Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Aspekty praktyczne 6 lutego 2014

Transkrypt

1 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. 6 lutego 2014 Warszawa Hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79 Zapraszamy do udziału w seminarium organizowanym przez firmę PwC "Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Patroni seminarium

2 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Cel seminarium: Omówienie praktycznych aspektów związanych z funkcjonowaniem programów motywacyjnych opartych o akcje, opcje oraz inne instrumenty finansowe (w tym programów gotówkowych), począwszy od aspektów motywacyjnych i komunikacyjnych poprzez podatkowe i prawne, skończywszy na księgowych. Swoją wiedzą w tym zakresie będą dzielić się z Państwem nie tylko specjaliści PwC, ale także przedstawiciele firm, w których działają takie programy. Przedmiotem zainteresowania będą w szczególności programy opcji na akcje (w tym również opcji menedżerskich), programy nabycia akcji, programy akcji restrykcyjnych oraz prawa do ekwiwalentu za wzrost wartości akcji (stock appreciation rights). Przybliżymy Państwu również temat programów gotówkowych opartych na wskaźnikach finansowych spółek. Omawiać będziemy zarówno programy polskie, w których pracownicy nabywają instrumenty spółek polskich, jak i zagraniczne, w których oferowane są instrumenty zagranicznych spółek-matek. Swobodna dyskusja ze specjalistami z PwC zajmującymi się na co dzień doradztwem w zakresie ww. programów motywacyjnych w Polsce. Zakres tematyczny seminarium: Ogólne informacje o programach akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych (Jak programy te działają w Polsce i na świecie? Na czym polegają programy akcyjne, opcyjne, gotówkowe i jakie są ich rodzaje oraz korzyści z wprowadzenia?) Rola motywacyjna programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych oraz strategie komunikowania ich pracownikom (Jak zachęcić pracowników do uczestnictwa w programach? Jak motywować pracowników za pomocą takich programów? Jak efektywnie przekazywać im informacje o programie?) Aspekty podatkowe i ubezpieczeniowe programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych (Czy dochody uzyskiwane w ramach programów są opodatkowane oraz czy podlegają składkom na ubezpieczenia społeczne? Jeśli tak, czy spółka ma obowiązki płatnika? Czy można ich uniknąć? Jak zoptymalizować dokonywane w ich ramach wypłaty? Jakie jest obecne stanowisko organów podatkowych oraz sądów w zakresie opodatkowania programów? Jakie są konsekwencje tych programów w zakresie PIT, CIT i VAT?) Aspekty prawne programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych (Jakie przepisy prawa będą miały zastosowanie do programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych? Jakie są wymogi prawne, które należy spełnić, aby w spółce wprowadzić tego typu programy? Jak uczestnictwo w programach przekłada się na relacje pracownik-pracodawca?) Wycena i ujęcie księgowe programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych (Jak wycenia się opcje na akcje? Jak opcje, akcje i inne instrumenty finansowe należy ujmować w księgach?) Studium przypadku dyskusje w grupach: Do wyboru: a) Studium przypadku nr 1 Etapy wprowadzania i funkcjonowania programów motywacyjnych Zadanie będzie przeprowadzone w oparciu o przykładowy program akcyjny i będzie miało na celu odpowiedź na następujące pytania: Jakie kolejno etapy należy uwzględnić od fazy projektowania aż do zakończenia programu? Na co należy zwrócić uwagę na poszczególnych etapach programu (aspekty prawne, podatkowe, księgowe, komunikacyjne)? Skąd czerpać informacje i gdzie można uzyskać pomoc? b) Studium przypadku nr 2 Komunikacja i motywowanie za pomocą programów akcyjnych, opcyjnych i gotówkowych Zadanie będzie polegało na wyborze optymalnych programów dla (i) kadry menedżerskiej i (ii) pracowników oraz dobranie do tych programów odpowiednich strategii komunikacyjnych i motywacyjnych.

3 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Informacje organizacyjne: Termin: 6 lutego 2014 r. Czas trwania: Miejsce: Hotel Marriott, Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79 Zaproszenie skierowane jest do: właścicieli przedsiębiorstw, prezesów i członków zarządów, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, dyrektorów działów HR i osób odpowiedzialnych za rozliczenia Koszt uczestnictwa jednej osoby wynosi 650 PLN + VAT, a każdej kolejnej z tej samej firmy 500 PLN + VAT. Dla firm członkowskich Konfederacji Lewiatan oraz Polskiego Stowarzyszenia Zarządzania Kadrami przewidziany jest dodatkowy 10% rabat (prosimy o informację przy zgłaszaniu uczestnictwa). W celu zarejestrowania uczestnictwa w seminarium, prosimy o wypełnienie formularza zgłoszeniowego, termin przyjmowania zgłoszeń upływa 3 lutego 2014 r. Szczegółowy program seminarium: 09:30 09:45 Otwarcie seminarium - Katarzyna Serwińska (PwC) 09:45 10:00 Akcjonariat pracowniczy w Polsce i na świecie Prezentacja tematu: Ryszard Petru (PwC) 10:00 10:30 Rodzaje programów motywacyjnych i korzyści z ich wprowadzenia Prezentacja tematu: Sylwia Janek (PwC) 10:30 11:30 Motywowanie za pomocą programów oraz komunikacja programów pracownikom Prezentacja tematu: Artur Kaźmierczak (PwC) : emisja filmu przedstawiającego wdrożenie i funkcjonowanie programu w spółce Auchan Polska 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:30 Aspekty podatkowe i ubezpieczeniowe programów motywacyjnych Prezentacja tematu (PwC): Tomasz Barańczyk, Tomasz Pabiański, Joanna Narkiewicz-Tarłowska Dyskusja wśród uczestników wymiana doświadczeń 13:30 14:15 Przerwa na obiad 14:15 15:15 Uwarunkowania prawne programów motywacyjnych Prezentacja tematu: Monika Sojda-Gerwatowska, Mateusz Ordyk (PwC) : mec. Jacek Konarski (Lafarge) Dyskusja wśród uczestników wymiana doświadczeń 15:15 16:00 Wycena i ujęcie księgowe programów motywacyjnych Prezentacja tematu: Tomasz Konieczny (PwC) 16:00 16:15 Przerwa na kawę 16:15 16:45 Studium przypadków - dyskusja w grupach Do wyboru: Studium przypadku nr 1: Etapy wprowadzania i funkcjonowania programów motywacyjnych Studium przypadku nr 2: Komunikacja i motywowanie za pomocą programów motywacyjnych 16: Dyskusja na zakończenie seminarium W celu zarejestrowania uczestnictwa prosimy o wypełnienie formularza zgłoszeniowego na stronie taxonline.pl/seminaria. Potwierdzenie udziału w seminarium zostanie przesłane na wskazany w formularzu adres na 5 dni roboczych przed datą spotkania. W przypadku pytań prosimy o kontakt z Marią Hankałą-Woropińską maria.woropinska@pl.pwc.com, (22)

4 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Prelegenci Ryszard Petru Partner PwC w Polsce. Tomasz Barańczyk Partner Zarządzający Działem prawnopodatkowym PwC. Licencjonowany doradca podatkowy. W latach pracował w bankach komercyjnych takich jak BPH, BRE, PKO BP, gdzie zajmował stanowisko głównego ekonomisty i dyrektora zarządzającego. Oprócz analiz makro zajmował się m.in. analizą poszczególnych sektorów gospodarczych, brał udział w projektach strategicznych banków. Był odpowiedzialny m.in. za przeprowadzenie transakcji sprzedaży zależnych podmiotów, jak i reorganizacji struktur. Odpowiadał również za dział relacji inwestorskich, w tym opracowanie i prezentacje wyników w banku oraz prowadzenie projektów strategicznych w tym zakresie. W latach pracował jako ekonomista ds. Polski i Węgier w Banku Światowym. Doradzał m.in. w zagadnieniach związanych z reformami emerytalnymi i finansami publicznymi w krajach regionu Europy Środkowo-Wschodniej i Azji Centralnej. Członek Honorowy Giełdy Papierów Wartościowych, Izby Domów Maklerskich, Związku Maklerów i Doradców. W latach był doradcą Leszka Balcerowicza, Wiceprezesa Rady Ministrów i Ministra Finansów. Zajmował się głównie reformą emerytalną i tworzeniem nowego systemu emerytalnego. Jest absolwentem Szkoły Głównej Handlowej, felietonistą Rzeczpospolitej oraz Dziennika Gazety Prawnej oraz przewodniczącym Towarzystwa Ekonomistów Polskich. Specjalizuje się w realizowaniu projektów optymalizacji pozycji podatkowej firm funkcjonujących w różnych sektorach gospodarki, w tym w sektorze chemicznym, naftowym i gazowym oraz transporcie, logistyce i sektorze publicznym. Kierował zespołami, których celem była weryfikacja istniejących struktur biznesowych klientów i zapewnienie im wszechstronnej pomocy w przygotowaniu, a następnie realizacji rozwiązań korzystnych z punktu widzenia prawa podatkowego. Uczestnik wielu konferencji, zarówno krajowych, jak zagranicznych, podczas których poruszane były specyficzne kwestie podatkowe, odnoszące się do podmiotów funkcjonujących w poszczególnych sektorach gospodarki. Autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, publikowanych w prasie branżowej. Tomasz Konieczny Partner w dziale audytu i usług doradczych. Biegły rewident według przepisów brytyjskich (ACCA) i polskich (KIBR). Nadzoruje Grupę ds. Rynków Kapitałowych w Europie Centralnej działającą w ramach działu audytu obejmującą grupę specjalistów zajmujących się problematyką pozyskania funduszy na rynkach regulowanych. Tomasz ma szerokie doświadczenie w zarządzaniu badaniami sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie z polskimi przepisami, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Amerykańskimi Standardami Rachunkowości (US GAAP) oraz Brytyjskimi Standardami Rachunkowości (UK GAAP). Jego doświadczenie obejmuje również opracowanie części prospektów emisyjnych zawierających dane finansowe dla spółek notowanych bądź ubiegających się o notowanie na londyńskiej, warszawskiej oraz innych Giełdach Papierów Wartościowych Tomasz jest członkiem Globalnej Grupy ds. Rynków Kapitałowych oraz nadzoruje grupę specjalistów ds. rynków kapitałowych w ramach działu audytu w Europie Centralnej. PwC

5 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Artur Kaźmierczak Prelegenci Katarzyna Serwińska Partner w Dziale prawno-podatkowym. Dyrektor w Dziale prawno-podatkowym. Licencjonowany doradca podatkowy. Artur Kaźmierczak jest Partnerem w PwC, szefem zespołu HR Consulting. Posiada blisko 20-letnie doświadczenie w projektach z zakresu zarządzania kapitałem ludzkim, w projektowaniu struktur organizacyjnych, wypracowywaniu strategii oraz w zarządzaniu zmianą. Nadzorował liczne projekty z zakresu zarządzania efektywnością pracowników, modelowania kompetencji i rozwoju pracowników. Artur jest w PwC liderem na Europę Środkowo- Wschodnią w zakresie doradztwa wynagrodzeniowego dla kadry zarządzającej oraz regulacji wynagrodzeniowych w instytucjach finansowych. Jest członkiem Rady Programowej Polskiego Stowarzyszenia Zarządzania Kadrami, a także autorem kilkudziesięciu publikacji i wystąpień z zakresu zarządzania zasobami ludzkimi. Posiada duże doświadczenie w sektorze finansowym, ubezpieczeniowym, telekomunikacyjnym oraz energetycznym. Joanna Narkiewicz-Tarłowska Starszy Menedżer w Dziale prawno - podatkowym. Licencjonowany doradca podatkowy. Zarządza zespołem specjalistów w zakresie podatków pracowniczych i doradztwa HR. Członek zespołu specjalizującego się w doradztwie na temat pracowniczych programów akcyjnych. Ekspert w zakresie opodatkowania osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych. Zajmuje się doradztwem w zakresie optymalizacji oraz planowania podatkowego i ubezpieczeniowego dla osób fizycznych a także projektowaniem struktur zatrudnienia i wynagradzania pracowników i kadry zarządzającej w zakresie ich konsekwencji podatkowych i ubezpieczeniowych. Doradza firmom przy planowaniu międzynarodowych transferów pracowników w aspekcie polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego oraz ubezpieczeń społecznych w Polsce i Unii Europejskiej. Uczestniczy w projektowaniu firmowych polityk oddelegowań. Prowadzi szkolenia dotyczące zagadnień podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych w aspekcie polskim oraz międzynarodowym. Jest współautorką serii artykułów dotyczących międzynarodowego delegowania kadr publikowanych w Personelu i Zarządzanie. Doradza w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych. Zajmuje się opodatkowaniem międzynarodowych transferów pracowników. Zajmuje się także optymalizacją podatkową w zakresie projektowania struktur zatrudnienia i wynagradzania kadry zarządzającej i pracowników. Specjalizuje się w pracowniczych programach akcyjnych i kieruje zespołem zajmującym się strukturyzowaniem takich programów w aspekcie PIT i ZUS. Prowadzi liczne szkolenia dotyczące zagadnień podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych. Tomasz Pabiański Starszy Menedżer w Dziale prawnopodatkowym. Posiada ponad sześcioletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Specjalizuje się w doradztwie, z zakresu podatków pośrednich, dla podmiotów z sektora publicznego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego (VAT). Współautorka książki pt. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Komentarz, Wyd. Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. oraz elektronicznego komentarza pt. PIT. Komentarz praktyczny, Wyd. C.H. Beck. PwC

6 Programy motywacyjne akcyjne, opcyjne, gotówkowe. Prelegenci Monika Sojda-Gerwatowska Counsel w kancelarii PwC Legal. Radca prawny. Sylwia Janek Starszy Konsultant w Dziale prawnopodatkowym PwC. Licencjonowany doradca podatkowy. Monika Sojda-Gerwatowska jest radcą prawnym w PwC Legal. Specjalizuje się prawie pracy. Monika posiada ponad 10 letnie doświadczenie w zakresie doradztwa we wszystkich dziedzinach związanych z zatrudnieniem. Monika brała udział w licznych procesach restrukturyzacyjnych, w tym przy transferach pracowników i zwolnieniach grupowych. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie prywatyzacji firm należących do Skarbu Państwa, gdzie negocjowała pakiety socjalne ze związkami zawodowymi. Monika reprezentowała swoich klientów w ramach negocjacji w indywidualnych postępowaniach z zakresu prawa pracy oraz doradzała w sporach zbiorowych. Monika brała udział m.in. we wdrożeniu programów akcyjnych w 4 polskich bankach giełdowych w związku z implementacją dyrektywy CRD III oraz doradzała przy implementacji krajowych i zagranicznych programów pracowniczych opartych na akcjach. Specjalizuje się w różnych aspektach związanych z opodatkowaniem osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, w szczególności doradztwie w zakresie międzynarodowego planowania podatkowego i wprowadzaniem efektywnych podatkowo struktur wynagradzania dla zagranicznych i krajowych osób fizycznych. W swojej praktyce zajmuje się również kwestiami podatkowymi szeroko rozumianych pracowniczych programów akcyjnych. Autorka licznych artykułów prasowych, m.in. w Rzeczpospolitej i Dzienniku Gazecie Prawnej. Wielokrotnie prowadziła szkolenia w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych. Współautorka elektronicznego komentarza pt. PIT. Komentarz praktyczny, Wyd. C.H. Beck. Mateusz Ordyk Senior Associate w kancelarii PwC Legal. Radca prawny. Mateusz posiada rozległe doświadczenie w projektach związanych z pozyskiwaniem kapitału (oferty publiczne, finansowanie dłużne), jak również w doradztwie transakcyjnym związanym z rynkiem kapitałowym (fuzje i przejęcia). Doradza także w aspektach regulacyjnych związanych z działalnością banków, domów maklerskich, zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych, ze szczególnym uwzględnieniem działalności transgranicznej. Mateusz jest radcą prawnym. Ukończył wydział prawa, podyplomowe studia z zakresu giełdy i rynków finansowych oraz podyplomowe studia europejskiego prawa spółek na SGH. Przed przystąpieniem do PwC Legal współpracował m.in. przez 5 lat z jedną z największych kancelarii w Polsce, a wcześniej przez 4 lata pracował w instytucjach finansowych sektora bankowego. PwC