MSIG 106/2016 (4991) poz

Poz. 13885. Zakład Usługowo-Handlowy WOJCIECHOWSKI w Sobawinach [BMSiG-12223/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 1. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY - swoją siedzibę ma w Sobawinach 7e, 26-300 Opoczno. 2. Działalność swą prowadzi na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 577, wydanego przez Urząd Miejski w Opocznie, posiadającą nr NIP 768-000-11-59 nadany przez Urząd Skarbowy w Opocznie w dniu 03.06.1993 r., posiada nr statystyczny - REGON 590075535 i jest zarejestrowana w PFRON pod nr. 59X0188D8 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na okres 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami, oraz polityką rachunkowości przyjętą przez właściciela zakładu. 4. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest: - produkcja mięsa i przetworów z mięsa - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa - sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa - sprzedaż detaliczna innych artykułów żywnościowych - produkcja energii elektrycznej z biogazu 5. Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę ZUH przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono przy zachowaniu zasady ciągłości wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 6.1 Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej, 6.2 Towary w punktach sprzedaży gdzie nie ma programu komputerowego objęte są ewidencją wartościową-według cen sprzedaży - detalicznej (cena zakupu powiększona o marżę i podatek VAT. Rozliczane są na koniec miesiąca odchyleniami. W pozostałych punktach sprzedaży towary ewidencjuje się w cenach zakupu netto. Stany towarów korygowane są na koniec miesiąca. 6.3 Koszty działalności operacyjnej rozliczane są na zasadzie że: 1) Zakupione materiały do produkcji odpisywane są bezpośrednio w koszty firmy. 2) Koszty korygowane są co miesiąc o stan z dokonanej inwentaryzacji - materiałów - wyrobów gotowych - produkcji w toku 3) Stan inwentaryzacji wyceniany jest 1) ceną zakupu 2) ceną zakupu powiększoną o koszt fazy przerobu. 3) cena Sobawiny, dnia 3.03.2016 r. 57

MSIG 106/2016 (4991) poz. 13885 13885 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku AKTYWA Stan na 31.12.2015 Stan na 31.12.2014 A. Aktywa trwałe 15 000 913,52 16 377 006,74 I. Wartości niematerialne i prawne 11 625,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 989 288,52 16 377 006,74 1. Środki trwałe 14 947 671,59 16 316 619,17 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 269 255,42 269 255,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 995 784,82 6 788 267,31 c) urządzenia techniczne i maszyny 7 104 093,63 8 557 727,74 d) środki transportu 443 599,80 622 241,44 e) inne środki trwałe 134 937,92 79 127,26 2. Środki trwałe w budowie 41 616,93 60 387,57 III Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Dlugoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 962 863,86 4 141 074,74 I. Zapasy 3 673 100,33 2 529 080,51 1. Materiały 1 112 696,68 627 290,64 2. Półprodukty i produkty w toku 235 389,60 169 010,00 3. Produkty gotowe 87 066,95 53 569,69 4. Towary 2 237 947,10 1 679 210,18 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 890 672,12 1 286 648,80 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek 890 672,12 1 286 648,80 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 714 242,25 1 088 058,34 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. 129 240,85 161 976,99 c) inne 47 189,02 36 613,47 III. Inwestycje krótkoterminowe 365 954,55 294 007,99 1. Krotkoterminowe aktywa finansowe 365 954,55 294 007,99 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 365 954,55 294 007,99 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 294 007,99 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 136,86 31 337,44 Aktywa razem 19 963 777,38 20 518 081,48 PASYWA Stan na 31.12.2015 Stan na 31.12.2014 A. Kapitał (fundusz) własny 7 138 418,93 6 680 090,80 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6 456 090,80 5 786 657,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 58

II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto 962 328,13 1 363 433,24 wypłata na poczet zysku -280 000,00-470 000,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 825 358,45 13 837 990,68 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 4 310 538,00 5 263 167,33 w tym kredyty 4 310 538,00 5 263 167,33 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 211 576,66 3 578 348,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 4 208 919,08 3 576 783,26 a) kredyty i pożyczki 1 268 774,00 1 073 313,40 b) z tytułu dostaw i usług 2 115 912,50 1 729 113,87 c) z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych 442 724,15 433 442,55 d) inne 35 507,94 21 212,18 e) wynagrodzeń 346 000,49 319 701,26 3. Fundusze specjalne 2 657,58 1 565,54 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 303 243,79 4 996 474,55 1. krótkoterminowe 524 592,88 637 497,00 2. długoterminowe 3 778 650,91 4 358 977,55 Pasywa razem 19 963 777,38 20 518 081,48 Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 3.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku 2015 2014 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 57 713 929,03 59 171 721,21 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 932 062,89 23 945 504,73 II Zmiana stanu produktów 116 970,39-174 586,95 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 10 208 383,20 9 704 249,09 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 456 512,55 25 696 554,34 B Koszty działalności operacyjnej 57 322 286,86 58 464 416,72 I Amortyzacja 2 395 177,94 2 664 134,12 II Zużycie materiałów i energii 24 578 239,33 27 237 931,23 III Usługi obce 1 051 235,03 1 056 486,62 IV Podatki i opłaty 171 089,23 159 741,26 59

MSIG 106/2016 (4991) poz. 13885 13885 4 - podatek akcyzowy 14 973,00 14 903,70 V Wynagrodzenia 5 579 209,81 4 922 838,79 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 333 289,86 1 071 531,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe 122 066,47 112 670,20 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 091 979,19 21 239 082,98 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 391 642,17 707 304,49 D Pozostałe przychody operacyjne 924 496,67 1 082 061,10 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 42 117,35 60 781,61 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 882 379,32 1 021 279,49 E Pozostałe koszty operacyjne 151 057,53 152 885,70 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 151 057,53 152 885,70 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 165 081,31 1 636 479,89 G Przychody finansowe 9 267,91 857,18 I Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II Odsetki 9 267,91 857,18 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 212 021,09 273 903,83 I Odsetki 212 021,09 273 903,83 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 962 328,13 1 363 433,24 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I±J) 962 328,13 1 363 433,24 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 962 328,13 1 363 433,24 Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 3.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 60

Zestawienie zmian w kapitale własnym 2015 2014 4 I Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 786 657,56 5 558 418,93 1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z zysku 663 433,24 197 002,69 - wydania udziałów (emisji akcji) - inne 6 000,00 31 235,94 b) zmniejszenie z tytułu wypłat na poczet zysku - umorzenia udziałów (akcji) inne 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 456 090,80 5 786 657,56 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu III. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu IV Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 31 235,94 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 31 235,94 - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu VII Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 61

MSIG 106/2016 (4991) poz. 13885 13885 4 - korekty błędów podstawowych 2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu VIII Wynik netto 682 328,13 893 433,24 a) zysk brutto 962 328,13 1 363 433,24 b) strata netto c) odpisy z zysku 280 000,00 470 000,00 B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 138 418,93 6 680 090,80 C Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 3.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych 2015 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 962 328,13 1 363 433,24 II. Korekty razem 1 549 322,55 1 383 963,26 1. Amortyzacja 2 395 177,94 2 664 134,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki 201 568,02 271 066,47 4. Zyski (strata) z działalności inwestycyjnej -42 117,35 60 781,61 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 144 019,82-635 356,41 7. Zmiana stanu należności 395 976,68-118 191,06 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów 437 767,26-95 695,91 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -695 030,18-722 775,56 10. Inne korekty -40 000,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 62

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 511 650,68 2 747 396,50 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 42 117,35 0,00 1. Zbycie wartości niematerial.i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 42 117,35 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 019 084,72 1 388 274,99 1. Nabycie wartości niematerial. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 019 084,72 1 388 274,99 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -976 967,37-1 388 274,99 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 6 000,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 6 000,00 II. Wydatki 1 468 736,75 1 534 404,21 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 510 000,00 632 511,43 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z podziału zysku 4.Spłaty kredytów i pożyczek 757 168,73 630 826,31 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 201 568,02 271 066,47 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalości finansowej (I - II) -1 462 736,75-1 534 404,21 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 71 946,56-175 282,70 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 71 946,56-175 282,70 63

MSIG 106/2016 (4991) poz. 13885 13885 - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 294 007,99 469 290,69 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 365 954,55 294 007,99 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 3.03.2016 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Bukowiec Opoczyński 7A, Sobawiny 7E 26-300 Opoczno Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Zdzisław Wojciechowski z siedzibą: Sobawiny 7E, 26-300 Opoczno, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 19.963.777,38 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 962.328,13 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 458.328,13 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 71.946,56 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia; Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. Ustaw z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie (Dz. Ustaw z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31,12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 64

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Grygiel-Wąs nr 1098 Kancelaria Biegłego Rewidenta Kazimiera Mundzia, ul. Smugowa 14/20 m. 1 97-200 Tomaszów Maz. Podmiot uprawiniony do badania sprawozdań finansowych nr 4015 Tomaszów Mazowiecki, dnia 5.03.2016 r. 65