W p r o w a d z e n i e. do sprawozdania finansowego

Monitor Polski B Nr 994 969 09 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 07 SZPITAL WOJSKOWY Z PRZYCHODNI SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAK AD OPIEKI ZDROWOTNEJ 78-600 Wa³cz, ul. Ko³obrzeska 44 tel. 67 50-8-09; fax 50-8-0 REGON 570544566 PKD (EKD) 86.0.Z W p r o w a d z e n i e do sprawozdania finansowego. Na zwa jed nost ki, ad res sie dzi by, przed miot dzia ³al no - œci oraz nr w re je strze s¹ do wym: Na zwa: 07 Szpi tal Woj sko wy z Przy chod ni¹ Sa mo - dziel ny Pu blicz ny Za k³ad Opie ki Zdro wot nej Ad res: ul. Ko ³o brze ska 44, 78-600 Wa³cz S¹d pro wa dz¹ cy re jestr: S¹d Re jo no wy IX Wy dzia³ Go - spo dar czy KRS w Ko sza li nie. Nu mer w re je strze: 0000009405 NIP: 765-4-95-874 RE GON: 570544566 Pod sta wo wy przed miot dzia ³al no œci okre œlo ny jest w Sta tu cie: ) œwiad cze nie us³ug me dycz nych, w for mie: lecz nic twa sta cjo nar ne go, am bu la to ryj ne go lecz nic twa spe cja li stycz ne go, pod sta wo wej opie ki zdro wot nej, opie ki sto ma to lo gicz nej, opie ki fi zjo te ra peu tycz nej, ) krót ko trwa ³e za kwa te ro wa nie w in ter na cie przy szpi - tal nym, ) pra nie.. Czas dzia ³a nia jed nost ki okre œlo ny w ak cie za ³o y ciel - skim: Czas je go trwa nia jest nie okre œlo ny.. Okres ob jê ty spra woz da niem fi nan so wym: Ni niej szym spra woz da niem fi nan so wym ob jê ty jest rok ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r. 4. Wska za nie czy spra woz da nie fi nan so we za wie ra da ne ³¹cz ne: Spra woz da nie fi nan so we za wie ra da ne jed nost ko we, po nie wa w sk³ad jed nost ki nie wcho dz¹ we wnêtrz ne jed nost ki or ga ni za cyj ne spo rz¹ dza j¹ ce sa mo dziel ne spra woz da nia fi nan so we. 5. Za ³o e nie kon ty nu acji dzia ³al no œci: Spra woz da nie zo sta ³o spo rz¹ dzo ne przy za ³o e niu kon ty nu owa nia dzia ³al no œci go spo dar czej przez jed - nost kê w ci¹ gu co naj mniej ko lej nych mie siê cy od dnia bi lan so we go. Nie ist nie j¹ ad ne oko licz no œci wska zu j¹ ce na za gro e nie kon ty nu owa nia przez jed - nost kê dzia ³al no œci. 6. Przy jê te za sa dy ra chun ko wo œci. Spra woz da nie fi nan so we zo sta ³o spo rz¹ dzo ne w opar - ciu o za sa dy ra chun ko wo œci wy ni ka j¹ ce z usta wy o ra - chun ko wo œci. W ro ku ob ro to wym nie do ko na no zmian za sad po li ty - ki ra chun ko wo œci. a. Za sa dy wy ce ny ak ty wów trwa ³ych War to œci nie ma te rial ne i praw ne wy ce nia siê we - d³ug cen ich na by cia po mniej szo nych o od pi sy amor ty za cyj ne, a tak e o od pi sy z ty tu ³u trwa ³ej utra ty war to œci. Staw ki amor ty za cyj ne usta lo ne zo - sta ³y z uwzglêd nie niem okre su eko no micz nej u y - tecz no œci war to œci nie ma te rial nych i praw nych. Od - zwier cie dla j¹ fak tycz ny okres ich u yt ko wa nia. War - to œci nie ma te rial ne i praw ne amor ty zu je siê me to d¹ li nio w¹. Rocz ne staw ki amor ty za cyj ne kszta³ tu j¹ siê na stê pu j¹ co: pa ten ty, li cen cje, zna ki fir mo we 50% 4 mie si¹ ce, opro gra mo wa nia kom pu te ro we 0% 60 mie siê - cy. War to œci nie ma te rial ne i praw ne o war to œci od.500 z³ do.500 z³ amor ty zo wa ne s¹ jed no ra zo wo w mo men cie ich za ku pu i prze ka za nia do u yt ko wa - nia, na to miast po ni ej.500 z³ s¹ trak to wa ne ja ko ma te ria ³y i wpro wa dza ne do ewi den cji po za bi lan so - wej. Sto so wa ne staw ki amor ty za cyj ne s¹ zgod ne z prze pi sa mi po dat ko wy mi. Œrod ki trwa ³e war toœæ po cz¹t ko w¹ œrod ków trwa - ³ych sta no wi ce na na by cia lub koszt wy two rze nia

Monitor Polski B Nr 994 960 œrod ka trwa ³e go po wiêk szo na o kosz ty je go ulep - sze nia i prze bu do wy, roz bu do wy, mo der ni za cji i re - kon struk cji po wo du j¹ ca po za koñ cze niu ulep sze nia, pod wy sze nie war to œci u yt ko wej da ne go œrod ka trwa ³e go w sto sun ku do war to œci po sia da nej przy przy jê ciu do u yt ko wa nia, mie rzo nej okre sem u yt - ko wa nia, kosz ta mi eks plo ata cji lub in ny mi mia ra mi. Szpi tal sto su je za sa dê, e œrod ki trwa ³e o war to œci do.500 z³o tych, w mie si¹ cu wy da nia do u yt ko wa - nia za li cza do wy po sa e nia i w 00% ich war to œci od no si w kosz ty zu y cia ma te ria ³ów z jed no cze - snym wpro wa dze niem do ewi den cji po za bi lan so - wej. Na to miast œrod ki trwa ³e o war to œci po cz¹t ko - wej od.500 z³o tych do.500 z³o tych w mie si¹ cu wy da nia ich do u yt ko wa nia za li cza do œrod ków trwa ³ych ni sko cen nych z jed no cze snym wpro wa dze - niem do ewi den cji bi lan so wej i 00% ich war to œci od pi su je w kosz ty amor ty za cji. Œrod ki trwa ³e po wy ej.500 z³ w mie si¹ cu wy da nia do u yt ko wa nia wpro wa dza siê do ewi den cji bi lan - so wej œrod ków trwa ³ych, a od pi sów amor ty za cyj - nych do ko nu je siê me to d¹ li nio w¹ po cz¹w szy od pierw sze go dnia mie si¹ ca na stê pu j¹ ce go po mie - si¹ cu, w któ rym przy jê to je do u yt ko wa nia. Po praw noœæ sto so wa nych okre sów i sta wek amor - ty za cyj nych jest we ry fi ko wa na i w uza sad nio nych przy pad kach mo e po wo do waæ ko rek tê przy jê tych sta wek amor ty za cyj nych w na stêp nych la tach ob ro - to wych. Œrod ki trwa ³e w bu do wie wy ce nia siê we d³ug ce - ny na by cia i kosz tu wy two rze nia œrod ków trwa ³ych w bu do wie, któ ra obej mu je ogó³ kosz tów po nie sio - nych przez jed nost kê za okres bu do wy, mon ta u, przy sto so wa nia do ulep sze nia, do dnia bi lan so we - go lub przy jê cia do u y wa nia. War toœæ œrod ków trwa ³ych w bu do wie po wiêk sza j¹ ró ni ce kur so we oraz od set ki od zo bo wi¹ zañ, s³u ¹ cych fi nan so wa - niu za ku pu lub bu do wy œrod ka trwa ³e go, za okres re ali za cji in we sty cji. Ró ni ce kur so we oraz od set ki od zo bo wi¹ zañ po od da niu œrod ków trwa ³ych w bu - do wie do u yt ko wa nia ob ci¹ a j¹ kosz ty ope ra cji fi - nan so wych. War toœæ œrod ków trwa ³ych w bu do wie po mniej sza siê o od pi sy ak tu ali zu j¹ ce w wy pad ku wy st¹ pie nia oko licz no œci wska zu j¹ cych na trwa ³¹ utra tê ich war - to œci. Œrod ki trwa ³e w bu do wie nie s¹ amor ty zo wa ne do mo men tu za koñ cze nia ich bu do wy i od da nia do u y wa nia. b. Za sa dy wy ce ny ak ty wów ob ro to wych Za pa sy ma te ria ³ów wy ce nia siê we d³ug rze czy wi - stych cen za ku pu. Za ku pio ne ma te ria ³y uj mo wa ne s¹ w ksiê gach po - moc ni czych w po sta ci ewi den cji ilo œcio wo -wa rt - oœci owej pro wa dzo nej dla le ków w ap te ce szpi tal - nej, w ap tecz kach od dzia ³o wych, w pra cow niach i dla ma ga zy nów: go spo dar cze go, yw no œcio we go. Le ki, ma te ria ³y me dycz ne, od czyn ni ki bê d¹ za li cza - ne w kosz ty dzia ³al no œci ope ra cyj nej w mo men cie wy da nia z ap te ki szpi tal nej. Do dat ko wo do ko nu je siê od pi sy wa nia w kosz ty zu - y cia ma te ria ³ów w da cie ich za ku pu (dla ar ty ku ³ów biu ro wych, czê œci za mien nych do sa mo cho dów, pa - li wa), dla któ rych nie pro wa dzi siê ewi den cji ilo œcio - wo -wa rt oœci owej (ewi den cji ma ga zy no wej) w miej - scu sk³a do wa nia. War toœæ ma te ria ³ów, któ re utra ci ³y swo je ce chy u yt ko we usta la siê nie póÿ niej ni na dzieñ bi lan so - wy w ce nach sprze da y net to mo li wych do uzy ska - nia. Od pi sy ak tu ali zu j¹ ce z te go po wo du war toœæ ma te - ria ³ów oraz wy ni ka j¹ ce z wy ce ny ma te ria ³ów we - d³ug cen sprze da y net to za miast we d³ug cen na by - cia (za ku pu) zwiêk sza j¹ po zo sta ³e kosz ty ope ra cyj - ne. Na le no œci: Na dzieñ bi lan so wy do ko nu je siê od pi sów ak tu ali - zu j¹ cych nie któ re na le no œci ze wzglê du na znacz - ny sto pieñ praw do po do bieñ stwa ich nie œci¹ gal no - œci. Œrod ki pie niê ne i in ne ak ty wa pie niê ne Kra jo we œrod ki pie niê ne wy ka zu je siê w war to œci no mi nal nej. c. Za sa dy wy ce ny zo bo wi¹ zañ i re zerw Zo bo wi¹ za nia Zo bo wi¹ za nia wy ce nia siê w kwo cie wy ma ga j¹ cej za p³a ty. No mi nal ne zo bo wi¹ za nia po wiêk sza siê o od set ki na le ne na dzieñ bi lan so wy tyl ko wte dy, gdy kon tra hent ob ci¹ y szpi tal od set ka mi i jed no - cze œnie pi sem nie od mó wi ich umo rze nia. Re zer wy Re zer wy na zo bo wi¹ za nia two rzy siê w uza sad nio - nej i wia ry god nie osza co wa nej war to œci. d. Za sa dy wy ce ny ka pi ta ³ów w³a snych oraz po zo sta - ³ych ak ty wów i pa sy wów Fun du sze w³a sne oraz po zo sta ³e ak ty wa i pa sy wa wy ce nia ne s¹ w war to œci no mi nal nej. War toœæ ma j¹t ku sa mo dziel ne go pu blicz ne go za k³a - du opie ki zdro wot nej okre œla j¹ fun dusz za ³o y ciel - ski i fun dusz za k³a du. Fun dusz za ³o y ciel ski szpi ta la sta no wi war toœæ wy - dzie lo nej za k³a do wi czê œci mie nia pañ stwo we go. e. Ra chu nek zy sków i strat Szpi tal pro wa dzi ewi den cjê kosz tów w uk³a dzie ro - dza jo wym i roz li cza je we d³ug miejsc po wsta wa nia kosz tów ze szcze gó ³o wo œci¹ za pew nia j¹ c¹ mo li - woœæ za rz¹ dza nia ni mi oraz spo rz¹ dza nia wszel kie - go ro dza ju spra woz daw czo œci.

Monitor Polski B Nr 994 96 f. Spo sób spo rz¹ dza nia spra woz da nia fi nan so we go Da ne licz bo we ujê te w spra woz da niu fi nan so wym pre zen to wa ne s¹ w z³o tych. Ra chu nek ra chun ku zy - sków i strat spo rz¹ dza ny jest w wer sji po rów naw - czej. Ra chu nek prze p³y wów pie niê nych spo rz¹ dza siê me to d¹ po œred ni¹. G³ów ny Ksiê go wy mgr Ma rek Kor net Dy rek tor lek. med. Ja nusz Na piór kow ski 07 SZPITAL WOJSKOWY Z PRZYCHODNI SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAK AD OPIEKI ZDROWOTNEJ B i l a n s sporz¹dzony na dzieñ grudnia 00 r. (w z³otych) Stan na koniec AKTYWA bie ¹cego roku obrotowego poprzedniego roku obrotowego A. Ak ty wa trwa ³e I. War to œci nie ma te rial ne i praw ne. Kosz ty za koñ czo nych prac roz wo jo wych. War toœæ fir my. In ne war to œci nie ma te rial ne i prawne 4. Za licz ki na war toœci nie ma te rial ne i praw ne II. Rze czo we ak ty wa trwa ³e. Œrod ki trwa ³e a) grun ty (w tym pra wo u yt kowa nia wie czyste go grun tu) b) bu dyn ki, lo ka le i obiek ty in y nie rii l¹ do wej i wod nej c) urz¹ dze nia tech nicz ne i ma szy ny d) œrod ki trans por tu e) in ne œrod ki trwa ³e. Œrod ki trwa ³e w bu do wie. Za licz ki na œrod ki trwa³e w bu do wie III. Na le no œci d³u goter mi no we. Od jed no stek powi¹ za nych. Od po zo sta ³ych jed no stek IV. In we sty cje d³u go ter mi no we. Nie ru cho mo œci. War to œci nie mate rial ne i praw ne. D³u go ter mi no we ak ty wa fi nan so we a) w jed nost kach po wi¹ za nych udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne d³u go te r mi nowe ak ty wa fi nan so we b) w po zo sta ³ych jed nost kach udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne d³u goter mi no we ak ty wa finan so we.59.5,08 0.86,7 0.86,7.9.048,8.90.004,5 4.5.576,00.04.409,4 95.67,0.484,5 6..897,6 9.044,66 7.899.865,9 74.4,74 74.4,74 7.85.640,45 7.68.896,7 4.5.576,00 00.964,66.68,94 40.57,55.89.99,0 96.744,8

Monitor Polski B Nr 994 96 4. In ne in we sty cje d³u go ter mi no we V. D³u go ter mi no we roz li cze nia miê dzy okr es owe. Ak ty wa z ty tu ³u od ro czo ne go po dat ku do cho do we go. In ne roz li cze nia miê dzy okre so we B. Ak ty wa ob ro to we I. Za pa sy. Ma te ria ³y. Pó³ pro duk ty i pro duk ty w to ku. Pro duk ty go to we 4. To wa ry 5. Za licz ki na do sta wy II. Na le no œci krót ko ter mi no we. Na le no œci od jed no stek po wi¹za nych a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie sp³a ty: do mie siê cy po wy ej mie siê cy b) in ne. Na le no œci od po zo sta ³ych jed no stek a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie sp³a ty: do mie siê cy po wy ej mie siê cy b) z ty tu ³u po dat ków, do ta cji, ce³, ubez pie czeñ spo ³ecz nych i zdro - wot nych oraz in nych œwiad czeñ c) in ne d) do cho dzo ne na dro dze s¹do wej III. In we sty cje krót ko ter mi no we. Krót ko ter mi no we ak ty wa fi nan so we a) w jed nost kach po wi¹ za nych udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne krót ko ter mi no we ak ty wa fi nan so we b) w po zo sta ³ych jed nost kach udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne krót koter mi no we ak ty wa finan so we c) œrod ki pie niê ne i in ne ak ty wa pie niê ne œrod ki pie niê ne w ka sie i na ra chun kach in ne œrod ki pie niê ne inne ak ty wa pie niê ne. In ne in we sty cje krót ko ter mi no we IV. Krót ko ter mi no we roz li cze nia miê dzy okr es owe Aktywa razem 9.544.84,45.5.48,66.5.48,66 7.986.06,98 7.986.06,98 7.676.9,64 7.676.9,64 08.4,74.5,60 40.68,5 40.68,5 40.68,5 40.68,5 9.008,46 9.000.66,76.067.005,0.067.005,0.950.88,80.950.88,80.9.4,40.9.4,40 5.96,60.8,80.67.987,0.67.987,0.67.987,0 7.987,0.00.000,00 0.76,9.70.49,5 6.900.50,95 PASYWA bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny I. Fundusz za³o ycielski.0.5,6 9.78.805,54 0.96.994,8 9.79.5,08

Monitor Polski B Nr 994 96 II. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy (wiel koœæ ujem na) III. Udzia ³y (ak cje) w³a sne (wiel koœæ ujem na) IV. Fundusz zak³adu V. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny VI. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wowe VII. Zysk (stra ta) z lat ubie g³ych VIII. Zysk (stra ta) net to IX. Od pi sy z zy sku netto w ci¹ gu ro ku obro to we go B. Zo bo wi¹ za nia i re zer wy na zo bo wi¹ za nia I. Re zer wy na zo bo wi¹ za nia. Re zer wa z ty tu ³u od ro czo ne go po dat ku do cho do we go. Re zer wa na œwiad cze nia eme ry talne i po dob ne d³u go ter mi nowa krót ko ter mi nowa. Po zo sta ³e re zerwy d³u go ter mi nowe krót ko ter mi nowe II. Zo bo wi¹ za nia d³u go ter mi no we. Wo bec jed no stek po wi¹ za nych. Wo bec po zo sta ³ych jed no stek a) kre dy ty i po ycz ki b) z ty tu ³u emi sji d³u nych pa pie rów war to œcio wych c) in ne zo bo wi¹za nia fi nan sowe d) in ne III. Zo bo wi¹ za nia krót ko ter mi no we. Wo bec jed no stek po wi¹ za nych a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie wy ma gal no œci: do mie siê cy po wy ej mie siê cy b) in ne. Wo bec po zo sta ³ych jed no stek a) kre dy ty i po ycz ki b) z ty tu ³u emi sji d³u nych pa pie rów war to œcio wych c) inne zo bo wi¹ za nia fi nan so we d) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie wy ma gal no œci: do mie siê cy po wy ej mie siê cy e) za licz ki otrzy ma ne na do sta wy f) zo bo wi¹ za nia we kslo we g) z ty tu ³u po dat ków, ce³, ubez pie czeñ i in nych œwiad czeñ h) z ty tu ³u wy na gro dzeñ i) in ne. Fun du sze spe cjal ne IV. Roz li cze nia miê dzy okre so we. Ujem na war toœæ fir my. In ne roz li cze nia miê dzy okre so we d³u go ter mi no we krót ko ter mi no we Pasywa razem.97.48,7 (7.00,00) 8.444,5 0.60.885,9.87.675,00.87.675,00.486.08,00 5.67,00 05.44,66 05.44,66 05.44,66 4.75.89, 4.75.864,8 400.000,00.90,.69.9,.69.9, 955.55,6.69.946,0 4.4,58.964,75.904.967,.904.967,.8.04,7 776.66,40.99.,80 (0.850,07) 5.97.507,4.79.760,00.79.760,00.465.508,00 64.5,00 4.4.747,4 4.4.677,8.9.7,08.9.7,08 897.5,5.46.7,0 6.86,45.069,96.70.49,5 6.900.50,95 G³ów ny Ksiê go wy mgr Ma rek Kor net Dy rek tor lek. med. Ja nusz Na piór kow ski

Monitor Polski B Nr 994 964 07 SZPITAL WOJSKOWY Z PRZYCHODNI SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAK AD OPIEKI ZDROWOTNEJ Rachunek zysków i strat sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 00 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przy cho dy net to ze sprze da y i zrów na ne z ni mi, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych I. Przy cho dy net to ze sprze da y pro duk tów II. Zmia na sta nu pro duk tów (zwiêk sze nie war toœæ do dat nia, zmniej - sze nie war toœæ ujem na) III. Koszt wy two rze nia pro duk tów na w³a sne po trze by jed nost ki IV. Przy cho dy net to ze sprze da y to wa rów i ma te ria ³ów B. Kosz ty dzia ³al no œci ope ra cyj nej I. Amor ty za cja II. Zu y cie ma te ria ³ów i ener gii III. Us³u gi ob ce IV. Po dat ki i op³a ty, w tym: po da tek ak cy zo wy V. Wy na gro dze nia VI. Ubez pie cze nia spo ³ecz ne i in ne œwiad cze nia VII. Po zo sta ³e kosz ty ro dza jo we VIII. War toœæ sprze da nych to wa rów i ma te ria ³ów C. Zysk (stra ta) ze sprze da y (A B) D. Po zo sta ³e przy cho dy ope ra cyj ne I. Zysk ze zby cia nie fi nan so wych ak ty wów trwa ³ych II. Do ta cje III. In ne przy cho dy ope ra cyj ne E. Po zo sta ³e kosz ty ope ra cyj ne I. Stra ta ze zby cia nie fi nan so wych ak ty wów trwa ³ych II. Ak tu ali za cja war to œci ak ty wów nie fi nan so wych III. In ne kosz ty ope ra cyj ne F. Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci ope ra cyj nej (C+D E) G. Przy cho dy fi nan so we I. Dy wi den dy i udzia ³y w zy skach, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych II. Od set ki, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych III. Zysk ze zby cia in we sty cji IV. Ak tu ali za cja war to œci in we sty cji V. In ne H. Kosz ty fi nan so we I. Od set ki, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych II. Stra ta ze zby cia in we sty cji III. Ak tu ali za cja war to œci in we sty cji IV. In ne l. Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci go spo dar czej (F+G H) J. Wy nik zda rzeñ nad zwy czaj nych (J.I J.II) I. Zy ski nad zwy czaj ne II. Stra ty nad zwy czaj ne K. Zysk (stra ta) brut to (I±J) 4.0.69,6 4.8.084,6 (07.95,00) 4.70.596,08 94.00,40 8.745.5,50 9.654.588,0 685.096,6 7.968.89,4.64.,70 78.56,5 (50.46,9).44.057,59 8.47,9 756.0,7 579.56,49 66.97,86 66.97,86 6.4,8 40.80,5 40.80,5 4.89,9 4.89,9 59.87,40 59.87,40 9.88.8,9 9.657.87,9 60.0,00 9..8,05 787.59,09 8.9.48,5 9.05.45,77.865, 7.47.448,05.54.7,9 94.75,90 505.945,4 0.77,76 4.575,8 86.4,58 676.67,4 676.67,4 49.990,68 56.56,06 56.56,06 8.855,7 8.855,7 87.49,47 87.49,47

Monitor Polski B Nr 994 965 L. Po da tek do cho do wy M. Po zo sta ³e obo wi¹z ko we zmniej sze nia zy sku (zwiêk sze nia stra ty) N. Zysk (stra ta) net to (K L M).49,05 8.444,5 489.4,54 (0.850,07) G³ów ny Ksiê go wy Dy rek tor mgr Ma rek Kor net lek. med. Ja nusz Na piór kow ski 07 SZPITAL WOJSKOWY Z PRZYCHODNI SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAK AD OPIEKI ZDROWOTNEJ Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w³asnym sporz¹dzone za okres od stycznia do grudnia 00 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni I. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny na po cz¹ tek okre su (BO) ko rek ty b³ê dów pod sta wo wych I.a. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny na po cz¹ tek okre su (BO), po ko rek tach. Ka pi ta³ (fun dusz) pod sta wo wy na po cz¹ tek okre su.. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) pod sta wo we go wydanie udzia³ów (emisji akcji) dofinansowanie (PFRON) darowizny nieodp³atne przekazanie umo rze nia udzia ³ów (ak cji).. Ka pi ta³ (fun dusz) pod sta wo wy na ko niec okre su. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy na po cz¹ tek okre su.. Zmia na na le nych wp³at na ka pi ta³ pod sta wo wy.. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy na ko niec okre su. Udzia ³y (ak cje) w³a sne na po cz¹ tek okre su a) zwiêk sze nie b) zmniej sze nie.. Udzia ³y (ak cje) w³a sne na ko niec okre su 4. Ka pi ta³ (fun dusz) za pa so wy na po cz¹ tek okre su 4.. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) za pa so we go emi sji ak cji po wy ej war to œci no mi nal nej z po dzia ³u zy sku (usta wo wo) z po dzia ³u zy sku (po nad wy ma ga n¹ usta wo wo mi ni mal n¹ war toœæ) po kry cia stra ty 4.. Stan ka pi ta ³u (fun du szu) za pa so we go na ko niec okre su 5. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny na po cz¹ tek okre su 0.96.994,8 0.96.994,8 9.79.5,08 5.94,46 5.94,46 4.67,5.60,9 6.000,00 9.78.805,54.99.,80 (0.850,07) 0.850,07 0.850,07.97.48,7.075.6,70.075.6,70 9.675.78,90 5.78,8 5.78,8 50.000,00.78,8 9.79.5,08 68.86,00 780.470,80 959.4,44 959.4,44 78.95,64 78.95,64.99.,80

Monitor Polski B Nr 994 966 5.. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) z ak tu ali za cji wy ce ny zby cia œrod ków trwa ³ych 5.. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny na ko niec okre su 6. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wo we na po cz¹ tek okre su 6.. Zmia ny po zo sta ³ych ka pi ta ³ów (fun du szy) re zer wo wych 6.. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wo we na ko niec okre su 7. Zysk (stra ta) z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su 7.. Zysk z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su ko rek ty b³ê dów pod sta wo wych 7.. Zysk z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su, po ko rek tach po dzia ³u zy sku z lat ubie g³ych podzia³ zysku z lat ubieg³ych 7.. Zysk z lat ubie g³ych na ko niec okre su 7.4. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach a) zwiêkszenie (z tytu³u) przeniesienia straty z lat ubieg³ych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytu³u) pokrycie straty z ³at ubieg³ych 7.6. Strata z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapita³ (fundusz) w³asny na koniec okresu (BZ) III. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny, po uwzglêd nie niu pro po no wa ne go po dzia ³u zy sku (po kry cia stra ty) (0.850,07) (0.850,07) (0.850,07) (7.00,00) (7.00,00) 0.850,07 0.850,07 (7.00,00) (7.00,00) 8.444,5 8.444,5.0.5,6.0.5,6 780.470,80 959.4,44 959.4,44 (959.4,44) (959.4,44) (78.95,64) (78.95,64) 78.95,64 78.95,64 (0.850,07) (0.850,07) 0.96.994,8 0.96.994,8 G³ów ny Ksiê go wy Dy rek tor mgr Ma rek Kor net lek. med. Ja nusz Na piór kow ski 07 SZPITAL WOJSKOWY Z PRZYCHODNI SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAK AD OPIEKI ZDROWOTNEJ Rachunek przep³ywów pieniê nych sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 00 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci ope ra cyj nej I. Zysk (stra ta) net to 8.444,5 (0.850,07)

Monitor Polski B Nr 994 967 II. Ko rek ty ra zem. Amor ty za cja. Zy ski (stra ty) z ty tu ³u ró nic kur so wych. Od set ki i udzia ³y w zy skach (dy wi den dy) 4. Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci in we sty cyj nej 5. Zmia na sta nu re zerw 6. Zmia na sta nu za pa sów 7. Zmia na sta nu na le no œci 8. Zmia na sta nu zo bo wi¹ zañ krót ko ter mi no wych, z wy j¹t kiem po y - czek i kre dy tów 9. Zmia na sta nu roz li czeñ miê dzy okre so wych 0. In ne ko rek ty III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci ope ra cyj nej (l±ll) 844.44,95 94.00,40.559,4 (8.47,9) 07.95,00 (58.4,65) (4.05.8,8) 77.79,78.9.7,58 97.689,0 849.94,7 787.59,09 (7.500,79) (49.7,4) 8.54,70 8.970,0 90.404,0 5.558,47 647.544,0 B. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci in we sty cyj nej I. Wp³y wy. Zby cie war to œci nie ma te rial nych i praw nych oraz rze czo wych ak ty - wów trwa ³ych. Zby cie in we sty cji w nie ru cho mo œci oraz war to œci nie ma te rial ne i praw ne. Z ak ty wów fi nan so wych, w tym: a) w jed nost kach po wi¹ za nych b) w po zo sta ³ych jed nost kach zby cie ak ty wów fi nan so wych dy wi den dy i udzia ³y w zy skach sp³a ta udzie lo nych po y czek d³u go ter mi no wych od set ki in ne wp³y wy z ak ty wów fi nan so wych 4. In ne wp³y wy in we sty cyj ne II. Wy dat ki. Na by cie war to œci nie ma te rial nych i praw nych oraz rze czo wych ak ty wów trwa ³ych. In we sty cje w nie ru cho mo œci oraz war to œci nie ma te rial ne i praw ne. Na ak ty wa fi nan so we, w tym: a) w jed nost kach po wi¹ za nych b) w po zo sta ³ych jed nost kach na by cie ak ty wów fi nan so wych udzie lo ne po ycz ki d³u go ter mi no we 4. In ne wy dat ki in we sty cyj ne III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci in we sty cyj nej (l ll) 40.80,5 40.80,5 40.80,5 40.80,5 5.85.,90 5.85.,90 (5.044.40,9) 56.56,06 56.56,06 56.56,06 56.56,06 704.99,06 704.99,06 (548.04,00) C. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci fi nan so wej I. Wp³y wy. Wp³y wy net to z wy da nia udzia ³ów (emi sji ak cji) i in nych in stru - men tów ka pi ta ³o wych oraz do p³at do ka pi ta ³u. Kre dy ty i po ycz ki. Emi sja d³u nych pa pie rów war to œcio wych 4. In ne wp³y wy fi nan so we II. Wy dat ki. Na by cie udzia ³ów (ak cji) w³a snych. Dy wi den dy i in ne wy p³a ty na rzecz w³a œci cie li. In ne, ni wy p³a ty na rzecz w³a œci cie li, wy dat ki z ty tu ³u po dzia ³u zy sku 58.799, 46.094,46 400.000,00 7.704,87 4.89,9 5.78,8 5.78,8 8.855,7

Monitor Polski B Nr 994 968 4. Sp³a ty kre dy tów i po y czek 5. Wy kup d³u nych pa pie rów war to œcio wych 6. Z ty tu ³u in nych zo bo wi¹ zañ fi nan so wych 7. P³at no œci zo bo wi¹ zañ z ty tu ³u umów le asin gu fi nan so we go 8. Od set ki 9. In ne wy dat ki fi nan so we III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci fi nan so wej (l ll) 4.89,9 440.409,4 8.855,7 4.87,9 D. Prze p³y wy pie niê ne net to, ra zem (A.III±B.III±C.III) (.6.0,68) 4.74,0 E. Bi lan so wa zmia na sta nu œrod ków pie niê nych, w tym: zmia na sta nu œrod ków pie niê nych z ty tu ³u ró nic kur so wych (.6.0,68) 4.74,0 F. Œrod ki pie niê ne na po cz¹ tek okre su.67.987,0.57.6,0 G. Œrod ki pie niê ne na ko niec okre su (F±D), w tym: o ogra ni czo nej mo li wo œci dys po no wa nia 40.68,5 6.96,64.67.987,0.069,96 G³ów ny Ksiê go wy Dy rek tor mgr Ma rek Kor net lek. med. Ja nusz Na piór kow ski OPI NIA NIE ZA LE NE GO BIE G E GO RE WI DEN TA dla Sze fa In spek to ra tu Woj sko wej S³u by Zdro wia SZE FA S U BY ZDRO WIA WP, ul. Kró lew ska 00-909 War sza wa Prze pro wa dzi li œmy ba da nie za ³¹ czo ne go spra woz da nia fi nan so we go 07 Szpi ta la Woj sko we go z Przy chod ni¹ SP ZOZ z sie dzi b¹ w Wa³ czu, przy ul. Ko ³o brze skiej 44, na któ re sk³a da siê: ) wpro wa dze nie do spra woz da nia fi nan so we go, ) bi lans spo rz¹ dzo ny na dzieñ grud nia 00 r., któ ry po stro nie ak ty wów i pa sy wów za my ka siê su m¹.70.49,5 z³, ) ra chu nek zy sków i strat za rok ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ cy zysk net to w wy so ko œci 8.444,5 z³, 4) ze sta wie nie zmian w ka pi ta le w³a snym za rok ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ ce zwiêk sze nie ka pi ta ³u w³a sne go o kwo tê 74.58,8 z³, 5) ra chu nek prze p³y wów pie niê nych za rok ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ cy zmniej sze nie sta nu œrod ków pie niê nych o kwo tê.6.0,68 z³, 6) do dat ko we in for ma cje i ob ja œnie nia. Za spo rz¹ dze nie zgod ne go z obo wi¹ zu j¹ cy mi prze pi sa mi spra woz da nia fi nan so we go od po wie dzial ny jest dy rek tor Szpi ta la. Dy rek tor Szpi ta la jest zo bo wi¹ za ny do za pew nie nia, aby spra woz da nie fi nan so we spe³ nia ³o wy ma ga nia prze wi - dzia ne w usta wie z dnia 9 wrze œnia 994 r. o ra chun ko - wo œci (Dz. U. z 009 r. Nr 5, poz. z póÿn. zm.), zwa - nej da lej usta w¹ o ra chun ko wo œci. Na szym za da niem by ³o zba da nie i wy ra e nie opi nii o zgod no œci z wy ma ga j¹ cy mi za sto so wa nia za sa da mi (po li ty k¹) ra chun ko wo œci te go spra woz da nia fi nan so we - go oraz, czy rze tel nie i ja sno przed sta wia ono, we wszyst - kich istot nych aspek tach, sy tu acjê ma j¹t ko w¹ i fi nan so - w¹, jak te wy nik fi nan so wy jed nost ki oraz o pra wi d³o - wo œci ksi¹g ra chun ko wych sta no wi¹ cych pod sta wê je go spo rz¹ dze nia. Ba da nie spra woz da nia fi nan so we go prze pro wa dzi li œmy sto sow nie do: roz dzia ³u 7 usta wy o ra chun ko wo œci, kra jo wych stan dar dów re wi zji fi nan so wej, wy da - nych przez Kra jo w¹ Ra dê Bie g³ych Re wi den tów w Pol sce. Ba da nie spra woz da nia fi nan so we go za pla no wa li œmy i prze pro wa dzi li œmy w ta ki spo sób, aby uzy skaæ ra cjo - nal n¹ pew noœæ, po zwa la j¹ c¹ na wy ra e nie opi nii o spra - woz da niu. W szcze gól no œci ba da nie obej mo wa ³o spraw - dze nie po praw no œci za sto so wa nych przez jed nost kê za - sad (po li ty ki) ra chun ko wo œci i zna cz¹ cych sza cun ków, spraw dze nie w prze wa a j¹ cej mie rze w spo sób wy - ryw ko wy do wo dów i za pi sów ksiê go wych, z któ rych wy ni ka j¹ licz by i in for ma cje za war te w spra woz da niu fi - nan so wym, jak i ca ³o œcio w¹ oce nê spra woz da nia fi nan - so we go. Uwa a my, e ba da nie do star czy ³o wy star cza j¹ cej pod sta - wy do wy ra e nia opi nii.

Monitor Polski B Nr 994 969 Na szym zda niem zba da ne spra woz da nie fi nan so we, we wszyst kich istot nych aspek tach: przed sta wia rze tel nie i ja sno wszyst kie in for ma cje istot ne dla oce ny sy tu acji ma j¹t ko wej i fi nan so wej ba - da nej jed nost ki na dzieñ grud nia 00 r., jak te jej wy ni ku fi nan so we go za rok ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., zo sta ³o spo rz¹ dzo ne zgod nie z wy ma ga j¹ cy mi za sto - so wa nia za sa da mi (po li ty k¹) ra chun ko wo œci oraz na pod sta wie pra wi d³o wo pro wa dzo nych ksi¹g ra chun - ko wych, jest zgod ne z wp³y wa j¹ cy mi na treœæ spra woz da nia fi - nan so we go prze pi sa mi pra wa i po sta no wie nia mi sta - tu tu jed nost ki. Klu czo wy Bie g³y Re wi dent Bar ba ra Ku be ra nr ewid. 895 Biu ro Au dy tor skie Pro wi zja Spó³ ka z o.o. -8 Kra ków, ul. Fa tim ska 4A Pod miot upraw nio ny do ba da nia spra woz dañ fi nan so wych, wpi sa ny na li stê pod mio tów upraw nio nych do ba da nia pod nu me rem 474 Pre zes Za rz¹ du mgr inż. Mi ro s³aw Ko wa lew ski Kra ków, dnia 8 kwiet nia 0 r. ZA RZ DZE NIE Nr 47 Sze fa In spek to ra tu Woj sko wej S³u by Zdro wia z dnia 4 czerw ca 0 r. w spra wie za twier dze nia spra woz da nia fi nan so we go 07 Szpi ta la Woj sko we go z Przy chod ni¹ SPZOZ w Wa³ czu za 00 r. Zgod nie z po sta no wie nia mi wy ni ka j¹ cy mi z: ) art. 5 usta wy z dnia 9 wrze œnia 994 r. o ra chun ko wo œci (Dz. U. z 009 r. Nr 5, poz. z póÿn. zm.), ) ust. pkt de cy zji Nr 7/Org./P Mi ni stra Obro ny Na ro do wej z dnia kwiet nia 00 r. w spra wie nada nia szcze gó ³o we go za kre su dzia ³a nia In spek to ra to wi Woj sko wej S³u by Zdro wia, za twier dzam spra woz da nie fi nan so we 07 Szpi ta la Woj sko we go z Przy chod ni¹ SP ZOZ w Wa³ czu za 00 r., tj.: bi lans spo rz¹ dzo ny na dzieñ grud nia 00 r., wy ka zu j¹ cy po stro nie ak ty wów i pa sy wów kwo tê.70.49,5 z³, ra chu nek zy sków i strat spo rz¹ dzo ny w wa rian cie po rów naw czym za okres ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ cy zysk net to w wy so ko œci 8.444,5 z³, ze sta wie nie zmian w ka pi ta le (fun du szu) w³a snym za okres ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ ce zwiêk sze nie ka pi ta ³u w³a sne go o kwo tê 74.58,8 z³, ra chu nek prze p³y wów pie niê nych za okres ob ro to wy od stycz nia 00 r. do grud nia 00 r., wy ka zu j¹ cy zmniej sze nie sta nu œrod ków pie niê nych o kwo tê.6.0,68 z³, in for ma cjê do dat ko w¹. Jed no cze œnie in for mu jê, e ak cep tu jê po dzia³ zy sku okre œlo ny w in for ma cji do dat ko wej do spra woz da nia fi nan so - we go za 00 r., tj.: prze zna cze nie wy pra co wa ne go zy sku w wy so ko œci 8.444,5 z³ na zwiêk sze nie fun du szu za k³a du sa mo dziel - ne go pu blicz ne go za k³a du opie ki zdro wot nej (art. 58 ust. pkt, usta wy z dnia 0 sierp nia 99 r. o za k³a dach opie ki zdro wot nej Dz. U. z 007 r. Nr 4, poz. 89, zpóÿn. zm.), po kry cie stra ty z lat ubie g³ych wy no sz¹ cej 7.00,00 z³ z fun du szu za k³a du sa mo dziel ne go pu blicz ne go za k³a du opie ki zdro wot nej. p³k lek. Piotr Dziêgielewski