Konferencja portalu TaxFin.pl Optymalizacja podatkowa 8 marca 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy: Patron:
Prowadzący: Dr Marcin Jamroży partner kancelarii Rödl & Partner, doradca podatkowy, radca prawny, doktor nauk ekonomicznych, doktor nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Finansów Przedsiębiorstwa Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowego Prawa i Planowania Podatkowego, autor lub współautor kilkunastu publikacji książkowych, w tym "Dokumentacja podatkowa cen transferowych", "Obniżanie ciężarów podatkowych", "Praca cudzoziemców w Polsce". Justyna Bauta-Szostak - radca prawny i doradca podatkowy w MDDP. W latach 1999-2002 pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest autorem publikacji z zakresu prawa podatkowego. Joanna Wierzejska, doradca podatkowy, partner w kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka. Jest specjalistą w zakresie kompleksowej obsługi podatkowej klientów w sprawach związanych z transakcjami fuzji i przejęd. Doradza przy wyborze efektywnej podatkowo struktury prowadzenia działalności, inwestowania i przeprowadzania transakcji. Jest ekspertem w zakresie opracowywania optymalnych podatkowo struktur nabycia i momentu wyjścia z inwestycji oraz refinansowania transakcji oraz doradcą przy restrukturyzacjach, prywatyzacjach i konsolidacjach grup kapitałowych i podatkowych. Kieruje Działem Doradztwa Podatkowego w kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte w czołowej międzynarodowej firmie doradczej. Aleksander Kot - Starszy Menedżer, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Aleksander jest menadżerem w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Ma dziewięd lat doświadczenia w doradztwie podatkowym. Zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania transakcji międzynarodowych. Aleksander zaprojektował bardzo liczne struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele przeglądów podatkowych i analiz typu due diligence. Mając zarówno przygotowanie prawne jak i ekonomiczne tworzy kompleksowe rozwiązania, które są gotowe do szybkiego wdrożenia przez naszych Klientów. Poza doradztwem w zakresie CIT Aleksander specjalizuje się także w zagadnieniach związanych z podatkiem odroczonym oraz modelowaniem finansowym umów (SPA Advisory). Aleksander wykłada także przedmioty podatkowe i rachunkowe w ramach studiów ACCA. Posiada wykształcenie prawnicze i ekonomiczne. Jest doradcą podatkowym i członkiem ACCA.
Dominik Stojek - Dyrektor, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Dominik Stojek jest Dyrektorem w Dziale Doradztwa Podatkowego w Polsce i jednocześnie kieruje Zespołem ds. Rynku Nieruchomości w ramach Działu Doradztwa Podatkowego Deloitte. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w zakresie świadczenia usług doradztwa podatkowego w renomowanych firmach konsultingowych. Dominik jest ekonomistą i dyplomowanym doradcą podatkowym. Obszarem jego podstawowej specjalizacji jest świadczenie usług doradztwa dla sektora nieruchomości. Dominik prowadził badania typu due diligence, projekty optymalizacyjne i restrukturyzacyjne oraz postępowania kontrolne. Ponadto uczestniczył w licznych projektach z zakresu opracowywania struktur finansowania i refinansowania operacji klientów z sektora nieruchomości. Anna Misiak - prawnik, doradca podatkowy w MDDP. Przez 12 lat związana z Ernst & Young, z działami Human Capital i Usługi Księgowe, gdzie od lipca 2004 zajmowała stanowisko Dyrektora. Anna ma bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeo społecznych obejmujące różne aspekty zatrudnienia i migracji personelu oraz podatków od wynagrodzeo. Przez wiele lat była odpowiedzialna za rozliczenia podatkowe i usługi płacowo kadrowe dla personelu zatrudnionego w Polsce (w tym obcokrajowców delegowanych do pracy w Polsce) i personelu delegowanego zagranicę. Do jej dokonao należy rozwój Działu Payroll w Ernst & Young, w tym uruchomienie Sekcji Payroll w biurze łódzkim. Uczestniczyła w wielu międzynarodowych projektach dotyczących rozliczeo podatkowych i usług płacowych. Anna specjalizuje się w doradzaniu firmom i osobom indywidualnym w opodatkowaniu dochodów osobistych i ubezpieczeniach społecznych, nadzoruje rozliczenia podatkowe i ZUS-owskie oraz przeprowadza przeglądy podatkowe w wymienionym zakresie. Jest autorem wielu publikacji na temat podatku dochodowego PIT i ubezpieczeo społecznych w prasie codziennej i specjalistycznej. Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Optymalizacja podatkowa a tzw. klauzula obejścia prawa podatkowego zakres pojęd oraz zagadnienia praktyczne Justyna Bauta Szostak doradca podatkowy w MDDP a) koncepcje nadużycia prawa podatkowego b) normatywne podstawy obowiązywania klauzuli obejścia/nadużycia prawa podatkowego c) fuzje spółek a nadużycia prawa podatkowego plusy i minusy
10:45 11:15 II. Transakcja wymiany udziałów jako optymalizacja podatkowa strategii wyjścia z inwestycji Joanna Wierzejska - partner kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka 11:15 11:30 Przerwa na kawę 1) Warunki zwolnienia z opodatkowania transakcji wymiany udziałów - prawo wspólnotowe 2) Implementacja prawa wspólnotowego do porządku krajowego a) zasady obowiązujące do kooca 2010 r. b) propozycje zmian od 1 stycznia 2011 r. 3) Zastosowanie w praktyce a) neutralna podatkowo sprzedaż udziałów/akcji przez osoby prawne b) optymalizacja sprzedaży udziałów / akcji przez osoby fizyczne (od 1 stycznia 2011 r.) 11:30 12:45 III. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i Dyrektyw Unii Europejskiej dr Marcin Jamroży partner kancelarii Rödl & Partner 12:45 13:45 Lunch a) Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa (aporty, asset deal, share deal) b) Nieopodatkowane zbycie majątku prawda czy mit? c) Transakcje związane z obrotem nieruchomościami d) Dochody bierne opodatkowane u źródła e) Struktury holdingowe 13:45 14:30 V. Konsolidacja podatkowa; wykorzystania spółki osobowej oraz strategia debt-push-down, czyli optymalizacja podatkowa kosztów finansowania nabycia udziałów/akcji Aleksander Kot - starszy menedżer, dział doradztwa podatkowego Deloitte a) konsolidacja podatkowa plusy i minusy b) problem połączenia kosztów finansowania z przychodami nabywanej spółki - podatkowe traktowanie odsetek od kredytu/pożyczki na nabycie udziałów/akcji c) połączenie spółek, w tym połączenie transgraniczne, jako remedium na problem debt-push-down 14:30 15:15 VI. Podatkowe aspekty planów opcyjnych (stock option plans) dla pracowników i zarządu Anna Misiak - doradca podatkowy w MDDP a) plany opcyjnie w praktyce krótka charakterystyka b) kwalifikacja podatkowa przychodów dla beneficjentów oraz zakładu pracy beneficjenta
c) moment opodatkowania/optymalizacja planów opcyjnych 15:15 16:00 VII. Optymalizacja podatkowa finansowania transakcji na rynku nieruchomości Dominik Stojek - dyrektor działu doradztwa podatkowego Deloitte a) project finance finansowanie transakcji środkami własnymi i środkami obcymi, opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) tzw. cienka kapitalizacja, finansowanie przez podmioty powiązane, struktury hybrydowe; b) podatkowe aspekty zabezpieczeo finansowania inwestycji i ich realizacji; c) podatkowe aspekty sekurytyzacji zadłużenia związanego z finansowaniem nieruchomości. 16:00 Zakooczenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1100 zł + 23% VAT, - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje znajdą Paostwo na stronie: www.taxfin.pl/konferencja_optymalizacja. Pytania można także wysyład na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawad pod nr telefonu: (22) 208 22 22.