Poz. 23877. Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT w Galewicach. [BMSiG-21378/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT 98-405 Galewice, Konopnickiej 48 Identyfikacja podatkowa Numer NIP: 619-000-33-57 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wieruszów Rejestracja jednostki i forma prawna Działalność Gospodarcza jednoosobowa wpisana do ewidencji pod numerem 127/90 w Urzędzie Gminy Galewice Przedmiot działania Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików PKD15.11.Z oraz sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa PKD51.32.Z Numer REGON: 250578053 zaświadczenie z dnia 20.09.2010 r. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele Właściciel: Walczak Ryszard 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1 stycznia 2017 r. - 31 grudnia 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej, w dającym się przewidzieć okresie 12 m-cy następującym po okresie sprawozdawczym. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na bezpośrednie zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe za 2017 rok zamyka się zyskiem netto w kwocie 707.986,75 zł. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz środki trwałe w leasingu ujmuje się w księgach w wysokości cen nabycia. Wartości Niematerialne i prawne umorzone w 100%. Amortyzacja środków trwałych obliczona została zgodnie z zasadami ekonomicznej użyteczności, przy czym: - na środki trwałe przyjmujemy powyżej wartości 1.500,00 zł - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową, za pomocą przyjętych stawek amortyzacyjnych. 141
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Nie występują. Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - Zapasy: materiały i surowce wg cen nabycia,przy zakupie bezpośrednio odnoszone w koszty, jeżeli występują na stanie są inwentaryzowane raz w roku na koniec okresu sprawozdawczego i korygowane koszty. wyroby gotowe na podstawie przeprowadzonego spisu z natury wyceniono w cenie sprzedaży netto i przyjmowane na stan. - Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Na należnościach utworzony jest odpis aktualizujący. - Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki Nie występują. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania Nie występują. Fundusze specjalne Nie występują. Wynik finansowy W wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 8. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) Sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UoR; 2) Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR; natomiast RPP sporządzony jest metodą pośrednią; 3) Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego są prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta Galewice, dn. 09.04.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 142
Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2017 2016 A Aktywa trwałe 2 088 396,04 2 064 652,55 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 2 088 396,04 2 064 652,55 1 Środki trwałe 2 088 396,04 2 016 139,70 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 090 786,87 1 122 170,87 c) urządzenia techniczne i maszyny 665 762,84 441 040,50 d) środki transportu 331 846,33 452 928,33 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 48 512,85 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 143
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 13 125 333,62 13 742 321,23 I Zapasy 432 576,14 546 141,90 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 432 576,14 546 141,90 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 12 366 341,93 12 185 460,45 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 12 366 341,93 12 185 460,45 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11 219 949,93 10 754 377,45 - do 12 miesięcy 11 219 949,93 10 754 377,45 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 146 392,00 1 431 083,00 c) inne 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 311 914,49 987 940,87 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 311 914,49 987 940,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 144
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 311 914,49 987 940,87 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 311 914,49 737 940,87 - inne środki pieniężne 0,00 250 000,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 501,06 22 778,01 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 213 729,66 15 806 973,78 PASYWA Stan na 2017 2016 A Kapitał (fundusz) własny 10 617 992,77 11 086 302,71 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 910 006,02 10 737 507,55 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 707 986,75 348 795,16 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 595 736,89 4 720 671,07 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 145
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 c) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 4 595 736,89 4 720 671,07 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 595 736,89 4 720 671,07 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 104 377,69 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 551 086,80 4 571 751,95 - do 12 miesięcy 4 551 086,80 4 571 751,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 17 584,84 21 141,18 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 27 065,25 23 400,25 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA razem (sum poz. A i B) 15 213 729,66 15 806 973,78 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta 09.04.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 146
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 97 090 234,13 81 453 389,30 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 97 203 799,89 81 636 559,02 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -113 565,76-183 169,72 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 95 170 187,39 80 757 357,29 I Amortyzacja 334 516,53 304 236,37 II Zużycie materiałów i energii 91 436 453,05 77 147 272,37 III Usługi obce 2 680 493,58 2 625 420,20 IV Podatki i opłaty, w tym: 53 823,23 71 053,52 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 459 123,57 427 904,68 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 97 075,57 86 646,94 - emerytalne 48 485,03 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 108 701,86 94 823,21 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 920 046,74 696 032,01 D Pozostałe przychody operacyjne 317 685,53 21 561,98 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 600,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 312 553,02 0,00 IV Inne przychody operacyjne 1 532,51 21 561,98 E Pozostałe koszty operacyjne 860 114,39 476 818,36 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 779 827,84 374 716,24 III Inne koszty operacyjne 80 286,55 102 102,12 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 377 617,88 240 775.63 G Przychody finansowe 3 492,43 111 826,91 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 3 492,43 1 310,13 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 147
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0,00 110 516,78 H Koszty finansowe 673 123,56 3 807,38 I Odsetki, w tym: 1 089,85 3 807,38 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 672 033,71 0,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 707 986,75 348 795,16 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 707 986,75 348795,16 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta 09.04.2018 r. Wiersz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 086 302,71 11 591 754,27 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 086 302,71 11 591 754,27 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 737 507,55 11 797 784,05 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -827 501,53-1 060 276,50 a) zwiększenie (z tytułu) 348 795,16 90 631,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk roku 2016 348 795,16 90 631,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 176 296,69 1 150 907,50 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycia straty z kapitału właściciela 206 029,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 148
- wypłaty na rzecz właściciela 1 176 296,69 944 877,72 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 910 006,02 10 737 507,55 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 348 795,16 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 348 795,16 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 348 795,16 0,00 - zysk roku 2016 348 795,16 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -206 029,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00-206 029,78 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 206 029,78 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -206 029,78 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie z kapitału właściciela 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 707 986,89 348 795,16 a) zysk netto 707 986,89 348 795,16 149
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 617 992,91 11 086 302,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryeia straty) 707 986,89 348 795,16 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta 09.04.2018 r. Wiersz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 707 986,75 348 795,16 II. Korekty razem 251 829,16 749 201,85 1. Amortyzacja 334 516,53 304 236,37 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 507,89 1 857,39 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 600,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 113 565,76 183 169,72 7. Zmiana stanu należności -180 881,48-1 067 629,85 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -20 556,49 1 325 930,09 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 276,95 1 638,13 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-lI) 959 815,91 1 097 997,01 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 52 112,85 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 600,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 150
- dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 48 512,85 II. Wydatki 406 772,87 225 315,13 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 406 772,87 225 315,13 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -354 660,02-225 315,13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 190 120,00 0 00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 190 120,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 471 302,27 924 427,79 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1 366 416,69 843 690,85 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 104 377,69 78 879,55 8. Odsetki 507,89 1 857,39 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-lI) -1 281 182,27-924 427,79 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.IlI) -676 026,38-51 745,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne początek okresu 987 940,87 1 039 686,78 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 311 914,49 987 940,87 - o ograniczonej możliwości dysponowania Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta 09.04.2018 r. 151
MSIG 107/2018 (5495) poz. 23877 23877 Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import z siedzibą przy ulicy Marii Konopnickiej 48 w Galewicach (98-405), na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Właściciela za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( Ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( Ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export- Import ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 152
31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export- Import przepisami prawa. 19 kwietnia 2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Urszula Wietrzyk nr ewidencyjny 7655 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYTOR-CALISIA Sp. z o.o. ul. Adama Asnyka 7-9, 62-800 Kalisz firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 373 153