MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 Poz. 4894. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TERRI Bartoszek Teresa w Konstantynowie Łódzkim. [BMSiG-30962/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i Siedziba Nazwa P.P.H. Terri Teresa Bartoszek Adres: 95-050 Konstantynów Łódzki ul. Lutomierska 151 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Pabianicach Identyfikacja podatkowa NIP: 7270008848 NIP UE: PL 7270008848 Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów za rok 2016. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej. Data rozpoczęcia działalności 01.06.1990 r. Forma prawna - osoba fizyczna. Teresa Bartoszek. Przedmiot działania REGON: 471000972 PKO 14.31Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: produkcja wyrobów pończoszniczych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. a) Amortyzacja obliczona wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 144
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 b) Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. c) Pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg tabeli amortyzacyjnej. d) Wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Nie dotyczy. Aktywa obrotowe 1. Dla zapasów nie prowadzi się ewidencji ilościowo-wartościowej, stosuje się metodę odpisywania w koszty wartość materiałów na dzień zakupu, produktów w momencie wytworzenia. Stan zapasów na dzień bilansowy ustala się na podstawie spisu z natury i jego wyceny. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy - surowce - w cenach zakupu, - materiały - w cenach zakupu, - produkty - w planowanych kosztach wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży; b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg średniego kursu NBP z poprzedniego dnia zdarzenia, - dla celów bilansowych rachunek walutowy wycenia się wg zasady FIFO. d) Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. e) Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne: nie nalicza się, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - zysk brutto. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a poniesionych kosztów rodzajowych skorygowanych o stan zapasów stwierdzonych spisem z natury na dzień bilansowy i pozostałych kosztów operacyjnych. 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek, za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, i ujemnych różnic kursowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Uproszczenia dla jednostek małych Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z zał. nr 5 do ustawy o rachunkowości, a bilans i rachunek zysków i strat w postaci określonej w zał. nr 1 do ustawy o rachunkowości. Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym Jednostka: - do kwalifikacji umów o leasing stosuje przepisy podatkowe, - odstąpiła od stosowania rozporządzenia o instrumentach finansowych. 2. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. 3. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w Polityce Rachunkowości. 4. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. 5. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. 6. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 7. Salda dotyczące jednostek powiązanych; nie występują. 8. Księgi rachunkowe prowadzone są przez Biuro Biegłego Rewidenta: ELPA Leonarda Wasilewska w Łodzi przy ul. Limanowskiego 121. Sporządził: Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska Teresa Bartoszek Łódź, dn. 22.05.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. Aktywa w złotych Lp. Wyszczególnienie Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe 5 955 836,49 6 168 066,99 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 146
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 955 836,49 6 168 066,98 1. Środki trwałe 5 927 365,15 6 082 595,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 440,00 1 440,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 496 756,13 2 569 547,80 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 287 036,55 3 309 539,06 d) środki transportu 88 344,87 143 249,47 e) inne środki trwałe 53 787,60 58 819,32 2. Środki trwałe w budowie 28 471,34 85 471,34 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 045 737,23 6 942 028,82 I. Zapasy 803 535,65 1 602 773,00 1. Materiały 65 000,00 85 968,35 2. Półprodukty i produkty w toku 70 000,00 82 425,00 3. Produkty gotowe 668 535,65 1 434 379,65 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 II. Należności krótkoterminowe 2 942 077,30 2 699 370,76 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 2 942 077,30 2 699 370,76 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 793 848,30 1 815 037,40 - do 12 miesięcy 2 793 848,30 1 815 037,40 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 148 229,00 884 333,36 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 4 290 094,67 2 630 543,50 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 290 094,67 2 630 543 50 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 113 334,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 113 334,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 290 094,67 2 517 209,50 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 990 094,67 415 815,49 - inne środki pieniężne 3 300 000,00 2 101 394,01 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 029,61 9 341,56 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 14 001 573,72 13 110 095,81 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 148
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 Lp. Pasywa Wyszczególnienie Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny 8 325 817,22 7 236 235,63 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6 516 009,83 5 822 702,35 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalą udziałów (akcji) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Kapitał (fundusz) zapasowy - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 1 809 807,39 1 413 533,28 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 675 756,50 5 873 860,18 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1 016 583,88 1 429 578,26 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 1 016 583,88 1 429 578,26 a) kredyty i pożyczki 1 016 583,88 1 429 578,26 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 783 055,73 3 386 875,02 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 783 055,73 3 386 875,02 a) kredyty i pożyczki 405 942,79 624 292,70 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 136 451,97 2 552 671,60 - do 12 miesięcy 2 136 451,97 2 552 671,60 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 123 519,71 99 472,23 h) z tytułu wynagrodzeń 117 141,26 110 438,49 i) inne 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 876 116,89 1 057 406,90 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 876 116,89 1 057 406,90 - długoterminowe 1 542 986,09 831 492,14 - krótkoterminowe 333 130,80 225 914,76 Pasywa razem 14 001 573,72 13 110 095,81 Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska Teresa Bartoszek Łódź, dnia 22.05.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) w złotych Lp. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 15 338 032,89 15 490 628,68 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 107 076,39 14 937 660 53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -778 269,00 526 691,65 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 225,50 26 276,50 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 150
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 B. Koszty działalności operacyjnej 14 156 700,42 13 680 322,63 I. Amortyzacja 923 899 62 647 813,28 II. Zużycie materiałów i energii 8 577 093,83 8 748 630,74 III. Usługi obce 2 372 308,93 1 999 976,58 IV. Podatki i opłaty, w tym: 76 322,23 54 781,52 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 710 296,54 1 780 384,11 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 293 634,81 369 951,85 - emerytalne 163 328,12 158 016,08 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 203 144,46 78 784,55 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 181 332,47 1 810 306,05 D. Pozostałe przychody operacyjne 697 570,67 309 177,61 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 333 130,80 255 583,01 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 358 288,21 IV. Inne przychody operacyjne 6 151,66 53 594,60 E. Pozostałe koszty operacyjne 16 645,80 578 838,72 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 15 928,481 543 842,08 III. Inne koszty operacyjne 717,32 34 996,64 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 862 257,34 1 540 844,94 G. Przychody finansowe 21 002,07 20 845,39 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 20 781,33 20 845,89 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 220,74 H. Koszty finansowe 73 452,02 147 957,55 I. Odsetki, w tym: 47 866,15 27 280,52 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 25 585,87 120 677,03 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 809 807,39 1 413 533,28 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 809 807,39 1 413 533,28 Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska Teresa Bartoszek Łódź, dnia 22.05.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a jednostki P.P.H. TERRI Teresa Bartoszek Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PPH TERRI Teresa Bartoszek, 95-050 Konstantynów Łódzki, ul. Lutomierska 151, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14 001 573,72 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1 809 807,39 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 152
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4894 4894 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz W związku z zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Maria Sztanka nr ewid. 7985 U-FIN Biuro Audytorskie i Rachunkowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GRUPA FINANS-SERVIS z siedzibą w Łodzi, Oddział w Sieradzu wpisany przez KRBR pod nr 208/07.03.1995 r. na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Dyrektor Oddziału U-FIN w Sieradzu Prokurent mgr Urszula Gębura Biegły Rewident nr ewid. 8148 Sieradz, dnia 30.05.2017 r. BARTOSZEK TERESA Konstantynów, 06.06.2017 Decyzja o podziale wyniku finansowego za 2016 rok Wypracowany zysk za rok 2016 w kwocie 1.809.807,39 zł przeznacza się na fundusz właściciela. Teresa Bartoszek BARTOSZEK TERESA Konstantynów, dn. 06.06.2017 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016: Aktywa i Pasywa na 31.12.2016-14.001.573,72 zł, Zysk brutto za rok 2016-1.809.807,39 zł, Zysk przeznaczam na kapitał rezerwowy firmy. Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016 Teresa Bartoszek 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153