w rodowisku 1.142.132 tys. zł, - działalno powiatowych orodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi - 76.648 tys. zł, - wspieranie realizowanych przez powiaty programów osłonowych z zakresu pomocy społecznej tj. głównie na programy pn. Powrót osób bezdomnych do społecznoci, Wspieranie jednostek samorzdu terytorialnego w budowaniu lokalnego systemu opieki nad dzieckiem i rodzin, Wspieranie rozwoju sieci oparcia społecznego dla osób z zaburzeniami psychicznymi 11.246 tys. zł, - finansowanie działalnoci powiatowych zespołów do spraw orzekania o niepełnosprawnoci - 49.033 tys. zł, - ochron zdrowia 403.461 tys. zł (w tym 169 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 93,8% planu po zmianach i 9,2% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone na: - opłacenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za nieposiadajcych uprawnie do ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu uczniów szkół ponadgimnazjalnych, dzieci przebywajce w placówkach pełnicych funkcje resocjalizacyjne, wychowawcze, opiekucze lub lecznicze oraz za bezrobotnych bez prawa do zasiłku, jeeli nie podlegaj ubezpieczeniu zdrowotnemu z innego tytułu 403.067 tys. zł, 282
- finansowanie programów realizowanych w ramach Mechanizmu Finansowego EOG i Norweskiego Mechanizmu Finansowego 394 tys. zł (w tym 169 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.). - działalno usługow 153.259 tys. zł, co stanowi 99,3% planu po zmianach i 3,5% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone głównie na funkcjonowanie Powiatowych Inspektoratów Nadzoru Budowlanego 107.919 tys. zł oraz na zadania z zakresu geodezji i kartografii 45.320 tys. zł; - edukacyjn opiek wychowawcz oraz owiat i wychowanie 122.071 tys. zł (w tym 1.094 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 92,7% planu po zmianach i 2,8% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono przede wszystkim na: - dofinansowanie systemu pomocy materialnej dla uczniów wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów znajdujcych si w trudnej sytuacji materialnej, majcych trudnoci w nauce lub pochodzcych z terenów wiejskich, - finansowanie nauczania jzyka angielskiego w klasie pierwszej i drugiej szkoły podstawowej w ramach dwuletniego programu pilotaowego nauczania jzyka angielskiego od pierwszej klasy szkoły podstawowej, - dofinansowanie zakupu i instalacji zestawów do monitoringu wizyjnego w szkołach i placówkach owiatowych, - sfinansowanie wypłat wynagrodze dla nauczycieli za przeprowadzenie (poza tygodniowym obowizkowym wymiarem zaj) ustnego egzaminu maturalnego, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno-kulturowe w czasie i przestrzeni, - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - wspieranie programów edukacyjnych i profilaktycznych realizowanych przez placówki wychowania pozaszkolnego oraz dofinansowanie działalnoci punktów konsultacyjnych organizowanych w szkołach przez publiczne poradnie psychologiczno-pedagogiczne zgodnie z Rzdowym programem poprawy stanu bezpieczestwa w szkołach i placówkach Zero tolerancji dla przemocy w szkole. - administracj publiczn 101.356 tys. zł (w tym 14 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,9% planu po zmianach i 2,3% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone głównie na realizacj zada okrelonych m.in. w ustawach: o obywatelstwie polskim, o ochronie gruntów rolnych 283
i lenych, Prawo wodne, Prawo łowieckie, Prawo geodezyjne i kartograficzne oraz na przeprowadzenie poboru do wojska, - realizacj zada z zakresu gospodarki gruntami i nieruchomociami 85.535 tys. zł, co stanowi 98,3% planu po zmianach i 1,9% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono m.in. na wypłat odszkodowa za nieruchomoci przejte na rzecz Skarbu Pastwa, wyceny nieruchomoci Skarbu Pastwa, zabezpieczenie nieruchomoci przed zniszczeniem, regulowanie stanów prawnych nieruchomoci Skarbu Pastwa. Dotacje na realizacj wyej wymienionych zada stanowi 96,9% dotacji przekazanych do powiatów na zadania biece. Najmniej dotacji z budetu pastwa zostało przekazanych do samorzdów województw 1.320.090 tys. zł (z tego na zadania biece 546.055 tys. zł, zadania inwestycyjne 744.035 tys. zł), co stanowi 7,0% dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. W kwocie 1.320.090 tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci - 255.825 tys. zł (z tego na zadania biece 44.900 tys. zł, zadania majtkowe 210.925 tys. zł) oraz 567.787 tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane do samorzdów województw dotacje stanowi ok. 87,5% dotacji ujtych w planie po zmianach. Dotacje na zadania biece samorzdów województw w kwocie 546.055 tys. zł (tj. 92,3% planu po zmianach) przeznaczono głównie na: rolnictwo i łowiectwo 187.116 tys. zł (w tym 1.004 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 98,2 planu po zmianach i 14,2% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje w kwocie 187.116 tys. zł przeznaczono głównie na utrzymanie urzdze melioracji wodnych - 166.179 tys. zł, projekty realizowane w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Restrukturyzacja i modernizacja sektora ywnociowego oraz rozwój obszarów wiejskich 2004-2006 8.522 tys. zł, usuwanie skutków klsk ywiołowych 7.400 tys. zł oraz prace geodezyjno-urzdzeniowe na potrzeby rolnictwa - 3.876 tys. zł; pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 119.129 tys. zł (w tym 21.248 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 89,0% planu po zmianach i 9,0% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Z kwoty 119.129 tys. zł przypada na współfinansowanie projektów i działa w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego 95.934 tys. zł oraz na zadania wynikajce z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o słubie zastpczej 23.195 tys. zł; 284
ochron zdrowia 97.511 tys. zł, co stanowi 94,8% planu po zmianach i 7,4% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje te przeznaczono głównie na stae podyplomowe lekarzy, lekarzy dentystów, pielgniarek i połonych 97.182 tys. zł; przetwórstwo przemysłowe 46.432 tys. zł (w tym 14.548 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 88,4% planu po zmianach i ok. 3,5% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje te przeznaczono głównie na współfinansowanie projektów realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich oraz Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego; edukacyjn opiek wychowawcz oraz owiat i wychowanie 38.936 tys. zł (w tym 2.382 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 80,4% planu po zmianach i 2,9% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje w kwocie 38.936 tys. zł przeznaczono głównie na: - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - dofinansowanie zakupu i instalacji w szkołach i placówkach owiatowych zestawów do monitoringu wizyjnego, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno kulturowe w czasie i przestrzeni. Dotacje na realizacj wyej wymienionych zada stanowi 89,6% dotacji przekazanych do samorzdów województw na zadania biece. 3.4.1.2. Dotacje dla funduszy celowych Dotacje dla funduszy celowych zostały zaplanowane w ustawie budetowej na rok 2007 w wysokoci 36.383.441 tys. zł. W trakcie realizacji budetu kwota tych dotacji uległa zwikszeniu o 2.654.742 tys. zł z przeznaczeniem dla Funduszu Ubezpiecze Społecznych i Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. Zwikszenia dotacji dla Funduszu Ubezpiecze Społecznych o kwot 2.351.273 tys. zł dokonano : - zwikszenia dotacji dla FUS o kwot 3.372.998 tys. zł, realizujc ustawowe zobowizanie do zapewnienia gwarancji wypłaty wiadcze z ubezpiecze społecznych, ponadto - na podstawie upowanienia art. 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zmianie ustawy o dodatku pieninym dla niektórych emerytów, rencistów i osób pobierajcych 285