MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 Poz. 10209. Drukarnia TINTA w Działdowie. [BMSiG-9384/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki: Drukarnia TINTA, ul. Żwirki i Wigury 22, 13-200 Działdowo. Oddziały/filie: nie dotyczy. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy w Działdowie. Identyfikacja podatkowa: NIP 571-000-48-20, decyzja US z dnia 05-08-1993 r., NIPUE PL5710004820, decyzja US z dnia 15-06-2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana w Ewidencji Działalności Gospodarczej pod nr 576. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Przedmiot działania REGON 130043224, zaświadczenie z dnia 07-05-2009 r. PKD 18.12.Z - Pozostałe drukowanie Jednostka prowadzi działalność w zakresie: drukowanie, działalność poligraficzna. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2013 r. 31 grudnia 2013 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 142
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 7.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były w większości metodą degresywną jak i również liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości/ Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci jednostek funduszu inwestycyjnego wyceniono w wg wartości godziwej. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - surowce - w cenach zakupu, - materiały - w cenach zakupu, - produkty - w kosztach wytworzenia ostatniego kwartału. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek Kredyty i pożyczki Nie dotyczy. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 Rezerwy na zobowiązania - nie dotyczy. Fundusze specjalne - nie dotyczy. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania papierów wartościowych, odsetek od należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych, np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor, 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią, 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej, 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym, 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Działdowo, dnia 14.02.2014 r. Główny Księgowy mgr Marta Podgórska Właściciel MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 144
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 Bilans Lp. AKTYWA Stan na koniec okresu bieżącego w złotych Stan na koniec okresu ubiegłego w złotych A. Aktywa trwałe 13 000 321,22 13 911 680,25 I. Wartości niematerialne i prawne 545 854,20 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 545 854,20 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 692 134,72 12 245 083,97 1. Środki trwałe 10 692 134,72 11 394 136,99 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 683 330,00 683 330,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 655 736,96 5 818 348,36 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 114 396,96 4 688 520,46 d) środki transportu 231 559,33 191 459,19 e) inne środki trwałe 7 111,47 12 478,98 2. Środki trwałe w budowie 672 000,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 178 946,98 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1 762 332,30 1 666 596,28 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 1 762 332,30 1 666 596,28 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 17 023 827,19 15 954 978,62 I. Zapasy 705 296,14 1 011 935,17 1. Materiały 420 976,52 762 919,36 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 284 319,62 245 515,81 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 3 500,00 II. Należności krótkoterminowe 3 758 822,57 4 103 023,88 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 3 758 822,57 4 103 023,88 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 699 699,96 4 077 409,30 do 12 miesięcy 3 699 699,96 4 077 409,30 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 33 580,03 c) inne 25 542,58 25 614,58 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 12 506 725,88 10 736 195,69 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 506 725,88 10 736 195,69 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 12 506 725,88 10 736 195,69 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 793 302,05 4 476 195,69 inne środki pieniężne 10 713 423,83 6 260 000,00 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 52 982,60 103 823,88 Aktywa razem 30 024 148,41 29 866 658,87 Lp. PASYWA Stan na koniec okresu bieżącego w złotych Stan na koniec okresu ubiegłego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 27 897 705,68 26 940 633,86 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 739 652,79 739 652,79 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 146
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 26 200 981,07 25 349 786,59 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 6 880 549,70 6 669 419,52 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) (5 923 477,88) (5 818 225,04) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 126 442,73 2 926 025,01 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 852 504,69 2 587 497,51 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 1 852 504,69 2 587 497,51 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 173 311,87 1 885 161,63 do 12 miesięcy 1 173 311,87 1 885 161,63 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 514 781,42 538 207,93 h) z tytułu wynagrodzeń 162 237,65 162 994,35 i) inne 2 173,75 1 133,60 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 273 938,04 338 527,50 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 273 938,04 338 527,50 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 długoterminowe 100 046,52 294 000,00 krótkoterminowe 173 891,52 44 527,50 Pasywa razem 30 024 148,41 29 866 658,87 Działdowo, dnia 14.02.2014 r. Główny Księgowy mgr Marta Podgórska Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31-12-2013 (wariant porównawczy) Właściciel Lp. Wyszczególnienie bieżący rok kwota ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 22 955 456,90 23 313 994,85 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 258 595,93 22 958 918,03 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) -303 139,03 355 076,82 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 16 703 132,07 17 348 522,62 I. Amortyzacja 2 268 625,55 2 287 573,90 II. Zużycie materiałów i energii 10 057 965,65 10 784 063,43 III. Usługi obce 825 960,43 773 866,11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 36 569,00 4 456,00 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 915 180,43 2 883 823,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 551 397,46 541 438,81 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 47 433,55 73 301,13 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 6 252 324,83 5 965 472,23 D. Pozostałe przychody operacyjne 226 974,97 152 218,66 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 70 428,10 70 000,00 II. Dotacje 149 186,71 60 942,26 III. Inne przychody operacyjne 7 360,16 21 276,40 E. Pozostałe koszty operacyjne 23 027,50 21 669,65 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 23 027,50 21 669,65 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 6 456 272,30 6 096 021,24 G. Przychody finansowe 425 150,40 573 398,28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 148
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 II. Odsetki, w tym: 299 122,42 420 289,10 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 95 736,02 126 693,11 V. Inne 30 291,96 26 416,07 H. Koszty finansowe 873,00 0,00 I. Odsetki, w tym: 873,00 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 6 880 549,70 6 669 419,52 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 6 880 549,70 6 669 419,52 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 6 880 549,70 6 669 419,52 Działdowo, dnia 14.02.2014 r. Główny Księgowy mgr Marta Podgórska Właściciel Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31-12-2013 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny 26 089 439,38 23 699 174,11 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 26 089 439,38 23 699 174,11 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 739 652,79 739 652,79 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 739 652,79 739 652,79 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 25 349 786,59 22 959 521,32 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 851 194,48 2 390 265,27 a) zwiększenie (z tytułu) 851 194,48 2 390 265,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 26 200 981,07 25 349 786,59 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 150
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 957 071,82 851 194,48 a) zysk netto 6 880 549,70 6 669 419,52 b) strata netto c) odpisy z zysku -5 923 477,88-5 818 225,04 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 27 897 705,68 26 940 633,86 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 27 897 705,68 26 940 633,86 Działdowo, dnia 14.02.2014 r. Główny Księgowy mgr Marta Podgórska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31-12-2013 Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Właściciel bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 880 549,70 6 669 419,52 II. Korekty razem 1 790 114,19 1 580 168,05 1. Amortyzacja 2 268 625,55 2 287 573,90 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -30 291,96 357,98 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -363 102,60-276 331,78 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -70 428,10-70 000,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 303 139,03-355 076,82 7. Zmiana stanu należności 526 648,29-62 079,19 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -734 992,82 97 231,80 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -13 748,18 12 551,44 10. Inne korekty -95 735,02-54 059,28 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 8 670 663,89 8 249 587,57 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 101 432,52 418 156,42 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 101 432,52 70 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 348 156,42 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 348 156,42 zbycie aktywów finansowych 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 348 156,42 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 471 481,90-1 244 024,04 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 471 481,90-1 244 024,04 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -1 370 049,38-825 867,62 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 393 394,56 64 278,76 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 393 394,56 64 278,76 II. Wydatki -5 923 477,88-5 818 225,04 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -5 923 477,88-5 818 225,04 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -5 530 083,32-5 753 946,28 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) 1 770 531,19 1 669 773,67 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 10 736 195,69 9 066 422,02 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 12 506 726,88 10 736 195,69 o ograniczonej możliwości dysponowania Działdowo, dnia 14.02.2014 r. Główny Księgowy mgr Marta Podgórska Właściciel MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 LIPCA 2014 R. 152
MSIG 144/2014 (4523) poz. 10209 10209 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela - Zbigniewa Szymańskiego Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Drukarnia TINTA z siedzibą w: 13-200 Działdowo, ul. Żwirki i Wigury 22, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 30 024 148,41 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 6 880 549,70 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 957 071,82 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 770 531,19, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii: - o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego, - czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, - o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dia oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku Finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Data opinii: 1.04.2014 r. Małgorzata Licznerska nr 11656 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta EKSPERT M. Licznerska, 3663 13-200 Działdowo, ul. Matejki 10 Uchwała nr 1/14 z dnia 10-04-2014 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2013 1 Zatwierdza się załączone do niniejszej uchwały sprawozdanie finansowe za 2013 rok Drukarni TINTA, 13-200 Działdowo, ul. Żwirki i Wigury 22, na które składa się: 1. Bilans na dzień 31.12.2013 r. 2. Rachunek Zysków i Start za okres 01.01.-31.12.2013 r. Bilans na 31.12.2013 aktywa i pasywa wykazują kwotę +30 024 148,41 zł. Rachunek zysków i strat od 01.01 do 31.12.2013 r. wykazuje zysk brutto +6 880 549,70 zł. Zwiększenie kapitału +957 071,82 zł. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Właściciel 28 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153