X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 16114. ELTYNK Tadeusz Waliński w Dobrogoszczu. [BMSiG11912/2013] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 INFORMACJA DODATKOWA 1. Nazwa ELTYNK Tadeusz Waliński Siedziba 83400 Kościerzyna, Dobrogoszcz 25 Podstawowy przedmiot działalności 4120Z Budownictwo ogólne i inżynieria lądowa Organ rejestrowy Wójt Gminy Kościerzyna nr wpisu 335/1989 2. Wskazanie czasu trwania jednostki nieprzerwanie od 1.10.1989 r. 3. Sprawozdaniem objęto rok obrotowy 2012. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane jednostki nie są prowadzone wewnętrzne jednostki samobilansujące. 5. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w najbliższym okresie. 6. W okresie sprawozdawczym w jednostce nie wystąpiły sytuacje dotyczące połączenia jednostek. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości: a) odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową według stawek określanych w załączniku nr 1 do ustawy z dnia 26 lipca 1991 o podatku dochodowym od osób fizycznych, b) środki trwałe wartości niematerialne i prawne wykazano w sprawozdaniu w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy umorzenia (art. 28, ust. 1, pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1991 r. o rachunkowości), c) zakupione materiały są odpisywane w koszty na dzień ich zakupu, a ich stan końcowy na dzień bilansowy koryguje koszty (art. 17 ust. 2, pkt 4 i art. 34 ust. 1, pkt 1 ustawy o rachunkowości), d) produkcję nie zakończoną na koniec okresu sprawozdawczego (art. 34a ustawy o rachunkowości) rozliczono całkowicie e) umowy leasingu za rok sprawozdawczy nie występują (art. 3, ust. 4 ustawy o rachunkowości), f) rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy sporządzono w wersji porównawczej wg zasad przewidzianych w art. 47 ustawy o rachunkowości, g) rachunek przepływów pieniężnych nie był sporządzony stosownie do art. 48b Ustawy o rachunkowości. 8. Księgowość prowadzona jest komputerowo przy wykorzystaniu licencjowanego programu zarządzania jednostką CAPITAL firmy Athenasoft. Sporządził Stanisław Wroński Właściciel Tadeusz Waliński Dobrogoszcz, dnia 29.05.2013 r. 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. AKTYWA Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe (I+II+III+IV+V) 4 353 756,08 4 998 517,42 I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 4 353 756,08 4 998 517,42 1. Środki trwałe (ac) 3 802 384,58 4 998 517,42 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 329 115,80 329 115,80 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 927 992,11 2 052 460,75 c) urządzenia techniczne i maszyny 45 858,35 120 214,69 d) środki transportu 1 315 077,77 2 377 708,47 e) inne środki trwałe 184 340,55 119 017,71 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 551 371,50 III. Należności długoterminowe (1 do 2) 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe (ab) a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 6 992 579,80 8 031 144,50 I. Zapasy (1 do 5) 1 978 874.84 3 167 104,60 1. Materiały 70 893,84 499 449,60 2. Półprodukty i produkty w toku 1 907 981,00 2 667 655,00 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 22

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 4 955 238,19 4 697 144,78 1. Należności od jednostek powiązanych (ab) a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek (ad) 4 955 238,19 4 697 144,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 905 296,52 4 524 299,37 do 12 miesięcy 4 905 296,52 4 524 299,37 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 18 657,62 153 948,88 c) inne 31 284,05 18 896,53 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 2 817,95 104 268,38 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (ac) 2 817,95 104 268,38 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 817,95 104 268,38 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 817,95 104 268,38 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 55 648,82 62 626,74 Aktywa razem 11 346 335,88 13 029 661,92 PASYWA Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 1 775 726,20 1 078 246,18 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 750 783,46 587 592,69 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 024 942,74 490 653,49 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (I+II+III+IV) 9 570 609,68 11 951 415,74 I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 3 232 915,20 4 400 401,72 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek (ad) 3 232 915,20 4 400 401, 72 a) kredyty i pożyczki 2 622 212,75 2 720 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 610 702,45 1 680 401, 72 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 6 317 612,68 7 551 014,02 1. Wobec jednostek powiązanych (ab) a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek (ai) 6 317 397,92 7 550 559,26 a) kredyty i pożyczki 3 313 212,86 2 936 399,34 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 116 687,21 3 631 241,03 do 12 miesięcy 2 116 687.21 3 631 241,03 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 556 963,61 672 230,67 h) z tytułu wynagrodzeń 319 558,54 299 884,22 i) inne 10 975,70 10 804,00 3. Fundusze specjalne 214,76 454,76 IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 20 081,80 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 20 081,80 długoterminowe 16 081,80 krótkoterminowe 4 000,00 Pasywa razem 11 346 335,88 13 029 661,92 Sporządził Stanisław Wroński Właściciel Tadeusz Waliński Dobrogoszcz, dnia 29.05.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 24

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 1.01.2011 r. 31.12.2011 r. Dane za 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 26 821 701,06 25 934 682,03 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 26 040 632,31 25 023 279,32 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 781 068,75 749 609,27 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 161 793,44 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 25 319 820,61 24 922 336,93 I. Amortyzacja 446 502,32 520 107,95 II. Zużycie materiałów i energii 9 504 897,95 8 787 505,65 III. Usługi obce 8 691 207,00 8 191 764,41 IV. Podatki i opłaty, w tym: 49 701,20 121 439,60 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 4 881 815,35 5 323 661,42 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 122 614,37 1 276 073,89 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 623 082,42 701 784,01 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 1 501 880,45 1 012 345,10 D. Pozostałe przychody operacyjne 212 987,35 169 916,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 493,44 55 575,65 II. Dotacje 23 733,88 III. Inne przychody operacyjne 171 760,03 114 340,35 E. Pozostałe koszty operacyjne 39 730,66 63 467,92 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 39 730,66 63 467,92 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 1 675 137,14 1 118 793,18 G. Przychody finansowe 16,93 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 16,93 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 650 211,53 628 139,69 I. Odsetki, w tym: 580 082,05 628 139,69 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 70 129,48 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 1 024 942,54 490 653,49 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 K. Zysk (strata) brutto (I+/J) 1 024 942,54 490 653,49 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 1 024 942,54 490 653,49 Sporządził Stanisław Wroński Właściciel Tadeusz Waliński Dobrogoszcz, dnia 29.05.2013 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie (jednostka obliczeniowa w zł) Dane za 2011 r. 2012 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 739 898,10 1 775 726,20 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 739 898,10 1 775 726,20 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 211 023,28 750 783,46 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 460 239,82 163 190,77 a) zwiększenie (z tytułu) 528 874,82 1 024 942,74 podział zysku 528 874,82 1 024942,74 b) zmniejszenie (z tytułu) 989114,64 1 188 133,51 rozliczenia z właścicielem 989114,64 1 188133.51 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 750 783,46 587 592,69 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 26

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 528 874,82 1 024 942,74 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 528 874,82 1 024 942,74 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 528 874,82 1 024 942,74 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 528 874,82 1 024 942,74 zwiększenie kapitału podstawowego 528 874,82 1 024 942,74 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 024 942,74 490 653,49 a) zysk netto 1 024 942,74 490 653,49 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 775 726,20 1 078 246,18 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 525 700,00 950 000,00 Sporządził Stanisław Wroński Sporządzono dnia 29.05.2013 r. Właściciel Tadeusz Waliński Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) (jednostka obliczeniowa w zł) Dane za 2011 r. 2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 024 942,74 490 653,49 II. Korekty razem 658 067,47 2 316 904,08 1. Amortyzacja 446 502,32 520 107,95 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 577 902,39 628 139,69 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 17 493,44 55 575,65 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 812 374,35 1 188 229,76 7. Zmiana stanu należności 504 066,84 809 464,91 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 970 801,19 1 609 974,86 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 203,80 6 977,92 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 1 683 010,21 2 807 557,57 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 19 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 28

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 645 030,09 98 307,60 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 93 658,59 98 307,60 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 551 371,50 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 626 030,09 98 307,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 570 761,52 97 787,25 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 570 761,52 97 787,25 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 772 804,24 2 705 586,79 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 989 114,64 1 188 133,51 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 826 161,88 376 813,52 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 379 625,33 512 500,07 8. Odsetki 577 902,39 628 139,69 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 1 202 042,72 2 607 799,54 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 145 062,60 101 450,43 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 145 062,60 101 450,43 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 147 880,55 2 817,95 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 2 817,95 104 268,38 o ograniczonej możliwości dysponowania 214,60 109,76 Sporządził Stanisław Wroński Właściciel Tadeusz Waliński Sporządzono dnia 29.05.2013 r. 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela ELTYNK Tadeusz Waliński 83400 Kościerzyna, Dobrogoszcz 25 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ELTYNK Tadeusz Waliński z siedzibą w: 83400 Kościerzyna, Dobrogoszcz 25, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13.029.661,92 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 490.653,49 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 697.480,02 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 101.450,43 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na fakt, iż w strukturze pasywów tego sprawozdania kapitały obce stanowią 91,7%, w tym zobowiązania długoterminowe 33,7%, a krótkoterminowe 58%. Kluczowy Biegły Rewident Irena Kusyk nr w rejestrze 2084 Stowarzyszenie Ekspertów Księgowych i Podatkowych Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Nr 519 reprezentowany przez: Gdańsk, dnia 11.06.2013 r. Prezes Zarządu Danuta Chmielewska Biegły rewident nr upr. 457 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 30

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16114 Dobrogoszcz, 28.06.2013 r. DECYZJA w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2012 r. I. Zatwierdzam, stosownie do art. 53 Ustawy o Rachunkowości roczne sprawozdanie finansowe ELTYNK Tadeusz Waliński Dobrogoszcz 25, 83400 Kościerzyna, na które składają się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 029 661,92 zł. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 490 653,49 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału podstawowego o kwotę 163 190,77 zł. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 101 450,43 zł. 6. Opinia biegłego rewidenta. II. Postanawiam dokonać podziału wyniku finansowego netto w sprawozdaniu finansowym, po uprzednim poddaniu, zgodnie z art. 64 ust. 1, badaniu sprawozdania finansowego i wyrażonej przez biegłego rewidenta opinii o tym sprawozdaniu. Zysk netto podziału 490 653,49 zł Z tego: na zwiększenie funduszy przedsiębiorstwa 340 653 49 zł, na dywidendę dla właściciela 150 000 00 zł. III. Decyzja obowiązuje z dniem podjęcia. Zatwierdzam Właściciel Tadeusz Waliński 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 Poz. 16115. Białowieski Park Narodowy w Białowieży. [BMSiG10910/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Białowieski Park Narodowy 17230 Białowieża, Park Pałacowy 11 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO II.1. INFORMACJE WSTĘPNE 1. Białowieski Park Narodowy został utworzony na mocy Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21.11.1947 r. o utworzeniu Białowieskiego Parku Narodowego (Dz. U. z 1947 r. Nr 74, poz. 469 z późn. zm.). 2. Białowieski Park Narodowy z siedzibą w Białowieży, Park Pałacowy 11, posługuje się następującymi numerami identyfikacyjnymi: NIP: 6030074673. REGON: 200664828, i jest zarejestrowany jako czynny podatnik VAT. 3. Działalność Parku określona została w ustawie z dnia 16.04.2004 r. o ochronie przyrody (Dz. U. z 2009 r. Nr 151, poz. 1220 z późn. zm.) oraz w ustawie z dnia 18.08.2011 r. o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw. 4. Powierzchnia Białowieskiego Parku Narodowego wynosi 10.503,3180 ha. 5. Do zadań Parku należy w szczególności: a) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego; b) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora; c) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności nie istnieją. 7. W 2012 r. Białowieski Park Narodowy nie korzystał z usług radców prawnych ani kancelarii prawnych. Nie toczyły się sprawy sądowe przeciwko Białowieskiemu Parkowi Narodowemu, ani też Park nie występował z powództwem. 8. Wykazane w sprawozdaniu dane za rok poprzedni, czyli 2011, dotyczą jednostki budżetowej, którą Park był do 31.12.2011 r. Z dniem 1.01.2012 r. na mocy ustawy Białowieski Parki Narodowy będący państwową jednostką budżetową stał się państwową osobą prawną Białowieskim Parkiem Narodowym z siedzibą w Białowieży. 9. Zgodnie z interpretacją indywidualną wydaną dnia 4.07.2012 r. przez Ministra Finansów Organ upoważniony do wydawania interpretacji Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy znak pisma ITPB3/423214/12/PS Białowieski Park Narodowy korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy Ordynacja podatkowa. II.2. OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI (w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru) 1. Za ewentualne błędy nieistotne w sprawozdaniu finansowym (nie powodujące konieczności jego korekty bądź prezentowania w części dotyczącej wyniku z lat ubiegłych) uznaje się błędy na poziomie: a) dla aktywów bądź pasywów do 2% sumy bilansowej, b) dla pozycji RZiS do 1% łącznej sumy przychodów i kosztów oraz wyniku bilansowego brutto. 2. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą porównawczą. Dane o kosztach rodzajowych przedstawiono w załączeniu. 3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 3. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów: w bilansie wg cen nabycia wyceniono: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe); w bilansie wg cen zakupu wyceniono: materiały; wyceny w roku obrotowym rozchodów materiałów oraz towarów dokonuje się wg zasady pierwsze weszło pierwsze wyszło. 4. Stosowane metody wyceny i pomiaru elementów wyniku finansowego: środki trwałe o większej wartości i amortyzuje się liniowo, środki trwałe o mniejszej wartości amortyzuje się (zalicza do kosztów) przy zastosowaniu zasady 100% wartości w momencie zakupu, przy amortyzacji stosuje się stawki podatkowe. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 32

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 II.3. INFORMACJE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH LICZBOWYCH 1. W roku obrotowym miała miejsce zmiana zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, która nie miała istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 2. Dokonana zmiana została spowodowana nadaniem osobowości prawnej i utworzeniem funduszu statutowego. Główny Księgowy mgr Katarzyna Kopiejczyk Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. AKTYWA Noty Stan na koniec roku obrotowego 2012 2011 4 A. Aktywa trwałe 22 912 662,71 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne I.1a 7 698,72 0,00 1) Koszty zakończonych prac rozwojowych 2) Wartość firmy 3) Prawa autorskie, licencje na oprogramowanie komputerowe itp. 7 698,72 4)... 5. Zaliczki na poczet wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 22 904 963,99 0,00 1. Środki trwałe w użytkowaniu I.1a 22 336 646,99 0,00 a) grunty I.1b w tym prawo wieczystego użytkowania b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 20 533 557,16 c) urządzenia techniczne i maszyny 471 613,84 d) środki transportu 544 630,20 e) inne środki trwałe 786 845,79 2. Środki trwałe w budowie I.1.c 568 317,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od jednostek pozostałych IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 4 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe B. Aktywa obrotowe 881 514,81 0,00 I. Zapasy I.2 360 322,17 0,00 1. Materiały 250 853,92 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 109 468,25 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe I.3 137 418,88 0,00 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 137 418,88 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 52 160,36 0,00 do 12 miesięcy 37 206,05 powyżej 12 miesięcy 14 954,31 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 22 082,49 0,00 c) inne 63 176,03 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe I.4 351 979,67 0,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 351 979,67 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 351 979,67 0,00 środki pieniężne na rachunkach bankowych 264 935,82 środki pieniężne w kasie 2 268,65 inne środki pieniężne 84 775,20 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe I.5 31 794,09 0,00 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 31 794,09 0,00 2. Pozostałe 0,00 0,00 Aktywa razem 23 794 177,52 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 34

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 PASYWA Noty Stan na koniec roku obrotowego 2012 2011 4 A. Kapitały (fundusze) własne I.6 21 138 148,30 0,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 22 074 520,15 0,00 II. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata ze znakiem ) netto z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto (strata ze znakiem minus ) za rok obrotowy 936 371,85 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 656 029,22 0,00 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe I.8 1 423 918,54 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 343 865,02 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 937 062,66 0,00 do 12 miesięcy 884 162,46 powyżej 12 miesięcy 52 900,20 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 69 198,08 0,00 h) z tytułu wynagrodzeń 337 604,28 0,00 i) inne 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne I.9 80 053,52 0,00 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 4 IV. Rozliczenia międzyokresowe I.10 1 232 110,68 0,00 1) Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2a.) Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 1 164 265,62 0,00 2a.) Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 67 845,06 0,00 w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów Pasywa razem 23 794 177,52 0,00 Główny Księgowy mgr Katarzyna Kopiejczyk Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) Nota Kwota w zł za 2012 r. 2011 r. 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi II.1 2 617 030,10 0,00 w tym od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 562 890,47 0,00 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 54 139,63 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej II.2 9 245 934,21 0,00 I. Amortyzacja 1 186 177,43 0,00 II. Zużycie materiałów i energii 1 006 529,72 0,00 III. Usługi obce 809 260,25 0,00 IV. Podatki i opłaty, w tym: 339 832,00 0,00 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 677 613,12 0,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 191 398,52 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 35 123,17 0,00 X. Razem koszty rodzajowe, w tym dotyczące: 9 245 934,21 0,00 obciążenia przez jednostki powiązane VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 6 628 904,11 0,00 D. Pozostałe przychody operacyjne II.3 5 709 590,96 0,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje (w tym rozliczane w czasie) 5 635 315,77 0,00 III. Inne przychody operacyjne 74 275,19 0,00 E. Pozostałe koszty operacyjne II.4 33 737,69 0,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Amortyzacja finansowana dotacjami rozliczanymi w czasie 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 32 623,88 0,00 IV. Inne koszty operacyjne 1 113,81 0,00 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+DE) 953 050,84 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 36

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 4 G. Przychody finansowe II.5 19 935,56 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach: 0,00 0,00 w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki 18 966,85 0,00 w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 968,71 0,00 H. Koszty finansowe II.6 3 256,57 0,00 I. Odsetki 1 331,27 0,00 w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 1 925,30 0,00 I. Wynik z działalności gospodarczej (F+GH) 936 371,85 0,00 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll) II.10 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Wynik brutto (I+/J) 936 371,85 0,00 L. Podatek dochodowy II.11 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Wynik netto (KLM) 936 371,85 0,00 Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Główny Księgowy mgr Katarzyna Kopiejczyk Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie Kwota na koniec 2012 r. 2011 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 22 069 551,02 0,00 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 22 069 551,02 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 22 069 551,02 0,00 1.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego z tytułu: 5 000,92 0,00 ustanowienia nowych udziałów/emisji akcji środki na inwestycje majątek trwały niepodlegający amortyzacji 5 000,92 nieodpłatnie otrzymane środki trwałe inne 1.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) podstawowego z tytułu: 31,79 0,00 umorzenia udziałów/akcji majątek trwały niepodlegający amortyzacji 31,79 pokrycie straty z lat ubiegłych inne 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 1.3. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 22 074 520,15 0,00 2. Należne (nie wniesione) wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zwiększenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst. z tyt.:... 2.2. Zmniejszenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst. z tyt.:... 2.3. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. zwiększenie z tyt.:... 3.2. zmniejszenie z tyt.:... 3.3. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zwiększenia kapitału (funduszu) zapasowego z tytułu: 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) przeniesienia z kapitału/funduszu z aktualizacji wyceny 4.2. Zmniejszenia kapitału (funduszu) zapasowego z tytułu: 0,00 0,00 pokrycia strat bilansowych. 4.3. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny z tytułu: 0,00 0,00 aktualizacji wartości środków trwałych. 5.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny z tytułu: 0,00 0,00 likwidacji środków trwałych. 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zwiększenie z tytułu: 0,00 0,00. pozostałe zwiększenia 6.2. Zmniejszenie z tytułu: 0,00 0,00 pozostałe zmniejszenia 6.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu przed korektą ub. okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu zysku z ub.r., minus odpisy zaliczkowe) b) zmniejszenie (z tytułu...) 0,00 0,00 wypłaty dywidendy przeznaczenia na ZFŚS pozostałe 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 38

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto roku obrotowego (abc) 936 371,85 0,00 a) zysk netto wg RZiS b) strata netto wg RZiS (ze znakiem minus ) 936 371,85 c) zaliczkowe odpisy z zysku (ze znakiem minus ) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 138 148,30 0,00 IIIa. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) IIIb. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 138 148,30 0,00 Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Główny Księgowy mgr Katarzyna Kopiejczyk Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Kwota w zł za: 2012 r. 2011 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 936 371,85 4 750 407,73 II. Korekty razem (plus +, minus ) 517 905,50 0,00 1. Amortyzacja 1 186 177,43 2. Zyski (straty +) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 229 579,73 7. Zmiana stanu należności 11 078,10 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 162 972,01 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 200 316,59 10. Inne korekty 128 414,82 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 418 466,35 4 750 407,73 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 670 042,15 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 143 725,15 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 526 317,00 II. Wydatki (ze znakiem ) 0,00 0,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) 670 042,15 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 18 964,85 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 18 964,85 II. Wydatki (ze znakiem ) 3 254,57 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż powyższe wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 1 331,27 9. Inne wydatki finansowe 1 923,30 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) 15 710,28 0,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) 267 286,08 0,00 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 267 286,08 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 84 693,59 0,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 351 979,67 84 693,59 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Główny Księgowy mgr Katarzyna Kopiejczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 40

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Ministra Środowiska oraz Dyrektora Białowieskiego Parku Narodowego Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego Białowieskiego Parku Narodowego, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 23 794 177,52 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący stratę netto w wysokości (936 371,85) zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 931 402,72 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 267 286,08 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Kierownik Jednostki oraz organ nadzorujący jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 i Nr 165 poz. 1316), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o ochronie przyrody (Dz. U. z 2009 r. Nr 151, poz. 1220 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. W wyniku przeprowadzonego badania ujawniono następujące zastrzeżenia dotyczące sprawozdania finansowego: Jednostka posiada 10 517,2784 ha gruntów, których wartość nie została wykazana w sprawozdaniu finansowym, co stanowi naruszenie art. 46 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Moim zdaniem, z wyjątkiem zgłoszonych wyżej zastrzeżeń zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie: Danuta Jaworowska Nr w rejestrze 11175 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3340 Biuro Biegłego Rewidenta Danuta Jaworowska 19400 Olecko, ul. Składowa 10 Olecko, dnia 15 kwietnia 2013 r. 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16115 MINISTER ŚRODOWISKA DLPpn41026/25467/13/TC Pan Mirosław Stepaniuk Dyrektor Białowieskiego Parku Narodowego Warszawa, dnia 27 czerwca 2013 r. Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330) oraz 7 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r. poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Białowieskiego Parku Narodowego za rok 2012. Decyzja Dyrektora Białowieskiego Parku Narodowego z dnia 2 lipca 2013 roku w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2012 rok Z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Janusz Zaleski Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Białowieskiego Parku Narodowego za 2012 r. pismo znak DLPpn41026/25467/13/TC z dnia 27 czerwca 2013 r. postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za 2012 r. w kwocie 936.371,85 zł (słownie złotych: dziewięćset trzydzieści sześć tysięcy trzysta siedemdziesiąt jeden 85/100) z funduszu statutowego, zgodnie z 4 pkt 4 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 r., poz. 1212). Dyrektor Mirosław Stepaniuk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LISTOPADA 2013 R. 42

MSIG 221/2013 (4338) poz. 16116 Poz. 16116. Teatr Rozrywki w Chorzowie. [BMSiG10691/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 TEATR ROZRYWKI w Chorzowie 41500 Chorzów, ul. M. Konopnickiej 1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Teatr Rozrywki z siedzibą w Chorzowie przy ulicy Konopnickiej 1, wpisany do rejestru instytucji kultury pod numerem RIK.T/3/99 prowadzonego przez organizatora. Identyfikacja podatkowa nr NIP: 6270011844. Urząd Skarbowy w Chorzowie. Szczegółowa forma prawna: Wojewódzkie Samorządowe Jednostki Organizacyjne. wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) 9231 A. Działalność Zespołów Teatralnych Dramatycznych i Lalkowych. wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) 9001Z. Działalność związana z wystawianiem przedstawień artystycznych Numer Regon: 001238005 zaświadczenie z dnia 26.11.2008 r. 2. Przedmiotem działalności Teatru, zgodnie z jego statutem jest: a) prowadzenie działalności artystycznej, szczególnie w formie łączącej dziedziny sztuki jak: teatr, muzyka, balet i plastyka w oparciu o zawodowych realizatorów i wykonawców, b) podejmowanie innych form działalności artystycznej mające na celu tworzenie i upowszechnianie kultury, c) prowadzenie działalności edukacyjnej współpracując ze szkołami i społecznym ruchem kulturalnym, d) prowadzenie działalności impresaryjnej, zgodnej z profilem artystycznym, a także udostępniać scenę do prezentacji operowych, operetkowych, teatralnych, estradowych innych instytucji kultury i zespołów w celu poszerzenia oferty repertuarowej. 3. Organizatorem Teatru Rozrywki w Chorzowie jest Województwo Śląskie, nadzór nad działalnością prowadzi Zarząd Województwa Śląskiego. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie znane są okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 5. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2012 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwanej dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę na Terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Teatr sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. a) Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzenie. b) Majątek użytkowany o wartości powyżej 2 000 zł ujmowany jest w ewidencji ilościowowartościowej. c) Środki trwałe niskocenne do 2 000 zł traktowane są jako materiały i objęte ewidencją ilościową. d) Środki trwałe o wartości nieprzekraczającej 3 500 zł amortyzowane są w 100% w momencie oddania ich do użytkowania a przekraczające tę wartość wg stawek amortyzacyjnych. e) Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30.XI.1999 r. Dz. U. Nr 95, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Przyjęto linową metodę amortyzacji środków trwałych. Teatr stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne: budynki, w tym spółdzielcze prawo do lokalu i budowle od 2,5% do 4,5% urządzenia techniczne i maszyny od 8,5% do 30% środki transportu do 20% pozostałe środki trwałe od 10% do 20% Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. Rocznie, stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące; programy komputerowe 50%. Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. 15 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43