Poz. 9205. FIJAŁKOWSKI w Rybniku. [BMSiG-49150/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Fijałkowski ul. Żorska 75, 44-203 Rybnik. Oddziały/Filie Fijałkowski ul. Armii Krajowej 70, 44-335 Jastrzębie-Zdrój, ul. Sikorskiego 113, 44-100 Gliwice, Nie sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Rybniku. Identyfikacja podatkowa NIP: 642-130-45-16 decyzja US z dnia 02.08.1996 r. NIP UE:PL6421304516 decyzja US z dnia 23.04.2004 r. REGON: 271791589 zaświadczenie z dnia 23.11.1999 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Organem prowadzącym rejestr jest Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Przedmiot działania PKD 45.11.Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży hurtowej i detalicznej samochodów osobowych i furgonetek. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2016-31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania w koszty zużycia materiałów, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek według przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy komputerowe amortyzuje się przez okres 2 lat. 95
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - środki pieniężne wyrażone w walutach obcych według kursu średniego dla danej waluty, ustalonego przez NBP w dniu bilansowym. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymaganej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego, wycenionych w cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, w szczególności z odsetek należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, ujemne różnice kursowe. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością jednostki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 96
2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 12.06.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A Aktywa trwałe 13 232 472,78 14 704 477,38 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 5 803 633,73 7 377 496,33 1 Środki trwałe 5 803 633,73 7 377 496,33 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 400 048,12 3 867 323,54 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 011 825,10 2 406 811,68 c) urządzenia techniczne i maszyny 85 224,25 140 712,58 d) środki transportu 1 275 361,76 922 832,64 e) inne środki trwałe 31 174,50 39 815,89 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 7 428 839,05 7 326 981,05 1 Nieruchomości 7 428 839,05 7 326 981,05 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 97
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 9 966 539,74 9 257 750,15 I Zapasy 6 847 780,46 6 829 567,06 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 6 847 780,46 6 829 567,06 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 2 678 151,15 1 236 939,12 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 678 151,15 1 236 939,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 876 974,75 1 179 521,19 - do 12 miesięcy 1 876 974,75 1 179 521,19 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 9 523,00 5 050,00 c) inne 791 653,40 52 367,93 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 347 118,33 1 121 616,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 98
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 347 118,33 1 121 616,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 347 118,33 1 121 616,25 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 317 118,33 1 121 616,25 inne środki pieniężne 30 000,00 inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 93 489,80 69 627,72 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 23 199 012,52 23 962 227,53 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A Kapitał (fundusz) własny 13 014 892,16 14 131 439,07 I Kapitał (fundusz) podstawowy 10 507 294,26 12 627 106,59 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 507 597,90 1 504 332,48 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 184 120,36 9 830 788,46 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 99
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 080 930,01 1 950 595,14 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 1 080 930,01 1 950 595,14 a) kredyty i pożyczki 1 041 550,00 1 705 195,61 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 201 343,82 d) zobowiązania wekslowe e) inne 39 380,01 44 055,71 III Zobowiązania krótkoterminowe 9 103 190,35 7 880 193,32 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 9 069 663,30 7 851 034,22 a) kredyty i pożyczki 7 642 499,56 6 337 017,72 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 54 247,32 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 768 015,89 623 651,22 - do 12 miesięcy 768 015,89 623 651,22 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 145 725,82 156 985,74 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 306 766,16 509 674,87 h) z tytułu wynagrodzeń 183 994,86 160 804,16 i) inne 22 661,01 8 653,19 4 Fundusze specjalne 33 527,05 29 159,10 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 23 199 012,52 23 962 227,53 12.06.2017 r. Główny Księgowy Jolanta Jaskółka MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 100
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 42 281 314,84 40 370 610,23 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 335 140,92 6 553 909,37 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 32 922,47 1 043,02 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 248 523,00 226 694,45 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 35 664 728,45 33 588 963,39 B Koszty działalności operacyjnej 39 699 692,42 38 621 969,77 I Amortyzacja 538 498,63 758 831,18 II Zużycie materiałów i energii 804 805,09 1 040 185,04 III Usługi obce 638 558,27 841 629,31 IV Podatki i opłaty, w tym: 455 266,10 441 849,94 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 930 410,48 2 710 042,52 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 701 861,94 655 810,00 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 418 469,27 407 836,16 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 33 211 822,64 31 765 785,62 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 581 622,42 1 748 640,46 D Pozostałe przychody operacyjne 236 355,85 331 042,66 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 59 759,99 168 715,39 II Dotacje 98 386,67 114 167,41 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 78 209,19 48 159,86 E Pozostałe koszty operacyjne 120 549,78 363 631,55 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 86 801,60 m Inne koszty operacyjne 120 549,78 276 829,95 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 697 428,49 1 716 051,57 G Przychody finansowe 95,55 564,11 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 95,55 519,11 - od jednostek powiązanych 101
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 45,00 H Koszty finansowe 189 926,14 212 283,20 I Odsetki, w tym: 189 341,54 210 258,18 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 584,60 2 025,02 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 507 597,90 1 504 332,48 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 507 597,90 1 504 332,48 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka 12.06.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 507 294,26 11 754 193,93 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 507 294,26 11 754 193,93 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 627 106,59 9 197 332,52 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 119 812,33 3 429 774,07 a) zwiększenie (z tytułu) 1 504 332,48 4 727 007,73 - wydania udziałów (emisji akcji) - podziału zysku z lat ubiegłych 1 504 332,48 2 556 861,41 - wpłaty 2 170 146,32 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 624 144,81 1 297 233,66 - umorzenia udziałów (akcji) - wpłaty na rzecz właściciela 3 624 144,81 1 297 233,66 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 507 294,26 12 627 106,59 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 102
- podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 2 507 597,90 1 504 332,48 a) zysk netto 2 507 597,90 1 504 332,48 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 014 892,16 14 131 439,07 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 507 294,26 12 627 105,69 12.06.2017 r. Główny Księgowy Jolanta Jaskółka 103
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 r. 2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 507 597,90 1 504 332,48 II. Korekty razem -1 743 624,34 2 094 807,35 1. Amortyzacja 538 498,63 758 831,18 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 179 429,86 210 136,76 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -59 759,99-168 715,39 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -18 213,40 356 176,16 7. Zmiana stanu należności -1 441 212,03 336 230,48 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -918 505,33 133 069,68 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -23 862,08 469 078,48 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 763 973,56 3 599 139,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 117 520,33 554 188,17 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 117 520,33 541 562,23 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 12 625,94 II. Wydatki 735 339,15 189 729,23 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 733 733,03 189 087,18 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 606,12 642,05 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -617 818,82 364 458,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 104
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 146 548,68 3 372 912,66 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 872 912,66 2. Kredyty i pożyczki 2 500 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 2 146 548,68 II. Wydatki 3 067 201,34 6 300 434,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 013 060,03 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 874 711,45 6 090 297,85 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 179 429,86 210 136,76 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -920 652,66-2 927 521,95 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -774 497,92 1 036 076,82 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 121 616,25 85 539,43 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 347 118,33 1 121 616,25 - o ograniczonej możliwości dysponowania 31 519,09 13 896,08 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka 12.06.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy FIJAŁKOWSKI w Rybniku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku przy ul. Żorskiej 75, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 23 199 012,52 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 507 597,90 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 1 116 546,91 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 774 497,92 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. 105
MSIG 43/2018 (5431) poz. 9205 9205 Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności, gdyż jednostka nie jest zobowiązana do jego sporządzenia. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Mirosława Słońska Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu BILANS Sp. z o.o. podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1408 siedziba podmiotu 44-218 Rybnik, ul. Plebiscytowa 5 Rybnik, dnia 14 czerwca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 MARCA 2018 R. 106
Decyzja z dnia 26 czerwca 2017 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 rok zawierające bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 23 199 012,52 zł oraz rachunek zysków i strat za 2016 rok wykazujący zysk brutto w kwocie 2 507 597,90 zł. Rybnik, dnia 26.06.2017 r. Decyzja z dnia 26 czerwca 2017 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zysk bilansowy w kwocie 2 507 597,90 zł przeznacza się na kapitał własny. Rybnik, dnia 26.06.2017 r. 107