MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 Poz. 38593. Przedsiębiorstwo Budownictwa Ogólnego DANA - BUD inż. Stanisław Karcz w Karpicku. [BMSiG-27154/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa i siedziba SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedsiębiorstwo Budownictwa Ogólnego Dana - Bud inż. Stanisław Karcz, ul. Podgórna 19A, Karpicko, 64-200 Wolsztyn. Przedsiębiorstwo Budownictwa Ogólnego Dana - Bud wykonuje roboty budowlano-montażowe w zakresie inwestycji i remontów oraz usługi w zakresie projektowania, kosztorysowania, doradztwa technicznego i prawnego. Przedsiębiorstwo prowadzi również działalność handlową. Organ ewidencyjny: Urząd Miejski w Wolsztynie, ul. Rynek 1, 64-200 Wolsztyn. Wpis do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem: 002030 2. Czas trwania działalności jednostki jest nieoznaczony. 3. Prezentowane roczne sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Budownictwa Ogólnego Dana - Bud obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., natomiast porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło łączenie przedsiębiorstwa. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym: ZASADY OGÓLNE Zasady stosowane przez Przedsiębiorstwo Budownictwa Ogólnego Dana - Bud są zgodne z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa, tj. zgodne z Ustawą o rachunkowości. AKTYWA TRWAŁE I FINANSOWE Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w księgach wg cen nabycia i umarzane zgodnie z przepisami o amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych obowiązujących w odpowiednich okresach. Przedsiębiorstwo stosuje liniową metodę odpisów amortyzacyjnych zgodnie z wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych uznawanych do celów podatkowych za koszt uzyskania przychodu. W sprawozdaniach finansowych składniki majątku trwałego wykazywane są w wartości netto. Rzeczowe składniki majątku trwałego niskocenne, tj. poniżej 3.500 zł, wycenia się według wartości nabycia i stosuje się jednolitą zasadę umorzenia, tj. 100% jego wartości w momencie wydania do użytkowania. MAJĄTEK OBROTOWY I ZOBOWIĄZANIA Zapasy wycenia się w cenie zakupu. Materiały odpisuje się w koszty w momencie ich zakupu wg rzeczywistych cen zakupu. Produkcję w toku wycenia się po koszcie wytworzenia. Należności, roszczenia i zobowiązania wykazuje się w księgach w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej. SPOSÓB USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO Wynik finansowy Przedsiębiorstwa za dany rok obrotowy ustalany jest zgodnie z zasadami Ustawy o rachunkowości i obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jego rzecz przychody i obciążające go koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów przedsiębiorstwa, wynik na operacjach finansowych i nadzwyczajnych. Rachunek zysków i strat przedstawiany jest w układzie porównawczym. Główny Księgowy Halina Głuszak Właściciel inż. Stanisław Karcz 24 marca 2017 r. 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł i gr AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A Aktywa trwałe 410 560,13 299 984,74 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 410 560,13 299 052,82 1 Środki trwałe 410 560,13 299 052,82 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 48 547,30 50 414,50 c) urządzenia techniczne i maszyny 52 963,36 6 123,56 d) środki transportu 250 086,36 176 732,01 e) inne środki trwałe 58 963,11 65 782,75 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 112
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 931,92 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 931,92 B Aktywa obrotowe 10 741 475,90 11 800 488,85 I Zapasy 10 431,00 65 447,81 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi 10 431,00 65 447,81 II Należności krótkoterminowe 2 635 421,82 6 543 429,63 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 635 421,82 6 543 429,63 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 509 395,23 6 414 488,85 - do 12 miesięcy 433 795,23 3 538 888,85 - powyżej 12 miesięcy 2 075 600,00 2 875 600,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 9 435,97 9 422,78 c) inne 116 590,62 119 518,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 8 072 431,48 5 162 746,22 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 072 431,48 5 162 746,22 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 191,60 28 865,19 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 11 152 036,03 12 100 473,59 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 9 204 116,86 9 013 997,48 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 013 997,48 8 449 879,37 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz)z aktualizacji wyceny - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych 100 000,00 VI Zysk (strata) netto 435 039,07 741 762,13 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -344 919,69-177 644,02 B Zobowiązania i rezerwy na 1 947 919,17 3 086 476,11 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 934 016,72 3 086 476,11 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 114
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 813 124,02 2 965 799,01 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 132 072,02 917 457,64 - do 12 miesięcy 132 072,02 917 457,64 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 370 370,37 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 81 052,00 77 971,00 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 600 000,00 1 600 000,00 4 Fundusze specjalne 120 892,70 120 677,10 IV Rozliczenia międzyokresowe 13 902,45 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 13 902,45 0,00 - długoterminowe 10 975,65 - krótkoterminowe 2 926,80 PASYWA razem (suma poz. A i B) 11 152 036,03 12 100 473,59 Główny Księgowy Halina Głuszak Właściciel inż. Stanisław Karcz 24.03.2017 r. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.012016 r. do dnia 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł i gr Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 603 548,97 52 568 774,04 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 328 004,27 52 383 481,64 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 275 544,70 185 292,40 B Koszty działalności operacyjnej 39 632 261,98 52 090 959,05 I Amortyzacja 95 373,62 99 619,88 II Zużycie materiałów i energii 11 957 539,81 13 985 628,21 III Usługi obce 20 712 254,85 31 469 242,83 IV Podatki i opłaty, w tym: 43 272,88 53 310,26 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 5 194 198,18 4 914 859,12 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 153 543,58 1 112 673,90 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 290 079,15 316 091,81 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 185 999,91 139 533,04 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 971 286,99 477 814,99 D Pozostałe przychody operacyjne 225 039,10 234 159,18 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 71 595,17 2 000,00 II Dotacje 112 075,19 117 658,17 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 41 368,74 114 501,01 E Pozostałe koszty operacyjne 806 103,21 11 618,54 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 800 000,00 III Inne koszty operacyjne 6 103,21 11 618,54 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 390 222,88 700 355,63 G Przychody finansowe 67 362,88 76 044,83 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 67 362,88 76 044,83 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 22 546,69 34 638,33 I Odsetki, w tym: 22 546,69 34 638,33 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 116
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 435 039,07 741 762,13 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 435 039,07 741 762,13 Główny Księgowy Halina Głuszak Właściciel inż. Stanisław Karcz 24.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.01.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł i gr Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 013 997,48 8 449 879,37 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 100 000,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 113 997,48 8 449 879,37 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 449 879,37 7 673 928,33 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 219 198,42 598 307,02 a) zwiększenie (z tytułu) 564 118,11 775 951,04 - podziału zysku 564 118,11 775 951,04 b) zmniejszenie (z tytułu) 344 919,69 177 644,02 - wypłata dywidendy na rzecz właściciela 344 919,69 177 644,02 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 669 077,79 8 272 235,35 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 741 762,13 805 411,84 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 741 762,13 805 411,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 100 000,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 841 762,13 805 411,84 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 741 762,13 805 411,84 - wypłata dywidendy na rzecz właściciela 177 644,02 29 460,80 - podwyższenie kapitału własnego 564 118,11 775 951,04 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 100 000,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 435 039,07 741 762,13 a) zysk netto 435 039,07 741 762,13 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 204 116,86 9 013 997,48 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 204 116,86 9 013 997,48 Główny Księgowy Halina Głuszak Właściciel inż. Stanisław Karcz 24.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 535 039,07 741 762,13 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 118
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 II. Korekty razem 2 854 851,64-1 502 048,11 1. Amortyzacja 95 373,62 99 619,88 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -71 595,17-2 000,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 55 016,81-51 926,70 7. Zmiana stanu należności 3 908 007,81-2 460 842,29 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 152 459,39 900 834,45 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 20 507,96 12 266,55 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 389 890,71-760 285,98 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 86 178,87 2 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 86 178,87 2 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 221 464,63 79 632,74 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 221 464,63 79 632,74 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -135 285,76-77 632,74 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 II. Wydatki 244 919,69 177 644,02 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 244 919,69 177 644,02 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -344 919,69-177 644,02 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 909 685,26-1 015 562,74 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 5 162 746,22 6 178 308,96 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 8 072 431,48 5 162 746,22 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Halina Głuszak Właściciel inż. Stanisław Karcz 24.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właścicieli Przedsiębiorstwa Budownictwa Ogólnego DANA - BUD inż. Stanisław Karcz 64-200 Wolsztyn, Karpicko, ul. Podgórna 19a Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2016 rok Przedsiębiorstwa Budownictwa Ogólnego DANA - BUD inż. Stanisław Karcz, 64-200 Wolsztyn, Karpicko, ul. Podgórna 19a, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, 3 rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016-31.12.2016 r., 4 zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, 5. dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciele DANA - BUD są odpowiedzialni za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentacje tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 - ustawa o rachunkowości ) wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciele DANA - BUD są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznają za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Właściciele DANA- BUD są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową, jak też wynik finansowy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 120
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalna, pewność, ze sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentację sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedzialności stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właścicieli DANA - BUD oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie, czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej PBO DANA - BUD na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 roku, b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy PBO DANA - BUD. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Wieleń, 19 maja 2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Konopka nr ewid. 008523 Uchwała nr 1 z dnia 28.06.2017 r. Przedsiębiorstwa Budownictwa Ogólnego DANA - BUD inż. Stanisław Karcz z siedzibą w Karpicku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Budownictwa Ogólnego DANA-BUD inż. Stanisław Karcz za rok obrotowy 2016 Działając na podstawie art. 53 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami właściciel inż. Stanisław Karcz uchwala, co następuje: 1 Po rozpatrzeniu zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2016 obejmujące: a) bilans na dzień 31.12.2016 r., zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 11.152.036,03 zł (słownie: jedenaście milionów sto pięćdziesiąt dwa tysiące trzydzieści sześć zł 03/100), 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38593 38593 b) rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r., zamykający się zyskiem netto w wysokości 435.039,07 zł (słownie: czterysta trzydzieści pięć tysięcy trzydzieści dziewięć zł 07/100), c) informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz inne, niezawarte wcześniej informacje i objaśnienia. 2 Zysk netto za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. w kwocie 435.039,07 zł (słownie: czterysta trzydzieści pięć tysięcy trzydzieści dziewięć zł 07/100) zostaje przeznaczony na: podwyższenie kapitału zakładowego wypłatę dywidendy 90 119,38 zł 344 919,69 zł. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Właściciel inż. Stanisław Karcz MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 122