X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Politechnika Śląska w Gliwicach. [BMSiG-22134/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Politechnika Śląska w Gliwicach, ul. Akademicka 2A, GLIWICE. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Ustawa z 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym art. 101 ust. 4. Identyfikacja podatkowa NIP nadany w dniu r. przez Urząd Skarbowy w Gliwicach. Urząd Skarbowy Drugi Śląski Urząd Skarbowy Bielsko-Biała. Przedmiot działania Jednostka prowadzi działalność w zakresie Szkolnictwo Wyższe wg PKD 8542B. Numer REGON nadany w dn r. przez Wojewódzki Urząd Statystyczny w Katowicach. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności Jednostka powstała 24 maja 1945 r. na mocy Dekretu Krajowej Rady Narodowej. Jednostka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 styczeń - 31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane Politechniki Śląskiej oraz jednej jednostki sporządzającej samodzielnie sprawozdanie finansowe: Centrum Komputerowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o rachunkowości, Zakładową polityką i zasadami szczegółowymi rachunkowości zgodnie z Zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 45/09/10 z dnia r., Zarządzeniem Nr 90/08/09 z dnia r., Zarządzeniem Nr 91/11/12 z r., Zarządzeniem Nr 20/13/14 z r., Zarządzeniem Nr 24/14/15 z r., Zakładowym planem kont, aktualizacją zakładowego planu kont wprowadzonego Zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 4/02/03 z dnia r. z późniejszymi zmianami: Zarządzenie Nr 28/07/08 z r., Zarządzenie Nr 11/08/09 z r. 43

2 MSIG 158/2017 (5295) poz Metody wyceny Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwałe amortyzowane (umarzane) były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych, - wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej. Długoterminowe aktywa finansowe - w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki obrotowe - bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: zapasy - wg cen zakupu, surowce - surowce wg cen nabycia, materiały - materiały wg cen nabycia, towary - towary wg cen nabycia, produkty - produkty wg kosztu wytworzenia. Należności, roszczenia i zobowiązania - należności w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne - w wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki - kredyty i pożyczki otrzymane w kwocie wymagającej zapłaty zgodnie z art. 28 UOR. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie występują. Kapitały własne - w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania - w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UOR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UOR; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 44

3 Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,83 I. Wartości niematerialne i prawne , ,36 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,36 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,27 1. Środki trwałe , ,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,27 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,57 d) środki transportu , ,27 e) inne środki trwałe , ,75 2. Środki trwałe w budowie , ,27 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,20 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach , ,20 - udziały lub akcje , ,20 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 45

4 MSIG 158/2017 (5295) poz inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,06 I. Zapasy , ,78 1. Materiały , ,74 2. Półprodukty i produkty w toku , ,70 3. Produkty gotowe , ,26 4. Towary , ,44 5. Zaliczki na dostawy i usługi , ,64 II. Należności krótkoterminowe , ,53 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,58 - do 12 miesięcy , ,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,24 c) inne , ,71 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,24 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,24 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 46

5 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,24 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,51 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,89 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,99 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,23 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: , ,05 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,71 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,90 I. Rezerwy na zobowiązania , ,60 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy , ,60 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,60 II. Zobowiązania długoterminowe , ,15 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,15 a) kredyty i pożyczki , ,49 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne , ,66 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,77 47

6 MSIG 158/2017 (5295) poz Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,67 a) kredyty i pożyczki , ,40 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,19 - do 12 miesięcy , ,19 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,20 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,29 h) z tytułu wynagrodzeń , ,90 i) inne , ,69 4. Fundusze specjalne , ,10 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,98 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,12 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz rozwoju uczelni 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,38 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,38 - długoterminowe , ,17 - krótkoterminowe , ,21 Pasywa razem , ,89 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 48

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,03 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,90 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,87 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,02 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,98 B. Koszty działalności operacyjnej , ,16 I. Amortyzacja , ,71 II. Zużycie materiałów i energii , ,51 III. Usługi obce , ,99 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,69 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,60 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,46 - emerytalne ,44 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,61 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 402,59 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,13 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,12 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,75 II. Dotacje ,06 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,70 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,37 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,96 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,34 III. Inne koszty operacyjne , ,62 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,03 G. Przychody finansowe , ,97 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,97 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 49

8 MSIG 158/2017 (5295) poz V. Inne ,43 0,00 H. Koszty finansowe , ,29 I. Odsetki, w tym: , ,12 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 11, ,17 I. Zysk (strata) brutto , ,71 J. Podatek dochodowy 0, ,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto , ,71 Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,78 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 a) zwiększenie (z tytułu) , ,83 - odpis z zysku netto , ,50 - inne wg zestawienia , ,33 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,83 - umorzenie budynków i budowli , ,09 - inne 3.064, , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,23 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 50

9 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (11.668,24) (49.960,00) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 - zbycie środków trwałych , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,05 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,71 a) zysk netto , ,71 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,99 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,99 Kwestor mgr Krystyna Pręda Sporządzono dnia r. 51

10 MSIG 158/2017 (5295) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,71 II. Korekty razem: , ,32 1. Amortyzacja , ,71 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 238,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,73 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,75 5. Zmiana stanu rezerw , ,29 6. Zmiana stanu zapasów , ,66 7. Zmiana stanu należności , ,42 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,88 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,03 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,35 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,33 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,08 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,64 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach , ,64 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki , ,64 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,30 II. Wydatki , ,31 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,31 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych ,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,96 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,81 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 52

11 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 225,81 II. Wydatki , ,04 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,40 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,54 9. Inne wydatki finansowe 238,10 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,23 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,84 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,40 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,24 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu Politechniki Śląskiej w Gliwicach Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki Politechnika Śląska z siedzibą w: Gliwice, ul. Akademicka 2a, obejmującego sprawozdania finansowe Uczelni i Centrum Komputerowego, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,86 zł, - w tym Uczelnia: ,79 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,00 zł, - w tym Uczelnia ,13 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od do r. wykazujące spadek funduszy własnych o kwotę: ,06 zł, - w tym Uczelnia: ,79 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do r. wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę: ,60 zł, - w tym Uczelnia: ,79 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. 53

12 MSIG 158/2017 (5295) poz Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia r. z późniejszymi zmianami. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów DORFIN Sp. z o.o. Michał Przybyła nr w rejestrze 5290 W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów DORFIN Sp. z o.o Bytom, ul. Rostka 9/6 nr ew Zuzanna Krużołek (Biegły Rewident nr ew ) Bytom, dn r. UCHWAŁA nr IX/81/16/17 Senatu Politechniki Śląskiej z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Politechniki Śląskiej za 2016 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.) oraz 38 ust. 1 pkt 31 lit. a Statutu Politechniki Śląskiej Senat Politechniki Śląskiej postanawia: I. Zatwierdzić zweryfikowane przez biegłego rewidenta sprawozdanie finansowe Politechniki Śląskiej za 2016 rok zamykające się: - sumą bilansową ,86 zł - i wynikiem finansowym netto ,00 zł II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Politechniki Śląskiej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 54

13 UCHWAŁA nr IX/82/16/17 Senatu Politechniki Śląskiej z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie podziału zysku netto Politechniki Śląskiej za 2016 rok Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2016 r., poz. 1842, z póź. zm.) oraz zgodnie z 10 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533), Senat Politechniki Śląskiej postanawia: I. Przeznaczyć zysk netto za 2016 rok, w kwocie ,00 zł, na fundusz zasadniczy Politechniki Śląskiej. II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Politechniki Śląskiej 55