Kod przedmiotu: PLPILA0-IKO-L-3s3-0RIN Pozycja planu: D3 C C C3 INFORMACJ O PRZDMIOCI A. Podstawowe dane Nazwa przedmiotu Podatki dochodowe Rodzaj przedmiotu pecjalnościowy/obowiązkowy 3 Kierunek studiów konomia 4 Poziom studiów I stopnia (lic.) 5 Forma studiów tudia niestacjonarne 6 Profil studiów ogólnoakademicki 7 Rok studiów drugi 8 pecjalność Rachunkowość i karbowość 9 Jednostka prowadząca kierunek studiów Instytut konomiczny 0 Liczba punktów CT 4 Imię i nazwisko nauczyciela (li), stopień lub tytuł naukowy, adres e-mail Język wykładowy polski 3 Przedmioty wprowadzające Nie dotyczy 4 Wymagania wstępne Nie dotyczy 5 Cele przedmiotu: mgr Anna Banasik, anna.banasik@pwsz.pila.pl Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MP. Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego, poglądów doktryny oraz orzecznictwa tym zakresie z uwzględnieniem działalności MP. Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w zakresie podatków dochodowych kontekście funkcjonowania MP. Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu podatków dochodowych, które mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MP. Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa podatkowego odnoszących się do podatków dochodowych i wypracowanie wspólnego stanowiska innymi osobami w grupie. w z w B. emestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów Ćwiczenia Ćwiczenia Ćwiczenia Zajęcia Wykłady eminaria emestr audytoryjne laboratoryjne projektowe terenowe (W) (Ć) (L) (P/) () (T) III 8 - - - -
PRZDMIOTOW FKTY KZTAŁCNIA (wg KRK) fekt P P Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia student: Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa Rozpoznaje elementy konstrukcji podatków dochodowych wchodzących w skład polskiego systemu Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego podatków dochodowych, instytucje, orzecznictwo sądów administracyjnych. Potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP. Bada pracując w grupie określony stan faktyczny do obowiązującego stanu prawnego ujętego opodatkowanie dochodowe. w odniesieniu w ustawach regulujących Interpretuje normy prawa podatkowego w podatkach dochodowych na podstawie zaprezentowanych kazusów. Odniesienie przedmiotowych efektów kształcenia do celów C C C3 efektów kształcenia dla kierunku K_W39 K_W4 K_W4 K_K8 K_K30 K_K33 obszaru A_W0 A_W0 A_W0 A_W03 A_W07 A_W08 A_W09 A_W0 A_W03 A_W07 A_W08 A_W09 A_U09 A_U A_U09 A_U A_U09 A_U A_K0 A_K0 A_K03 A_K06 TRŚCI PROGRAMOW ODNIION DO FKTÓW KZTAŁCNIA T Treści programowe Forma: wykład Wprowadzenie w problematykępodatków Definicja podatku.klasyfikacje TW podatków.prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.źródła prawa TW Konstytucyjne podstawy opodatkowania.norma prawa lementy konstrukcyjne podatku. Założenia systemu Podmioty stosunku podatkowo-prawnego. T3W Obowiązek podatkowy definicja. Zobowiązanie podatkowe definicja.momenty powstania zobowiązania Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania T4W Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe. Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa Zasady ewidencji i identyfikacji podatkowej. T5W Podmioty podatku dochodowego od osób fizycznych. T6W T7W T8W T9W Przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki i inne elementy konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych. Odrębne opodatkowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych. lementy konstrukcji podatku dochodowego od osób prawnych. Uproszczone formy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych. T0W Wyszukiwanie norm prawa podatkowego w podatkach dochodowych. TW TW T3W Analiza podstaw opodatkowania w sektorze MP w kontekście wyboru odpowiedniej formy opodatkowania w podatku dochodowym. Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa podatkowego ujętych w ustawach podatków Rozwiązywanie kazusów z zakresu podatków liczba godzin P P P P P
LITRATURA Literatura podstawowa Literatura uzupełniająca.gomułowicz A., Małecki J (0): Podatki i prawo podatkowe, wyd. Lesis Neis,.Ofiarski Z.(008) : Prawo podatkowe, wyd.leis Nesis, 3.Ofiarski Z. (00) : Ogólne prawo podatkowe.zagadnienia materialnoprawne i proceduralne wyd. Lesis Nesis.. Brzeziński B., Olesińska A. (004) : Wstęp do nauki prawa podatkowego, wyd.tnoik..brzeziński B., Olesińska A. (004) : Prawo podatkowe.część szczegółowa, wyd.tnoik..olesińska (009) : Polskie prawo podatkowe.zarys systemu, wyd. Wydawnictwo DOM Organizatora. MTODY DYDAKTYCZN Forma kształcenia wykład Metody dydaktyczne wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz. MTODY WRYFIKACJI PRZDMIOTOWYCH FKTÓW KZTAŁCNIA Przedmiotowy efekt kształcenia P U T K W U Forma oceny P R O D P P X P K I P egzamin pisemny U egzamin ustny T test K kolokwium W sprawdzian wiedzy U sprawdzenie umiejętności praktycznych P prezentacja R raport/referat O obserwacja w czasie zajęć D dyskusja seminarium P prace samokształceniowe studentów KI konsultacje indywidualne
KRYTRIA OCNY OIĄGNIĘCIA PRZDMIOTOWYCH FKTÓW KZTAŁCNIA fekt kształcenia P P tudent nie potrafi zdefiniować podstawowych terminów z zakresu prawa tudent nie rozumie elementów materialnego prawa tudent nie rozpoznaje elementów konstrukcji podatków dochodowych Kryteria oceny 3-3,5 4 4,5 5 tudent nie zna źródeł prawa podatkowego i nie potrafi z nich korzystać. tudent nie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP. Nie potrafi w praktyce wykorzystać wiedzy. Nie umie dokonać subsumcji stanu faktycznego na stan prawny pracując wspólnie w grupie. Nie potrafi rozwiązać podstawowych kazusów z zakresu podatków tudent definiuje niektóre z podstawowych terminów z zakresu prawa tudent rozumie podstawy materialnego prawa podatkowego, jednakże ma duże trudności z opisywaniem poszczególnych instytucji. tudent wprawdzie rozpoznaje podstawowe elementy konstrukcji podatków dochodowych, ale ma trudności z wyodrębnieniem prawidłowych elementów. tudent wprawdzie zna źródła prawa podatkowego, ale w sposób nieumiejętny z nich korzysta, nie wyciągając prawidłowych wniosków w zakresie podatków tudent wprawdzie zna podstawy rozliczenia działalność gospodarczej w sektorze MP, ale nieprecyzyjnie dopiera sposoby rozliczeń, co doprowadza go do złych wyników. Rozumie stan faktyczny i na jego podstawie wspólnie z grupą odszukuje normę prawną, lecz nie zawsze jest to ta właściwa. Rozwiązuje proste kazusy z zakresu podatków dochodowych, bez podania logicznego uzasadnienia. tudent zna i prawidłowo podaje podstawową terminologię z zakresu prawa tudent płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa tudent potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków dochodowych, choć przy trudniejszych stanach prawnych popełnia małe błędy. tudent potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, choć przy trudniejszych stanach prawnych w zakresie podatków dochodowych popełnia małe błędy. tudent potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP, choć nie zawsze uwzględnia wszystkie elementy. Nie ma problemu ze zrozumieniem stanu faktycznego i jednocześnie dokonuje wspólnie w grupie prawidłowego podstawienia do obowiązującej normy prawa Rozwiązuje kazusy z zakresu podatków dochodowych i potrafi je uzasadnić. tudent nie tylko zna podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego, ale potrafi wyprowadzić logiczne wnioski z zaprezentowanych definicji. tudent płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego i jednocześnie potrafi rozszerzyć poprzez znajomość tematu swoją wypowiedź. tudent potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków dochodowych, zna dokładnie ich charakterystykę, rozwiązując także trudniejsze przykłady. tudent potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, rozwiązując także trudniejsze przykłady w zakresie podatków tudent bezbłędnie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP. Bezbłędnie pracując w grupie dokonuje subsumcji stanu faktycznego pod stan prawny, jednocześnie rozszerza logicznie wnioski. Rozwiązuje skomplikowane kazusy z zakresu podatków dochodowych i potrafi je kompleksowo uzasadnić. POOBY OCNIANIA I WARUNKI ZALICZNIA W POZCZGÓLNYCH FORMACH KZTAŁCNIA Wykład 00% OCNA KOŃCOWA PRZDMIOTU kładowa oceny końcowej: Procentowy udział składowej w ocenie końcowej: Zaliczenie z wykładu 00 % RAZM 00 %
Lp. NAKŁAD PRACY TUDNTA BILAN GODZIN I PUNKTÓW CT Aktywność studenta Obciążenie studenta Liczba godzin Udział w zajęciach dydaktycznych 8 Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury): Wykład: 7 Łączny nakład pracy studenta 68 8 Punkty CT za przedmiot 4 CT 9 Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym 3 CT 0 Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich 50 CT ZATWIRDZNI YLABUA: Opracował prawdził pod względem formalnym Zatwierdził tanowisko Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko mgr Anna Banasik Kierownik Zakładu Rachunkowości i karbowości Dyrektor Instytutu konomicznego Podpis