MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 Poz. 11677. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO w Częstochowie. [BMSiG-11628/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO z siedzibą w Częstochowie, ul. Jagiellońska 77/79 1. Przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest wg klasyfikacji statystycznych produkcja wyrobów pozostała oznaczona PKD 30.92 Z skupiająca się na produkcji elementów i wyrobów związanych z produkcją wózków dziecięcych. 2. Przedsiębiorstwo (Firma) wpisana jest w Rejestrze Przedsiębiorców w Urzędzie Miasta w Częstochowie pod numerem 60. 3. Czas trwania firmy jest nieograniczony. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2013, zaczynający się 01 stycznia 2013 roku, kończący się 31 grudnia 2013 roku. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kontynuacji działalności. W oparciu o tą zasadę dokonano również wyceny aktywów i pasywów bilansu. Zdaniem a nie istnieją zagrożenia do ograniczenia lub zaniechania prowadzonej działalności. 6. Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat): 6.1. Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg wartości netto, tzn. od ceny nabycia odjęto dotychczasowe umorzenie, jednorazowo umarzane są środki trwałe o wartości do zł 3.500,00. Różnice między amortyzacją podatkową a księgową za rok obrotowy nie wystąpiły. 6.2. Zapasy materiałów wg cen nabycia, stosując zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów w momencie ich zakupu z miesięczną inwentaryzacją. 6.3. Należności i zobowiązania wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu NBP z dnia 31.12.2013 r. 6.4. Środki pieniężne wyrażone w walucie polskiej wyceniono wg wartości nominalnej. 6.5. Należności, zobowiązania, środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień 30.12.2013 roku wg kursu średniego ogłoszono przez Prezesa NBP, stosując przepisy wprowadzone nowelizacją ustawy o rachunkowości z dnia 12 grudnia 2003 roku, Nr 229, poz. 2276). 6.6. Kapitały wykazano w wartościach nominalnych. 6.7. W roku obrotowym nie dokonano zmian metod rachunkowości. 6.8. Z uwagi na niedokonywanie zmian w sposobie wyceny nie wystąpiły ich skutki mające wpływ na sytuacje finansową, majątkową i rentowność jednostki. 6.9. Po dniu bilansowym nie zanotowano znaczących zdarzeń nieuwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat. 6.10. Nie zanotowano w roku obrotowym zdarzeń nieujętych w latach poprzednich oraz po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby wpływ na wynik finansowy i sumę bilansową. Częstochowa, 31.03.2014 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Bilans dzień 31.12.2013 r. AKTYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł i gr) Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł i gr) A. Aktywa trwałe 15 375 568,58 14 809 066,79 I. Wartości niematerialne i prawne 9 502,11 12 455,74 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 9 502,11 12 455,74 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 15 366 066,47 14 796 611,05 1. Środki trwałe 11 899 715,88 11 631 342,43 a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) 1 780 400,53 882 318,53 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 328 330,31 8 667 884,94 c) urządzenia techniczne i maszyny 894 471,79 1 006 606,70 d) środki transportu 280 929,05 382 912,49 e) pozostałe środki trwałe 615 584,20 691 619,77 2. Środki trwałe w budowie 3 466 350,59 3 165 268,62 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa trwałe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 8 856 118,60 9 105 237,27 I. Zapasy 2 206 227,97 2 106 972,28 1. Materiały 1 336 495,21 1 158 163,28 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 650 976,00 717 675,00 4. Towary 187 918,38 83 385,38 5. Zaliczki na dostawy 30 838,38 147 748,62 II. Należności krótkoterminowe 4 224 727,82 4 813 903,39 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2014 R. 40
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 4 224 727,82 4 813 903,39 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 1 862 539,82 2 689 699,67 - do 12 miesięcy 1 862 539,82 2 689 699,67 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 362 188,00 2 122 691,63 c) inne 1 512,09 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 399 614,99 2 162 218,45 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 399 614,99 2 162 218,45 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozstałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne króterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 399 614,99 2 162 218,45 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 399 614,99 2 162 218,45 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 547,82 22 143,15 Aktywa razem 24 231 687,18 23 914 304,06 PASYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł i gr) Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł i gr) A. Kapitał (fundusz) własny 15 691 930,38 13 894 747,17 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 492 499,97 492 499,97 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 11 385 327,05 11 385 327,05 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 016 920,15 VIII. Zysk (strata) netto 2 302 291,21 2 533 103,15 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -505 108,00-516 183,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 539 756,80 10 019 556,89 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 1 215 789,60 1 657 894,80 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 215 789,60 1 657 894,80 a) kredyty i pożyczki 1 215 789,60 1 657 894,80 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 323 967,20 8 361 662,09 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 317 419,92 8 355 114,81 a) kredyty i pożyczki 2 546 893,47 3 751 686,74 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 3 395 421,95 3 424 219,95 - do 12 miesięcy 3 395 421,95 3 424 219,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e)zaliczki otrzymane na dostawy 367 050,70 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 452 673,63 427 885,99 h) z tytułu wynagrodzeń 389 079,54 364 323,13 i) inne 533 351,33 19 948,30 3. Fundusze specjalne 6 547,28 6 547,28 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 24 231 687,18 23 914 304,06 *Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sparwozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Częstochowa, 31.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2014 R. 42
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. TREŚĆ (wariant porównawczy) Za bieżący rok obrotowy (zł i gr) Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 65 592 692,31 62 417 310,80 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 62 144 003,87 59 023 509,56 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -63 294,33 171 863,83 III. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 511 982,77 3 221 937,41 B. Koszty działalności operacyjnej 63 210 069,92 59 563 073,51 I. Amortyzacja 822 070,95 796 849,86 II. Zużycie materiałów i energii 42 223 319,24 41 316 825,07 III. Usługi obce 10 035 532,88 8 095 753,38 IV. Podatki i opłaty, w tym 393 683,07 325 314,81 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 6 377 025,77 5 946 341,40 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 287 801,68 1 217 100,80 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 660 976,10 707 050,37 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 409 660,23 1 157 837,82 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 382 622,39 2 854 237,29 D. Pozostałe przychody operacyjne 16 865,68 19 099,68 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 250,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 16 865,68 17 849,68 E. Pozostałe koszty operacyjne 69 216,41 9 922,95 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 69 216,41 9 922,95 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 330 271,66 2 863 414,02 G. Przychody finansowe 448 442,28 915 811,57 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 50,16 2,46 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 448 392,12 915 809,11 H. Koszty finansowe 476 422,73 1 246 122,44 I. Odsetki, w tym: 153 924,99 162 851,61 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 IV. Inne 322 497,74 1 083 270,83 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 302 291,21 2 533 103,15 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 302 291,21 2 533 103,15 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 302 291,21 2 533 103,15 Częstochowa, 31.03.2014 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy (zł i gr)* Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)* I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 894 747,17 12 422 249,02 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (B), po korektach 13 894 747,17 12 422 249,02 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 492 499 97 492 499,97 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) własnego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy pod koniec okresu 492 499,97 492 499,97 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 11 385 327,05 9 595 736,72 4.1. Zmiany kapitału (funduszu zapasowego 0,00 1 789 590,33 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 1 789 590,33 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysków (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) 0,00 1 789 590,33 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2014 R. 44
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 11 385 327,07 11 385 327,05 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia ze środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 533 103,15 2 831 397,33 7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 533 103,15 2 831 397,33 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 533 03,15 2 831 397,33 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 516 183,00 2 831 397,33 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 016 920,15 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia kapitałem zapasowym 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 016 920,15 0,00 8. Wynik netto 1 797 183,21 2 533 103,15 a) zysk netto 2 302 291,21 2 481 420,15 b) strata netto c) odpisy z zysku 505 108,00 516 183,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 691 930,38 13 894 747,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Częstochowa, 31.03.2014 r. 26 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. TREŚĆ (metoda pośrednia) Stan na koniec bieżacego roku obrotowego (zł i gr)* Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł i gr)* A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 302 291,21 2 533 103,15 II. Korekty razem 1 698 335,61 307 662,34 1. Amortyzacja 822 070,95 796 849,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 153 874,83 162 849,15 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 68 776,24-1 250,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -99 255,69-461 845,72 7. Zmiana stanu należności 589 175,57-1 434 694,22 8. Zmianu stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 167 098,38 1 192 040,10 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 404,67 53 713,17 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 000 626,82 2 840 765,49 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 38 542,81 1 250,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 250,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 38 542,81 0,00 II. Wydatki 1 495 891,79 2 219 087,42 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 495 891,79 2 219 087,42 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 457 348,98-2 217 837,42 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 50,16 1 921 264,96 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2014 R. 46
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 1 921 262,50 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 50,16 2,46 II. Wydatki 2 305 931,46 1 223 456,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 505 108,00 1 041 807,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysków 18 798,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 646 898,47 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 153 924,99 162 851,61 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 305 881,30 697 808,35 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 237 396,54 1 320 736,42 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 237 396,54 1 320 736,42 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 162 218,45 841 482,03 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 399 614,99 2 162 218,45 - o ograniczonej możliwości dysponowania 6 547,28 6 547,28 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Częstochowa, 31.03.2014 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla i Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego TAKO 42-200 Częstochowa, ul. Jagiellońska 77/79 Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego PPH TAKO z siedzibą w Częstochowie, ul. Jagiellońska 77/79, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: zł 24.231.687,18, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zysk brutto w wysokości: zł 2.302.291,21, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: zł 1.797.183,21, 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę zł 237.396,54, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnie z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa TAKO oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 26 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 164/2014 (4543) poz. 11677 11677 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standartów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów w Polsce, przyjęte przez KIBR w Polsce, Uchwałą z dnia 16 lutego 2010 r. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Moim zdaniem, z wyjątkiem zgłoszonego wyżej zastrzeżenia, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Lgota, dnia 14 czerwca 2014 r. Biegły Rewident Helena Balas nr ewid. 6311 przeprowadzający badanie i reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego nr 858 Biuro Rachunkowości i Doradztwa Finansowego HELP Helena Balas Lgota, ul. Północna 7 42-100 Kłobuck Postanowienie Grzegorza Trylskiego - właściciela Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO z siedzibą w: 42-200 Częstochowa, ul. Jagiellońska 77/79, z dnia 30 czerwca 2014 r. zatwierdza sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujące sumę bilansową w kwocie 24.231.687,18 zł oraz rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 2.302.291,21 zł. postanawia zysk brutto osiągnięty w roku obrotowym 2013 w kwocie 2.302.291,21 zł pozostawić do dyspozycji właściciela. Częstochowa, dnia 30 czerwca 2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2014 R. 48