MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 Poz. 4272. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN w Dobczycach. [BMSiG-3941/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN w Dobczycach Wprowadzenie do sprawozdnia finansowego 1. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Jan Kraj: Polska, Województwo: Małopolskie Powiat Myślenice, Miejscowość: Dobczyce, kod pocztowy 32-410 Dobczyce, Ulica i numer domu/lokalu: Mostowa 16a. Podstawowy Przedmiot działalności Handel hurtowy i detaliczny artykułami spożywczymi i przemysłowymi, a także usługi transportowe oraz przetwórstwo wędlin i mięs na własne potrzeby Przedsiębiorstwo PHU Jan powstało zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta i Gminy Dobczyce - nr ewid. 469/91 z dnia 1.07.1991 r. PHU Jan legitymuje się: 1. Nr. statystycznym Regon: 351005439 na podstawie zaświadczenia Wojewódzkiego Urzędu Statystycznego. PKD 4711Z 2. Nr. identyfikacji podatkowej NIP 681-000-34-47 na podstawie decyzji Urzędu Skarbowego w Myślenicach w sprawie nadania identyfikacji podatkowej z dnia 04.06.1993 r. 3. PHU Jan posiada rachunki bankowe I tak: Bank Spółdz. Dobczyce 74 8602 0000 0000 0009 8717 0003 KBS Myślenice 06 8591 0007 0070 0116 4988 0001 Przedsiębiorstwo jako okres obrachunkowy przyjęło rok kalendarzowy. Jednostka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego tj. 25.01.2013 r. zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym, jest zdolna do kontynuowania działalności w nie zmniejszonym zakresie przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 4. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 6. W okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe, nie miało miejsca połączenie spółek. 7. 1) Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych w roku obrotowym na podstawie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 2) Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według metod wyceny, zawartych w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości: Wartości niematerialne i prawne wyceniono w cenie nabycia Środki trwałe wyceniono w cenie nabycia Środki trwałe w budowie wyceniono według kosztu wytworzenia Zapasy materiałów wyceniono w cenie zakupu Zapasy towarów wyceniono w cenie średnio-ważonej Zapasy produktów nie występują Należności i udzielone pożyczki wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty bez odsetek Inwestycje krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej Udziały (akcje) własne wyceniono w cenie nabycia Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty bez odsetek Zobowiązania długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej Pozostałe aktywa i pasywa wyceniono w wartości nominalnej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MARCA 2013 R. 38
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 3) Wynik finansowy ustala się w kwocie brutto. 4) Sposób sporządzania sprawozdania finansowego: Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w wersji, która wynika z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. W skład sprawozdania finansowego wchodzą: bilans, rachunek zysków i strat: wariant porównawczy, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych: metoda pośrednia, informacja dodatkowa. Badanie bilansu za rok 2012 zlecono Kancelarii Biegłego Rewidenta Małgorzata Dębska - z siedzibą w Krakowie 30-426, ul. Gajowa 15, NIP 945-110-41-37, REGON 120380840, na podstawie zawartej Umowy z dnia 21.08.2012 r. Wynagrodzenie określono na kwotę 5.450 zł plus VAT. Na poczet tego wynagrodzenia wypłacono zaliczkę w kwocie 2700 zł, 17.09.2012 r. Główna księgowa Maria Michalik Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe JAN Bilans za rok 2012 sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. Stan na koniec okresu AKTYWA bieżącego poprzedniego (sprawozdawczego) A. Aktywa trwałe (I+II+III+IV+V) I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 1. Środki trwałe (a-e) a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe (1 do 2) 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne (a-b) 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe 16430417,45 46190,65 46190,65 16375723,80 16078783,79 771741,59 13342742,08 1057236,32 788255,27 118808,53 296940,01 16075181,56 34046,65 34046,65 16032631,91 15712992,04 735479,87 13338925,47 871110,37 646892,75 120583,58 190389,06 129250,81 27 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (I+II+III+IV) I. Zapasy (1 do 5) 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług (a-b) o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek (a-d) a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (a-c) a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7318492,86 5696314,09 118474,48 5577839,61 644187,98 644187,98 627794,66 627794,66 1824,66 14568,66 933558,45 933558,45 933558,45 97050,31 836508,14 44432,34 7291906,61 6002970,82 107159,37 5895811,45 544623,41 544623,41 533291,61 533291,61 153,14 11178,66 679399,02 679399,02 679399,02 194134,60 485264,42 64913,36 AKTYWA RAZEM 23748910,31 23367088,17 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) poprzedniego Stan na koniec okresu bieżącego (sprawozdawczego) 12020743,42 9583042,48 13135199,35 10909421,95 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MARCA 2013 R. 40
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (I+II+III+IV) I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek (a-d) a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 1. Wobec jednostek powiązanych (a-b) a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek (a-i) a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe 11728166,89 1333416,93 1333416,93 984666,00 348750,93 10373014,92 10350214,25 1265116,15 168530,12 8644253,55 8644253,55 238977,41 7013,83 26323,19 22800,67 21735,04 21735,04 21735,04 10231888,82 606543,48 606543,48 356000,09 250543,39 9623310,34 9604245,46 1264370,14 194503,53 7823196,21 7823196,21 307478,53 7534,05 7163,00 19064,88 2035,00 2035,00 2035,00 PASYWA RAZEM 23748910,31 23367088,17 Sporządził: Maria Michalik Zatwierdził: Główna księgowa Maria Michalik Dobczyce, 25.01.2013 r. 27 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe JAN Rachunek zysków i strat za 2012 r. sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. (wersja porównawcza) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne Sumy za okres Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) 75077929,22 3117244,25 13477,40 561890,04 71412272,33 72233222,70 1187858,02 3027899,32 2184968,38 489351,81 3739068,76 669461,17 155535,40 60779079,84 2844706,52 442527,84 442527,84 591162,99 23305,35 567857,64 2696071,37 1292,11 250,72 1041,39 256197,54 216191,94 40005,60 2441165,94 3465,00 3465,00 79211171,71 3250545,89 16463,22 623013,13 75321149,47 76485769,81 1447329,30 3394541,98 2121005,34 534658,11 3822416,13 774895,79 229096,16 64161827,00 2725401,90 448473,35 35195,99 413277,36 723770,03 723770,03 2450105,22 1201,91 364,18 42,04 795,69 225529,73 165917,74 59611,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MARCA 2013 R. 42
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 K. Zysk (strata) brutto (I±J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) Sporządził: Maria Michalik Główna księgowa Maria Michalik Dobczyce, 25.01.2013 r. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe JAN Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 2012 r. od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) z zysku 2011 umorzenia udziałów (akcji) przekazanie na potrzeby osob.dopeł. umorz. 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kwoty za okres Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) 10815546,01 10815546,01 7738902,22 1844140,26 1865548,80 1865548,80 21408,54 21408,54 9583042,48 12020743,88 12020743,88 9583042,48 1326379,47 1326379,47 1326379,47 10909421,95 27 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podziału zysku z lat ubiegłych pobranych kwot przeks. na kapitał podstawowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 3076643,79 3076643,79 3076643,79 1211094,99 1865548,80 1111321,47 1326379,47 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MARCA 2013 R. 44
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12020743,42 13135199,35 Sporządził: Maria Michalik Zatwierdził: Główna księgowa Maria Michalik Dobczyce, 25.01.2013 r. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe JAN Rachunek przepływów pieniężnych za 2012 r. od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Sumy za okres Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 5933194,29 3495493,35 1187858,02 255935,91 67594,00 13477,40 594947,69 210866,57 2864890,76 18875,80 69572,68 5933194,29 2545208,77 1481,14 1219,51 261,63 261,63 261,63 2835625,24 609847,84 1447329,30 225165,55 37828,51 20481,02 306656,73 99564,57 778578,40 19700,04 1033,12 2835625,24 910653,42 60432,55 60068,37 364,18 364,18 364,18 27 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 2546689,91 2546689,91 2545208,77 3073290,74 30000 30000 3373290,74 1211094,99 1525697,90 380300,31 256197,54 3073290,74 314694,78 314694,78 618863,67 933558,45 971085,97 971085,97 910653,42 2179131,25 50000 50000 2679131,25 1111321,47 1129411,92 212868,13 225529,73 2179131,25 254159,43 254159,43 933558,45 679399,02 Sporządził: Maria Michalik Zatwierdził: Główna księgowa Maria Michalik Dobczyce, 25.01.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla a Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego JAN w Dobczycach, ul. Mostowa 16A Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PHU JAN z siedzibą w Dobczycach (32-410), ul. Mostowa 16A, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 23 367 088,17 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk/stratę netto w wysokości: 2 225 777,40 zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 114 455,93 zł; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MARCA 2013 R. 46
MSIG 61/2013 (4178) poz. 4272 rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (254 159,43 zł) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej/lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Jednostka nie miała obowiązku sporządzania Sprawozdanie z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Adamus Nr w Rejestrze 10289 Biegły Rewident Małgorzata Dębska Nr w Rejestrze 10088 Kancelaria Biegłego Rewidenta Małgorzata Dębska nr w rejestrze 3634 30-426 Kraków, ul. Gajowa 15 NIP 945-110-41-37 REGON 120380840 Kraków, 1 marca 2013 r. Decyzja właściciela PHU JAN w Dobczycach z dnia 11.03.2013 r. dotycząca zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2012 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2012 rok jako rzetelne i zgodne z przepisami o rachunkowości, na które składają się: a) bilans na dzień 31.12.2012 r. z sumą aktywów i pasywów 23 367 088,17, b) rachunek zysków i strat wykazujący zysk finansowy brutto 2 225 777,40, c) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy wykazujący wzrost kapitału własnego o 1 114 455,93, d) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o 254 159,43, e) wprowadzenia do bilansu, f) dodatkowych informacji i objaśnień. Zysk w kwocie 2 225 777,40 postanawiam podzielić w następujący sposób: 1) kwotę 725 777,40 przenieść na kapitał zakładowy. 2) kwotę 1 500 000 zł pozostawić na rozliczenia z właścicielem. 27 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47