MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 Poz. 16054. Przedsiębiorstwo TransportowoHandlowoUsługowe PALBORSERVICE Tomasz Borek w Wyszkowie. [BMSiG11338/2013] Sprawozdanie finansowe za 2012 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego P.T.H.U. PALBORSERVICE Tomasz Borek powstało 29.10.1990 r. wpis w ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miejskim nr 1159/90. W momencie powstania przedsiębiorstwo świadczyło krajowe i międzynarodowe usługi transportowe samochodami ciężarowymi. Obecnie oprócz usług transportu międzynarodowego zajmuje się handlem paliwami z cysterny, sprzedażą mieszkań i garaży w wybudowanym bloku oraz wynajmem wolnych powierzchni magazynowych, placów składowych i pomieszczeń biurowych. W 2006 roku rozszerzono działalność o obrót nieruchomościami. W 2010 roku Rozpoczęto budowę domów jednorodzinnych na sprzedaż przy ulicy Pogodnej w Wyszkowie budowa trwa nadal po jej zakończeniu rozpocznie się sprzedaż. Okresem sprawozdawczym jest rok kalendarzowy. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są mi znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Sprawozdanie podlega badaniu przez biegłego rewidenta. 1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Transportowo Handlowo Usługowego PALBORSERVICE Tomasz Borek zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Główne zasady ustalania przychodów i kosztów oraz wartości poszczególnych składników majątkowych są następujące: Przychody za sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą na podstawie faktur własnych pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą: zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Przedsiębiorstwo stosuje porównawczy rachunek zysków i strat. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny przedsiębiorstwo ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz pozostałe koszty operacyjne oraz straty nadzwyczajne. Przychody i koszty finansowe ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen rynkowych pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie /amortyzację/, nie większych od cen sprzedaży netto pomniejszonych o umorzenie (amortyzację). Dla celów podatkowych amortyzacja od tych środków trwałych jest kosztem uzyskania przychodów. Środki trwałe zakupione przez firmę umarzane są według metody liniowej od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacji /załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych/. Zakupione używane środki trwałe amortyzujemy indywidualnymi stawkami amortyzacyjnymi przewidzianymi w ustawie podatkowej. Środki trwałe o wartości równej lub niższej niż 3.500,00 zł odpisuje się w całości z chwilą oddania do użytkowania. Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingowych /leasing operacyjny/ kwalifikowane są według przepisów ustawy o podatku dochodowym. Zapasy opakowań ewidencjonuje się ilościowo według cen zakupu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 40
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 Towary znajdujące się na stacji na dzień bilansowy jak i w ciągu roku ewidencjonuje się według cen zakupu netto. Wykazana w bilansie wartość towarów dotyczy towarów pełnowartościowych, a ich cena ewidencyjna jest nie mniejsza niż cena sprzedaży netto. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Posiadane środki pieniężne EURO na dzień bilansowy wyceniono wg kursu średniego ogłoszonego w dniu 30.12.2012 r. Tabela NBP NR 252/A. Należności i zobowiązania w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wielkość należności wynika z ich wartości księgowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące powodujące prawdopodobne zmniejszenie ich wartości. Przyjęte przez naszą jednostkę zasady rachunkowości stosowane będą w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat za 2012 r. Do wyceny rozrachunków w walucie obcej przyjęto kurs danej waluty ogłoszony przez NBP z dnia 31.12.2012 r. o nr. 252/A/2012. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 Bilans za rok 2012 AKTYWA Wyszczególnienie 31.12.2011 R. 31.12.2012 R. A AKTYWA TRWAŁE 20.878.358,78 25.355.239,04 I Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozw. 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niemat. i prawne 4. Zaliczki na poczet wart. niem. i praw. II Rzeczowe aktywa trwałe 20.878.358,78 25.355.239,04 1. Środki trwałe 15.974.047,30 18.510.878,60 A) grunty 3.086.170,72 4.030.184,34 B) budynki, lokale i obiekty inżyn. wodnej i lądowej 2.362.365,30 2.282.288,36 C) urządzenia techniczne i maszyny 20.940,00 24.526,30 D) środki transportu 10.447.809,57 12.125.820,55 E) inne środki trwałe 56.761,71 48.059,05 2. Środki trwałe w budowie 4.904.311,48 6.844.360,44 3. Zaliczki na środki trwałe w budow.. III Należności długoterminowe 1) od jednostek powiązanych 2) od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe A) w jednostkach powiązanych B) w pozostałych jednostkach 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozlicz. międzyokr. 1. Aktywa z tytułu odrocz. pod. dochod. 2. Inne rozliczenia między okresowe B Aktywa obrotowe 6.272.604,66 6.513.844,88 I Zapasy 1.406.281,17 998.427,96 1. Materiały 2. Towary 1.406.281,17 998.427,96 3. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 4.592.998,05 5.274.710,51 1. Należności od jednostek powiązanych A) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 42
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 2. Należne od pozostałych jednostek 4.592.998,05 5.274.710,51 A) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 4.192.139,66 4.927.134,16 Do 12 miesięcy 4.927.134,16 Powyżej 12 miesięcy B) z tytułu podatków, ubezpieczeń społ. zdrow. 400.858,39 346.256,35 C) inne 1.320,00 III Inwestycje krótkoterminowe 143.157,38 10.704,24 A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 143.157,38 10.704,24 środki pieniężne w kasie i na rachunku 143.157,38 10.704,24 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne IV Krótkoterminowe rozliczenia między okresowe 130.168,06 230.002,09 AKTYWA RAZEM 27.150.963,44 31.869.083,84 PASYWA Wyszczególnienie 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A KAPITAŁ WŁASNY 11.264.479,93 14.338.179,96 I Kapitał podstawowy 9.000.000,00 11.200.000,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III Udziały własne (wartość ujemna) IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały podstawowe VII Zysk/strata/ z lat ubiegłych VIII Zysk/strata/ netto 2.553.630,51 3.730.510,95 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 289.150,58 592.330,99 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15.886.483,51 17.530.903,88 I Rezerwy na zobowiązania 1. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 3.985.000,00 3.329.000,00 wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek 3.985.000,00 3.329.000,00 A/ kredyty i pożyczki 3.885.000,00 3.259.000,00 B/ inne 100.000,00 70.000,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 11.633.801,86 13.876.384,46 1. wobec jednostek powiązanych 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 A) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy B) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 11.633.801,86 13.876.384,46 A) kredyty i pożyczki 8.466.109,16 9.041.709,37 B) z tytułu dostaw robót i usług w okresie wymagalności : 3.010.712,96 4.614.887,80 do 12 miesięcy 3.010.712,96 4.614.887,80 powyżej 12 miesięcy C) zaliczki otrzymane na dostawy D) zobowiązania wekslowe E) z tytułu podatków i ubezpieczeń i innych świadczeń 156.979,74 219.787,29 F) z tytułu wynagrodzeń G) inne 3. Fundusze specjalne IV Rozliczenia między okresowe 267.681,65 325.519,42 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia między okresowe 267.681,65 325.519,42 długoterminowe krótkoterminowe 267.681,65 325.519,42 RAZEM PASYWA 27.150.963,44 31.869.083,84 Wyszków, dnia 26.03.2013 r. Sporządziła Anna Karczmarewicz RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 2012 rok Lp Wyszczególnienie 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym 38.845.165,79 44.553.973,84 I Przychody netto ze sprzedaży usług 36.070.768,48 43.743.256,76 II Przychody netto ze sprzedaży towarów 2.774.397,31 810.717,08 B Koszty działalności operacyjnej 35.433.002,43 41.409.470,30 I Amortyzacja 2.353.658,13 3.285.728,62 II Zużycie materiałów i energii 11.733.705,23 12.630.521,06 III Usługi obce 4.847.876,80 7.560.018,24 IV Podatki i opłaty 1.010.356,91 956.123,12 V Wynagrodzenia 2.513.741,32 3.137.831,76 VI Ubezpieczenia społeczne 461.587,24 640.058,47 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 44
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 VII Pozostałe koszty rodzajowe 9.905.348,15 12.513.245,90 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2.606.728,65 685.943,13 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 3.412.163,36 3.144.503,54 D Pozostałe przychody operacyjne 219.152,47 1.007.361,90 I Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 860.983,29 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 219.152,47 146.378,61 E Pozostałe koszty operacyjne 33.628,01 124.470,25 I Strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 1.174.35 II Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych III Inne koszty operacyjne 32.453,66 124.470,25 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 3.597.687,82 4.027.395,19 G Przychody finansowe 813.458,49 1.351.955,20 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 3.459,55 4.836,29 Od jednostek powiązanych III Inne 809.998,94 1.347.118,91 H Koszty finansowe 1.857.515,80 1.648.839,44 I Odsetki, w tym 633.245,22 720.060,18 od jednostek powiązanych II Inne 1.224.270,58 928.779,26 w tym różnice kursowe 1.190.687,21 891.746,58 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 2.553.630,51 3.730.510,95 J Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.I J.2) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata/ brutto (I +J) 2.553.630,51 3.730.510,75 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia (zwiększ. straty) N Zysk (strata) netto (KLM) 2.553.630,51 3.730.510,95 Sporządziła Anna Karczmarewicz Wyszków, dnia 26.03.2013 r. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 800 000,00 9 000 000,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 800 000,00 9 000 000,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 800 000,00 9 000 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 200 000,00 2 200 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 200 000,00 2 200 000,00 podziału zysku 200 000,00 2 200 000,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 000 000,00 11 200 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 46
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 264 479,93 3 138 179,96 a) zysk netto 2 553 630,51 3 730 510,95 b) strata netto c) odpisy z zysku 289 150,58 592 330,99 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 264 479,93 14 338 179,96 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządziła Anna Karczmarewicz Sporządzono, dnia 26.03.2013 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 553 630,51 3 730 510,95 II. Korekty razem 4 467 491,27 4 141 944,09 1. Amortyzacja 2 353 658,13 3 285 728,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 380 688,27 453 822,33 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 633 245,22 720 060,18 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 174,35 860 983,29 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 1 916 553,30 407 853,21 7. Zmiana stanu należności 831 175,96 681 712,46 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 55 792,34 1 724 820,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 48
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 69 140,30 41 996,26 10. Inne korekty 41 996,26 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 7 021 121,78 7 872 455,04 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 174,35 584 276,30 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 174,35 584 276,30 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidenda i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 9 767 933,19 7 560 215,85 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 767 933,19 7 560 215,85 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 9 769 107,54 6 975 939,55 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 761 846,73 453 822,33 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 4 761 846,73 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 453 822,33 II. Wydatki 2 288 268,38 1 482 790,96 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 274 334,89 592 330,99 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 170 399,79 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 8. Odsetki 633 245,22 720 060,18 9. Inne wydatki finansowe 380 688,27 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 2 473 578,35 1 028 968,63 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/B.III+/C.III) 274 407,41 132 453,14 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 417 564,79 143 157,38 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym 143 157,38 10 704,24 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządziła Anna Karczmarewicz Sporządzono, dnia 26.03.2013 r. I. Dla właściciela PTHU PALBORSERVICE OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA II. Przeprowadzone badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa TransportowoHandlowoUsługowego PALBORSERVICE Tomasz Borek w Wyszkowie, ul. Stolarska 1, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 31.869,083,84 zł. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, wykazuje zysk netto 3.730.510,95 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę 3.073.700,03 zł. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2010 roku do 31.12.2012 roku wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 132.453,14 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada właściciel Przedsiębiorstwa TransportowoHandlowoUsługowego PALBOR SBRVICE Tomasz Borek. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 i 165 poz. 1316), 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie znaczących dowodów i zapisów księgowych (w sposób wyrywkowy), z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzam, że do dnia zakończenia badania sprawozdania finansowego za rok 2012 nie zostało opublikowane w Monitorze Polskim B. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 50
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16054 IV. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny stanu majątkowego i sytuacji finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2012 roku, jak i jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.012012 roku do 31.12.2012 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z określonymi w powołanej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Przedsiębiorstwa TransportowoHandlowoUsługowego PALBORSERVICE Tomasz Borek. Na podstawie zawartych w raporcie danych i informacji oraz oceny stanu majątkowego i sytuacji majątkowej, jak również wyniku finansowego, nie stwierdzono zdarzeń i czynników zagrażających dalszej kontynuacji działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Wyszków, dnia 9.04.2013 r. Kluczowy Biegły Rewident Czesław Defański nr ewid. 4944 Właściciel Pan Tomasz Borek postanawia: DECYZJA z dnia 30.04.2013 r. Właściciela P.T.H.U PALBORSERVICE w Wyszkowie ul. I Armii Wojska Polskiego 105 TOMASZA BORKA Podmiot uprawniony do badan sprawozdań finansowych AUDYT Czesław Defański 06100 Ciechanów, ul. K. I. Gałczyńskiego 13 w spawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok i przeznaczenia zysku za 2012 rok 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2012 rok z sumami obrotowymi w kwocie 31.869.083,84. 2. Zysk brutto występujący w rachunku zysków i strat oraz w pasywach bilansu w grupie A kapitałów w kwocie 3.730.510,95 przeznaczyć na: podwyższenie kapitału właściciela 2.700.000, pozostałą część w kwocie: 1.030.510,95 do pobrania przez właściciela Pana Tomasza Borka. Właściciel Tomasz Borek 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51