MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Poz. 12776. Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski we Wróblewie. [BMSiG-9514/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski, Wróblew 26, 98-285 Wróblew. Oddziały/filie Nie dotyczy. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy w Sieradzu. Identyfikacja podatkowa NIP: 827-001-73-68 decyzja US z dnia 7.03.1994 r. NIP UE: PL 827-001-73-68 decyzja US z dnia 2.06.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana jest w ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 358. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele: Wyrębski Grzegorz. Przedmiot działania Przeważąjącym przedmiotem działalności jednostki jest przetwarzanie i konserwacja mięsa z drobiu wg PKD 1012Z. Numer REGON: 730010068 Zaświadczenie z dnia 16.04.2009 r. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1 styczeń 2012 r. - 31 grudzień 2012 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 68
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej 3.500 zł zaliczane były bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. Wyjątkiem stanowią samochody, które bez względu na wartość początkową są zaliczane każdorazowo do środków trwałych, a jeżeli ich wartość początkowa jest niższa lub równa 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postacji akcji wyceniono na dzień bilansowy w cenie nabycia nie wyższej od wartości godziwej. Aktywa obrotowe Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujacy: Zapasy surowce wg cen zakupu materiały wg cen zakupu towary wg cen zakupu produkty wyroby oraz produkcję w toku wycenia się na podstawie średnich cen sprzedaży z ostatniego okresu sprawozdawczego pomniejszonych o 5%. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. Należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiazania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy sią na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty zgodnie z zasadami przyjętymi w PR. Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedniego. Kredyty i pożyczki wycena w kwocie wymagającej zapłaty zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 8 UoR. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Naliczone na koniec roku obrotowego różnice kursowe z wyceny bilansowej stosuje się na dzień 1 stycznia roku następnego Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększona o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych, np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6) w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiazanych; 7) zgodnie z zapisami w PR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Miejsce i data sporządzenia: Wróblew, 31.05.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 70
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski Bilans na dzień 31.12.2012 r. Aktywa Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jendostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 20 699 007,61 110 178,36 110 178,36 20 368 554,63 18 865 388,20 563 600,35 5 522 300,53 8 045 042,29 4 656 689,01 77 756,02 1 478 866,43 24 30 21 114,00 21 114,00 56 411,62 56 411,62 16 484 945,50 3 477 473,71 463 277,26 146 70 2 517 511,99 344 493,70 5 490,76 10 870 418,26 15 055 846,63 165 956,72 165 956,72 14 677 999,69 14 039 852,14 567 455,75 5 749 866,83 5 318 227,47 2 307 056,14 97 245,95 638 147,55 23 564,00 23 564,00 45 577,22 45 577,22 15 120 238,12 2 618 462,80 222 678,14 170 199,00 1 866 399,45 344 706,94 14 479,27 10 034 534,96 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubepieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM: Pasywa A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa 10 870 418,26 9 462 177,19 9 462 177,19 1 401 097,00 7 144,07 1 507 383,34 1 507 383,34 1 507 383,34 1 245 320,41 262 062,93 629 670,19 37 183 953,11 10 034 534,96 8 525 297,27 8 525 297,27 1 409 259,00 99 978,69 1 789 346,25 1 789 346,25 1 789 346,25 1 421 586,25 367 76 677 894,11 30 176 084,75 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 4 408 017,63 1 125 034,49 3 282 983,14 32 775 935,48 3 903 005,83 2 467 086,72 1 435 919,11 26 273 078,92 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 72
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 mieięcy e) zaliczki na otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM: Sporządzono dnia: 31.05.2013 r. 7 973 069,40 7 973 069,40 7 973 069,40 23 239 639,80 23 015 968,69 5 377 410,99 593 350,48 16 120 246,28 16 120 246,28 469 213,88 399 776,15 55 970,91 223 671,11 1 563 226,28 1 563 226,28 1 229 873,70 333 352,58 37 183 953,11 6 390 441,18 6 390 441,18 6 164 853,76 225 587,42 19 836 187,47 19 612 516,36 2 134 052,57 1 079 439,03 15 625 903,53 15 625 903,53 383 218,21 338 807,51 51 095,51 223 671,11 46 450,27 46 450,27 46 450,27 30 176 084,75 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. Wyszczególnienie A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe Razem koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Wynik ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Wynik z działalności gospod. (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 181 220 215,24 180 571 526,56 648 688,68 176 895 747,85 2 802 525,86 160 859 715,61 3 695 423,49 391 154,93 6 389 079,72 1 941 600,95 816 247,29 176 895 747,85 kwota w zł za rok: 4 324 467,39 856 296,05 245 501,99 610 794,06 769 332,42 116 792,20 583 608,43 68 931,79 4 411 431,02 32 366,82 4 594,55 27 772,27 1 160 814,70 883 116,45 277 698,25 3 282 983,14 151 075 958,17 149 533 389,09 1 521 714,05 20 855,03 149 289 469,83 1 584 291,96 137 387 753,27 3 311 101,48 320 270,69 4 705 919,42 1 416 874,16 563 258,85 149 289 469,83 1 786 488,34 363 807,48 16 789,10 347 018,38 216 288,62 15 701,34 152 708,90 47 878,38 1 934 007,20 897,69 3,14 894,55 498 985,78 371 517,11 127 468,67 1 435 919,11 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 74
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 II. Straty nadzwyczajne K. Wynik brutto (I+/-J) 3 282 983,14 1 435 919,11 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Wynik netto (K-L-M) 3 282 983,14 1 435 919,11 O. Suma przychodów i zysków P. Suma kosztów i strat 182 108 878,11 178 825 894,97 151 440 663,34 150 004 744,23 Suma kontrolna wyniku brutto (O-P) 3282983,14 1435919,11 Sporządzono dnia: 31.05.2013 r. Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2012 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - wydania udziałów (emisji akcji) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży 3 903 005,83 3 446 795,33 3 903 005,83 2 467 086,72-1 342 052,23 1 435 919,11-2 777 971,34 1 125 034,49 3 446 795,33 2 278 884,27 188 202,45 1 167 911,06-979 708,61 2 467 086,72 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 - udziały przeznaczone do umorzenia - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. III. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 282 983,14 3 282 983,14 4 408 017,63 4 408 017,63 1 435 919,11 1 435 919,11 3 903 005,83 3 903 005,83 Wróblew, dn. 31.05.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 76
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C.Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 3 282 983,14 2 616 677,73 2 802 525,86-859 010,91-833 433,30-65 493,51 1 554 165,53 17 924,06 5 899 660,87 553 447,49 553 447,49-9 008 673,99-9 008 673,99-8 455 226,50 7 394 227,52 7 394 227,52-5 120 624,80 1 435 919,11 930 375,73 1 584 291,96-1 811 646,34-4 230 757,28 5 489 872,41-102 585,35 1 200,33 2 366 294,84 182 049,94 182 049,94-3 272 550,01-3 272 550,01-3 090 500,07 2 906 704,12 2 906 704,12-1 680 855,00 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Miejsce i data sporządzenia: Wróblew, 31.05.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Firmy Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski 98-285 Wróblew nr 26-2 777 971,34-2 342 653,46 2 273 602,72-281 962,91-281 962,91 1 789 346,25 1 507 383,34-979 708,61-701 146,39 1 225 849,12 501 643,89 501 643,89 1 287 702,36 1 789 346,25 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 37.183.953,11 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości 3.282.983,14 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 505.011,80 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 281.962,91 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel firmy zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadzaliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (politykę) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawozdanie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 78
MSIG 175/2013 (4292) poz. 12776 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. W związku zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Sieradz, dnia 4.06.2013r. Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie Urszula Gębura nr w rej. 8148 Oświadczenie z dnia 17.06.2012 roku w sprawie zatwierdzenia bilansu sprawozdania finansowego z działalności gospodarczej Przedsiębiorstwa Drobiarskiego Grzegorz Wyrębski za 2012 rok Ja, Grzegorz Wyrębski, będący właścicielem firmy Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski z siedzibą we Wróblewie 26, 98-285 Wróblew, postanawiam: 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe zamykające się sumą aktywów i pasywów: 37.183.953,11, 2. Przeznaczyć nadwyżkę bilansową w kwocie 3.282.983,14 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. 10 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79