MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 3205. Multiform w Bielsku-Białej. [BMSiG-2972/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Powstanie i działalność jednostki SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. multiform firma osoby fizycznej z siedzibą w Bielsku-Białej przy ul. I Dywizji Pancernej 47. 2. Firma wpisana jest do Ewidencji Działalności Gospodarczej, prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bielska-Białej, pod numerem 30702. 3. Sprawozdanie finansowe jednostki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 pkt 4 a, b. 4. Przedmiotem działania jednostki są: - usługi logistyczne, - budowy maszyn, - usługi utrzymania ruchu, - usługi ogólnobudowlane, - usługi najmu, - usługi transportowe, - usługi pomocnicze dla przemysłu motoryzacyjnego. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694). Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. III. Zasady wyceny aktywów i pasywów Ustalone przez jednostkę metody wyceny aktywów i pasywów oraz procedury ustalania wyniku finansowego zapewniają przestrzeganie zapisów znowelizowanej Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Sporządzono dnia: 20 stycznia 2015 r. Renata Wilisowska-Krywult MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MARCA 2015 R. 22
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 BILANS Aktywa Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2013 A. Aktywa trwałe 37.174.369,85 35.465.258,34 I. Wartości niematerialne i prawne 3.923,26 24.247,39 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 2. Wartości firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3.923,26 24.247,39 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 37.168.338,89 35.436.678,15 1. Środki trwałe 37.093.444,31 31.887.717,52 a) grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) 5.687.502,82 4.583.488,82 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 25.674.945,24 20.725.685,68 c) urządzenia techniczne i maszyny 4.570.829,12 5.067.632,10 d) środki transportu 1.006.660,39 1.358.042,87 e) inne środki trwałe 153.506,74 152.868,05 2. Środki trwałe w budowie 74.894,58 3.548.960,63 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2.107,70 4.332,80 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2.107,70 4.332,80 B. Aktywa obrotowe 13.518.590,26 11.598.386,37 I. Zapasy 719.948,49 468.322,25 1. Materiały 101.113,48 10.058,15 2. Półprodukty i produkty w toku 611.558,97 451.699,44 3. Produkty gotowe 4. Towary 2.024,00 2.025,63 5. Zaliczki na dostawy 5.252,04 4.539,03 II. Należności krótkoterminowe 9.386.869,92 7.803.437,83 1. Należności od jednostek powiązanych w PLN 16 MARCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 2. Należności od pozostałych jednostek 9.386.869,92 7.803.437,83 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7.756.843,41 - do 12 miesięcy 9.340.441,54 7.756.843,41 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 46.428,38 46.594,42 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 3.324.965,78 3.225.626,12 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3.225.626,12 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3.324.965,78 3.225.626,12 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 86.806,07 101.000,17 Aktywa razem 50.692.960,11 47.063.644,71 Pasywa Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2013 A. Kapitał własny 15.266.602,25 14.400.448,16 I. Kapitał podstawowy 3.065.536,28 5.428.320,23 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 12.201.065,97 8.972.127,93 IX. Odpisy z zysku nettu w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35.426.357,86 32.663.196,55 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 28.420.367,71 25.110.742,75 1. Wobec jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MARCA 2015 R. 24
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 2. Wobec pozostałych jednostek 28.420.367,71 25.110.742,75 a) kredyty i pożyczki 25.124.053,49 21.001.877,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 2.277.147,14 3.117.219,80 d) inne 1.019.167,08 991.645,29 III. Zobowiązania krótkoterminowe 7.005.990,15 7.552.453,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 7.552.453,80 a) kredyty i pożyczki 3.540.192,30 2.863.559,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1.273.768,09 1.157.421,61 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.323.115,40 2.408.352,41 - do 12 miesięcy 1.323.115,40 2.408.352,41 e) zaliczki otrzymane na dostawy 330.000,00 514.131,30 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 477.348,36 541.402,84 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 61.566,00 67.586,00 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem 50.692.960,11 47.063.644,71 Sporządzono dnia: 20 stycznia 2015 r. Renata Wilisowska-Krywult Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poz. Nazwa pozycji Stan na 31.12.2014 Stan na 31.12.2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 37.853.678,59 35.178.373,33 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37.544.633,83 32.446.364,36 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 159.859,53-799.444,96 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 149.185,23 3.531.453,93 B Koszty działalności operacyjnej 24.199.759,97 25.296.108,80 I Amortyzacja 3.381.144,03 2.515.878,47 II Zużycie materiałów i energii 7.162.172,37 5.777.032,18 III Usługi obce 8.178.348,43 8.567.110,45 16 MARCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 IV Podatki i opłaty, w tym: 625.883,13 629.524,99 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 3.547.815,68 3.227.642,50 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 846.838,60 759.745,28 VII Pozostałe koszty rodzajowe 353.735,08 338.156,41 VIII Wartości sprzedanych towarów i materiałów 103.822,65 3.481.018,52 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 13.653.918,62 9.882.264,53 D Pozostałe przychody operacyjne 280.179,79 290.809,52 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19.000,00 54.740,02 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 261.179,79 236.069,50 E Pozostałe koszty operacyjne 231.158,39 219.120,66 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 231.158,39 219.120,66 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D+E) 13.702.940,02 9.953.953,39 G Przychody finansowe 164.357,34 195.328,89 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 13.614,65 14.982,82 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 150.742,69 180.346,07 H Koszty finansowe 1.666.231,39 1.177.154,35 I Odsetki, w tym: 681.496,19 611.690,21 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 984.735,20 565.464,14 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 12.201.065,97 8.972.127,93 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (l±j) 12.201.065,97 8.972.127,93 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 12.201.065,97 8.972.127,93 Sporządzono dnia: 20 stycznia 2015 r. Renata Wilisowska-Krywult MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MARCA 2015 R. 26
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. (w złotych) Wyszczególnienie Dane za rok poprzedni bieżący 1. Kapitał podstawowy 5.428.320,23 3.065.536,28 2. Kapitał zapasowy - - 3. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - - 5. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych - - 6. Wynik finansowy netto roku obrotowego 8.972.127,93 12.201.065,97 7. Ogółem kapitał własny 14.400.448,16 15.266.602,25 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej Stan na 31.12.2014 Stan na 31.12.2013 I. Zysk (strata) netto 12.201.065,97 8.972.127,93 II. Korekty razem 1.820.701,26 2.022.477,29 1. Amortyzacja 3.381.144,03 2.515.878,47 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 882.126,55 372.854,97 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 699.968,71 627.619,01 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (19.000,00) (54.740,02) 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (251.626,24) 1.460.745,65 7. Zmiana stanu należności (1.583.432,09) (538.596,43) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1.120.767,60) (1.663.679,26) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (167.712,10) (697.605.10) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 14.021.767,23 10.994.605,22 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 19.000,00 63.000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19.000,00 63.000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych 16 MARCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 4.722.096,76 3.252.687,99 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4.722.096,76 3.252.687,99 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4.703.096,76) 3.189.687,99 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 7.260.975,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 7.260.975,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 16.490.863,75 9.258.552,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 11.206.879,54 4.994.437,05 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłata kredytów i pożyczek 3.184.243,72 2.877.689,48 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1.400.202,57 758.806,46 8. Odsetki 699.537,92 627.619,01 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (9.229.888,75) (9.258.552,00) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 88.781,72 (1.453.634,77) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 99.339,66 (1.433.411,12) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 10.557,94 (20.223,65) F. Środki pieniężne na początek okresu 3.225.626,12 4.659.037,24 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 3.314.407,84 3.205.402,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia: 20 stycznia 2015 r. Renata Wilisowska-Krywult MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MARCA 2015 R. 28
MSIG 51/2015 (4682) poz. 3205 3205 Opina Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela multiform Dariusza Krywult o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego multiform Dariusza Krywult z siedzibą w Bielsku-Białej przy ulicy I Dywizji Pancernej 47, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 50.692.960,11 zł, 3) rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. w kwocie 12.201.065,97 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 866.154,09 zł, 5) rachunek przepływów środków pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący ujemną zmianę stanu środków pieniężnych w kwocie 99.339,66 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiada Właściciel. Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawa o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej firmy na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Badane sprawozdanie finakweiest zgodne co do formy i treści z umową jednostki. Ilona Bienias (nr ewid. 205) Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Przedsiębiorstwa Doradztwa Ekonomiczno-Finansowego EUROFIN Sp. z o.o. nr 551 Prezes Zarządu Ilona Bienias Kraków, 15 lutego 2015 r. UCHWAŁA NR 1/2015 z dnia 3 marca 2015 roku 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za roku 2014. 2. Wypracowany zysk przeznaczam w całości na zwiększenie kapitału podstawowego. Kierownictwo jednostki 16 MARCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29