Poz. 39586. F.H.U. GREDAN Czebotar Grzegorz w Tychach [BMSiG-31295/2018] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze Nazwa: F.H.U. GREDAN CZEBOTAR GRZEGORZ. Adres: 43-100 Tychy; ul. Fabryczna 12. Podstawowy przedmiot działalności: - 6619Z - pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych. Rejestr: Urząd Miasta Bieruń, Wydział Gospodarki Komunalnej. Miejscowość: Bieruń. Numer: 2408. :. 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Czas trwania działalności firmy jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Od 1 styczeń 2017 r. do 31 grudzień 2017 r. 4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Nie zawiera. Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 6. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek Nie dotyczy. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku poprzedzającego Jednostka stosuje zakładowy plan kont oraz zasady wyceny aktywów i pasywów, rachunek zysków i strat i sposób ustalania wyniku finansowego zgodnie z wymogami zawartymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późn. zm. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Wycena środków trwałych Środki trwałe w przedsiębiorstwie wycenia według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Za granicę zaliczania składników majątkowych do środków trwałych przyjęto kwotę zdefiniowaną w przepisach podatkowych, tj. 3.500,00 zł. Środki trwałe o wartości do 3.500,00zł będące przedmiotami długotrwałego użytku ujmuje się w ewidencji środków trwałych, a amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty o wartości do 1.800,00 zł zużywane w ciągu roku księguje się jako zużycie materiałów. 168
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, stosuje się stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz.654 z późn.zm.). Inwentaryzację środków trwałych drogą spisu z natury przeprowadza się raz na 4 lata. Wycena wartości niematerialnych i prawnych Wartości niematerialne i prawne przedsiębiorstwo wycenia według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w następujący sposób: - oprogramowania komputerów o wartości do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, - oprogramowania komputerów o wartości powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w ciągu 2 lat, - inne wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, - inne wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w ciągu 5 lat. Wycena należności, roszczeń i zobowiązań Należności i roszczenia oraz zobowiązania wykazuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej. Jest to wartość wynikająca z odpowiednich obcych lub własnych dokumentów zewnętrznych. Na moment bilansowy należności i zobowiązania wykazuje się w kwocie do zapłaty, z zachowaniem ostrożności w wycenie. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności, o których mowa w zdaniu powyżej, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Wycena środków pieniężnych Środki pieniężne ujmuje się według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach bankowych. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych (prenumeraty, ubezpieczenia majątku, zakupu usług). Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się w wartościach nominalnych. Tychy, dnia 9 maja 2018 r. Bilans na 31 grudnia 2017 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2017 r. A. AKTYWA TRWAŁE 1 699 603,12 2 111 467,45 I. Wartości niematerialne i prawne 60 039,22 2 986,61 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 169
3. Inne wartości niematerialne i prawne 60 039,22 2 986,61 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 639 563,90 2 108 480,84 1. Środki trwałe 1 639 563,90 2 108 480,84 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 529 492,99 1 502 835,73 c) urządzenia techniczne i maszyny 76 485,43 61 948,42 d) środki transportu 5 604,20 507 329,25 e) inne środki trwałe 27 981,28 36 367,44 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 34 320 205,08 48 127 835,00 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 170
4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 26 703 908,31 25 064 121,34 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 26 703 908,31 25 064 121,34 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 297 778,55 379 143,65 - do 12 miesięcy 297 778,55 379 143,65 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 705,95 227 163,68 c) inne 26 403 423,81 24 457 814,01 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 7 592 547,64 23 044 106,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 592 547,64 23 044 106,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 6 952 518,32 22 686 942,59 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 6 952 518,32 22 686 942,59 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 640 029,32 357 163,54 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 640 029,32 357 163,54 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 749,13 19 607,53 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 36 019 808,20 50 239 302,45 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 171
PASYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2017 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 27 079 951,69 39 564 495,85 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 961 822,56 27 079 951,69 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statusem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 10 118 129,13 12 484 544,16 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 8 939 856,51 10 674 806,60 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 139 756,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 139 756,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 139 756,00 II. Zobowiązania długoterminowe 655 107,22 893 411,73 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 655 107,22 893 411,73 a) kredyty i pożyczki 655 107,22 525 377,01 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 368 034,72 d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 284 749,29 9 641 638,87 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 172
3. Wobec pozostałych jednostek 8 236 627,87 9 556 200,59 a) kredyty i pożyczki 14,30 4 000 014,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 94 114,44 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 587 689,63 5 303 991,28 - do 12 miesięcy 7 587 689,63 5 303 991,28 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 487 671,09 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 159 341,85 151 425,02 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 911,00 6 655,55 4. Fundusze specjalne 48 121,42 85 438,28 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 36 019 808,20 50 239 302,45 Księgowa Marlena Pawlus Tychy, 9 maja 2018 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 85 835 355,39 123 267 912,57 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 85 835 355,39 123 267 912,57 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 82 113 587,41 113 994 998,33 I. Amortyzacja 157 500,47 193 088,33 II. Zużycie materiałów i energii 131 930,26 123 521,11 III. Usługi obce 11 425 347,76 8 378 482,13 IV. Podatki i opłaty, w tym: 2 492 836,51 1 421 791,04 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173
- podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 055 043,22 4 685 139,48 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 637 413,93 759 039,41 - emerytalne 364 159,66 421 822,05 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 63 213 515,26 98 433 936,83 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 721 767,98 9 272 914,24 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 400 657,58 2 272 974,88 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 2 400 657,58 2 272 974,88 E. Pozostałe koszty operacyjne 335 501,58 2 974 483,46 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 335 501,58 2 974 483,46 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 786 923,98 8 571 405,66 G. Przychody finansowe 4 421 270,92 3 975 256,73 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4 421 270,92 3 975 256,73 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 90 065,77 62 118,23 I. Odsetki, w tym: 90 065,77 62 118,23 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 10 118 129,13 12 484 544,16 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (K-L-M) 10 118 129,13 12 484 544,16 Księgowa Marlena Pawlus Tychy, 9 maja 2018 r. 174
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Wyszczególnienie 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Za okres Przekształcone dane porównawcze za 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. 5 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 335 247,76 16 961 822,56 27 079 951,69 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 335 247,76 16 961 822,56 27 079 951,69 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 335 247,76 12 335 247,76 16 961 822,56 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 626 574,80 4 626 574,80 10 118 129,13 a) zwiększenie (z tytułu) 4 626 574,80 4 626 574,80 10 118 129,13 - przekazanie zysku netto za ubiegły okres 4 626 574,80 4 626 574,80 10 118 129,13 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - umorzenia akcji 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 961 822,56 16 961 822,56 27 079 951,69 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - zmiany cen rynkowych akcji - wyceny bilansowej b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych - wyceny bilansowej 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - dopłaty wspólników b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - zwrotu dopłat wspólników 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175
5 4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 0,00 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - podział zysku 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - podział zysku 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 5.7 Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 6. Wynik netto 10 118 129,13 10 118 130,13 12 484 544,16 a) Zysk netto 10 118 129,13 10 118 130,13 12 484 544,16 b) Strata netto c) Odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 27 079 951,69 27 079 952,69 39 564 495,85 Proponowany podziału zysku netto a) Wypłata dywidendy b) Przekazanie na kapitał zapasowy c) Przekazanie na kapitał rezerwowy d) Pokrycie straty za lata ubiegłe e) Przekazanie na wewnętrzny fundusz celowy f) Przekazanie na kapitał podstawowy III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 27 079 951,69 27 079 952,69 39 564 495,85 Księgowa Marlena Pawlus Tychy, 9 maja 2018 r. 176
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 10 118 129,13 12 484 544,16 II. Korekty razem -9 591 253,65-20 413 713,92 1. Amortyzacja 157 500,47 193 088,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 58 832,61-3 913 138,50 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00-5 699,19 5. Zmiana stanu rezerw 139 756,00 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 7. Zmiana stanu należności -4 347 995,86 1 639 786,97 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 502 642,01-2 737 224,86 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -9 714,56 4 141,60 10 Inne korekty -6 952 518,32-15 734 424,27 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 526 875,48-7 929 169,76 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 3 975 256,73 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 3 975 256,73 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 3 975 256,73 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 3 975 256,73 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki -40 832,71-35 554,28 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -40 832,71-35 554,28 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -40 832,71 3 939 702,45 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 3 870 269,79 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 3 870 269,79 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0,00 II. Wydatki -574 695,16-163 668,26 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek -515 862,55 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -115 997,02 8. Odsetki -58 832,61-47 671,24 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -574 695,16 3 706 601,53 D. Przepływy pieniężne netto razem -88 652,39-282 865,78 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 88 652,39 282 865,78 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 728 681,71 640 029,32 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 640 029,32 357 163,54 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Marlena Pawlus Tychy, 9 maja 2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Jednostki F.H.U. GREDAN CZEBO- TAR GRZEGORZ z siedzibą w Tychach (zwaną dalej także Jednostką), na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność a za sprawozdanie finansowe Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachun- 178
kowości (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089), zwaną dalej ustawą o biegłych rewidentach ; 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez a Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez a Jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: 1. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; 2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych; 3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde istotne zniekształcenie. 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 179
Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Kraków, 09.05.2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Szaruga Nr ewidencyjny 11048 przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków Nr 3115 DECYZJA WŁAŚCICIELA NR 2/2018 F.H.U. GREDAN GRZEGORZ CZEBOTAR W SPRAWIE ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2017 ROK Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy F.H.U. GREDAN GRZEGORZ CZEBOTAR za 2017 rok, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 50.239.302,45 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 rok do dnia 31 grudnia 2017 r wykazujący zysk netto w wysokości: 12.484.544,16 zł. 30.06.2018 DECYZJA WŁAŚCICIELA NR 1/2018 F.H.U. GREDAN GRZEGORZ CZEBOTAR W SPRAWIE PODZIAŁU ZYSKU ZA 2017 ROK Informuję, iż w związku z osiągniętym zyskiem z działalności gospodarczej w 2017 roku podjąłem decyzję o przekazaniu całości kwoty 12.484.544,16 zł ( słownie: dwanaście milionów czterysta osiemdziesiąt cztery tysiące pięćset czterdzieści cztery złote 16/100) na kapitał podstawowy. 30.06.2018 180