MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Poz. 15364. Politechnika Śląska w Gliwicach. [BMSiG8193/2013] Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Politechnika Śląska w Gliwicach, ul. Akademicka 2A, 44 100 GLIWICE. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Identyfikacja podatkowa NIP: 631 020 07 36 nadany w dniu 25.05.1993 r. przez Urząd Skarbowy w Gliwicach. Urząd Skarbowy: Drugi Śląski Urząd Skarbowy BielskoBiała. Przedmiot działania: Jednostka prowadzi działalność w zakresie Szkolnictwo Wyższe wg PKD 8542B. Numer Regon: 000001637 nadany w dn. 14.02.1992 r. przez Wojewódzki Urząd Statystyczny w Katowicach. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności: Jednostka powstała 24 maja 1945 r. na mocy Dekretu Krajowej Rady Narodowej. Jednostka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1 stycznia 31 grudnia 2012 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane oraz dwóch jednostek sporządzających, samodzielnie sprawozdanie finansowe Zakład Graficzny i Centrum Komputerowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości, zakładową polityką i zasadami szczegółowymi rachunkowości zgodnie z zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 45/09/10 z dnia 31. 05.2010 r., zarządzeniem Nr 90/08/09 z dnia 30.07.2009 r., zarządzeniem Nr 91/11/12 z 30.09.2012 r., zakładowym planem kont, aktualizacją zakładowego planu kont wprowadzonego zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 4/02/03 z dnia 29.10.2002 r. z późniejszymi zmianami: zarządzenie Nr 28/07/08 z 15.04.2008 r. zarządzenie Nr 11/08/09 z 3.11.2008 r. 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, pozostałe środki trwałe amortyzowane (umarzane) były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych, wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Długoterminowe aktywa finansowe w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Środki obrotowe bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy wg cen zakupu Surowce surowce wg cen nabycia Materiały materiały wg cen nabycia Towary towary wg cen nabycia Produkty produkty wg kosztu wytworzenia 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Należności, roszczenia i zobowiązania należności w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne w wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki kredyty i pożyczki otrzymane wg. skorygowanej ceny nabycia. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie występują. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Sporządziła Grażyna Marcisz Gliwice, dn. 25.03.2013 r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 86
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Bilans na dzień 31.12.2012 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 A. Aktywa trwałe 385 153 542,20 414 174 883,08 I. Wartości niematerialne i prawne 1 472 827,21 2 586 997,57 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Wartość firmy 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 472 827,21 2 586 997,57 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 380 182 458,79 407 939 629,31 1. Środki trwałe 288 455 712,46 338 977 927,88 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 17 165 294,68 17 146 994,68 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 209 026 606,18 238 651 647,17 c) urządzenia techniczne i maszyny 43 367 133,76 59 184 327,68 d) środki transportu 3 732 639,93 3 247 100,60 e) inne środki trwałe 15 164 037,91 20 747 857,75 2. Środki trwałe w budowie 91 726 746,33 68 961 701,43 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 498 256,20 3 648 256,20 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3 498 256,20 3 648 256,20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 udzielone pożyczki 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 3 498 256,20 3 648 256,20 udziały lub akcje 3 498 256,20 3 648 256,20 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 B. Aktywa obrotowe 117 264 767,23 101 933 337,13 I. Zapasy 1 631 663,34 1 677 137,95 1. Materiały 196 963,52 158 390,89 2. Półprodukty i produkty w toku 445 336,01 459 216,21 3. Produkty gotowe 920 007,53 870 456,23 4. Towary 4 700,16 143 461,06 5. Zaliczki na dostawy 64 656,12 45 613,56 II. Należności krótkoterminowe 8 675 061,40 10 749 079,44 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 8 675 061,40 10 749 079,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 384 338,12 5 105 690,43 do 12 miesięcy 2 384 338,12 5 105 690,43 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 255 073,04 227 178,92 c) inne 6 035 650,24 5 416 210,09 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 106 312 601,05 88 797 451,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 106 312 601,05 88 797 451,85 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 106 312 601,05 88 797 451,85 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 106 312 601,05 88 797 451,85 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 645 441,44 709 667,89 Aktywa razem 502 418 309,43 516 108 220,21 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 88
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Pasywa Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 275 732 680,29 284 775 679,76 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 203 982 673,87 238 281 349,09 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 54 385 203,23 53 951 906,06 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 16 488 705,63 VIII. Zysk (strata) netto 17 364 803,19 9 031 130,24 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 226 685 629,14 231 332 540,45 I. Rezerwy na zobowiązania 40 000,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 40 000,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 40 000,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 285 105,81 854 646,81 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 285 105,81 854 646,81 a) kredyty i pożyczki 1 285 105,81 854 646,81 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 39 890 928,17 55 822 192,62 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 33 232 903,20 47 432 603,07 a) kredyty i pożyczki 0,00 216 918,17 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 004 137,88 10 990 330,94 do 12 miesięcy 9 004 137,88 10 990 330,94 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 727 599,01 2 371 858,23 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 8 959 197,39 17 278 711,73 h) z tytułu wynagrodzeń 1 828 909,52 1 928 475,17 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 i) inne 10 713 059,40 14 646 308,83 3. Fundusze specjalne 6 658 024,97 8 389 589,55 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 5 871 462,90 6 181 171,86 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 786 562,07 2 208 417,69 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 185 469 595,16 174 655 701,02 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 185 469 595,16 174 655 701,02 długoterminowe 3 228 114,29 3 301 342,97 krótkoterminowe 182 241 480,87 171 354 358,05 Pasywa razem 502 418 309,43 516 108 220,21 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.). Gliwice, dn. 20.03.2013 r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik L.p. Treść 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 436 491 826,95 417 886 123,70 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 434 256 349,30 416 121 817,03 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 22 839,17 68 555,35 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 209 769,86 1 680 797,40 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 868,62 14 953,92 B. Koszty działalności operacyjnej 431 370 367,45 433 461 997,14 I. Amortyzacja 21 275 122,31 28 686 628,68 II. Zużycie materiałów i energii 22 990 933,96 24 472 037,44 III. Usługi obce 23 938 426,51 20 097 025,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: 7 955 350,40 6 926 353,36 podatek akcyzowy 0,00 1 126,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 90
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 4 V. Wynagrodzenia 257 124 684,09 250 145 382,80 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 58 131 695,28 65 422 571,36 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 39 954 154,90 37 710 829,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 1 168,87 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 5 121 459,50 15 575 873,44 D. Pozostałe przychody operacyjne 13 551 544,04 24 115 108,53 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 3 717 947,91 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 13 551 544,04 20 397 160,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 695 191,00 998 288,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 212 490,42 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 187 154,88 345 846,77 III. Inne koszty operacyjne 1 295 545,70 652 442,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 977 812,54 7 540 946,32 G. Przychody finansowe 1 668 671,71 1 882 615,78 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym : 5 670,00 8 505,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 1 615 159,62 1 815 169,44 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 47 842,09 58 941,34 H. Koszty finansowe 181 376,97 386 199,86 I. Odsetki, w tym: 33 885,87 54 336,01 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 147 491,10 331 863,85 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 17 465 107,28 9 037 362,24 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 100 304,09 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 100 304,09 0,00 K. Zysk (strata) brutto 17 364 803,19 9 037 362,24 L. Podatek dochodowy 0,00 6 232,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto 17 364 803,19 9 031 130,24 Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda prof. dr hab. Inż. Andrzej Karbownik Gliwice, dn. 20.03.2013 r. 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2012 2011 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 275.732.680,29 244.877.609,76 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 275.732.680,29 244.877.609,76 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 203.982.673,87 169.773.018,75 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 34.298.675,22 34.209.655,12 a) zwiększenie (z tytułu) 41.696.523,44 40.683.805,00 wg zestawienia 24.331.720,25 19.974.770,42 odpis z zysku netto 17.364.803,19 20.709.034,58 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.397.848,22 6.474.149,88 umorzenie budynków i budowli 7.140.042,69 6.064.532,51 inne 257.805,53 409.617,37 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 238.281.349,09 203.982.673,87 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 92
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 4 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 54.385.203,23 54.395.556,43 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (433.297,17) (10.353,20) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 433.297,17 10.353,20 likwidacja środków trwałych 433.297,17 10.353,20 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 53.951.906,06 54.385.203,23 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 4 a) zwiększenie (z tytułu) (16.488.705,63) 0,00 dodatkowe wynagrodzenie roczne 2011 16.488.705,63 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (16.488.705,63) 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (16.488.705,63) 0,00 8. Wynik netto 9.031.130,24 17.364.803,19 a) zysk netto 9.031.130,24 17.364.803,19 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 284.775.679,76 275.732.680,29 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 284.775.679,76 275.732.680,29 Gliwice, dn. 19.03.2013 r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik Treść 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 17 364 803,19 9 031 130,24 II. Korekty razem: 1 590 956,85 8 986 541,98 1. Amortyzacja 21 275 122,31 28 686 628,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 747,41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 670,00 159 146,13 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 213 132,67 124 291,51 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 75 177,61 45 474,61 7. Zmiana stanu należności 685 998,75 2 074 018,04 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 455 501,75 15 931 264,45 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 94
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 1 2 3 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 68 433 414,08 10 878 120,59 10. Inne korekty 82 682 098,76 40 572 714,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 18 955 760,04 44 588,26 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 105 091 963,04 44 996 619,86 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 642,30 6 585,37 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 5 882,23 3 869 020,06 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 051 508,53 8 505,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 1 051 508,53 8 505,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 5 670,00 8 505,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 1 045 838,53 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 104 033 929,98 41 112 509,43 II. Wydatki 130 243 584,12 65 202 352,88 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 130 243 584,12 65 034 107,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 150 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 150 000,00 nabycie aktywów finansowych 150 000,00 udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 18 244,98 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 25 151 621,08 20 205 733,02 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 382 566,92 2 862 057,62 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 285 105,81 1 694,17 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 97 461,11 2 860 363,45 II. Wydatki 75 110,29 216 062,06 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 52 156,20 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 215 235,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 21 204,85 79,65 9. Inne wydatki finansowe 1 749,24 747,41 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 1 307 456,63 2 645 995,56 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/B.III+/C.III) 4 888 404,41 17 515 149,20 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 888 404,41 17 515 149,20 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 111 201 005,46 106 312 601,05 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 106 312 601,05 88 797 451,85 o ograniczonej możliwości dysponowania Gliwice, dn. 20.03.2013 r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda OPlNIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu w Gliwicach prof. dr hab. Inż. Andrzej Karbownik Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki Politechnika Śląska z siedzibą: 44100 Gliwice, ul. Akademicka 2a, obejmującego sprawozdania finansowe Uczelni, Centrum Komputerowego i Zakładu Graficznego na które składa się; wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 516 108 220,21 zł, w tym Uczelnia 501 645 983,62 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 9 031 130,24 zł, w tym Uczelnia 9 053 579,15 zł, zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę: 9 042 999,47 zł; w tym Uczelnia 9 545 601,98 zł, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 17 515 149,20 zł; w tym Uczelnia 17 208 426,71 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień; 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 27.07.2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 161 poz. 1365 wraz z późn. zmianami). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 96
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Bytom, 15.05.2013 r. Kluczowy biegły rewident Michał Przybyła Nr w rejestrze 5290 UCHWAŁA Nr IX/61/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów KBR DORFIN Sp. z o.o. 41902 Bytom, ul. Rostka 9/6 nr ewid. 3272 Zuzanna Krużołek Biegły rewident nr ew. 11040 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2012 Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz 38 ust. 1 pkt 29) lit a) Statutu Senat postanawia: I. Zatwierdzić zweryfikowane przez biegłego rewidenta sprawozdanie finansowe za rok 2012 zamykające się: sumą bilansową 516 108 220,21 zł i wynikiem finansowym netto 9 031 130,24 zł II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 212/2013 (4329) poz. 15364 UCHWAŁA Nr IX/62/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku w sprawie pokrycia straty z lat ubiegłych Na podstawie art. 6 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz art.15 ust. 4g ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 z późn. zm.) Senat postanawia: I. Pokryć straty z lat ubiegłych w kwocie 16 488 705,63 wykazanej w bilansie Uczelni sporządzonym na dzień 31 grudnia 2012 r. z funduszu zasadniczego. II. Strata z lat ubiegłych, o których mowa w ust. I, powstała w wyniku zaleceń biegłego rewidenta i wynika ze zmiany sposobu księgowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego za rok 2011. III. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. UCHWAŁA Nr IX/63/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku w sprawie podziału zysku netto za 2012 rok Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.) oraz zgodnie z 10 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 1533) Senat postanawia: I. Przeznaczyć zysk netto w kwocie 9 031 130,24 zł za rok 2012 na fundusz zasadniczy. II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 98