MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 Poz. 14804. Państwowe Muzeum na Majdanku w Lublinie. [BMSiG-9696/2013] Sprawozdanie finansowe Państwowego Muzeum na Majdanku za rok 2012 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Państwowe Muzeum na Majdanku jest państwową instytucją kultury utworzoną przez Ministerstwo Kultury. Muzeum posiada osobowość prawną i zostało wpisane do Rejestru Narodowych Instytucji Kultury pod nr 30/92, dział II w dniu 15.09.1992 r. Siedzibą Muzeum jest miasto Lublin, a terenem działania obszar Rzeczpospolitej Polskiej. Muzeum działa w szczególności na podstawie ustawy z dnia 21.11.1996 r. o muzeach, ustawy z dnia 25. 10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz statutu. Muzeum rozpoczęło działalność 10.10.1944 r. Zarządzeniem Ministra Kultury nr 35 z dnia 12.12.2003 r. utworzono Oddział Muzeum - Miejsce Pamięci w Bełżcu. W 2012 roku na podstawie Zarządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 02.04.2012 r. w sprawie nadania statutu Państwowego Muzeum na Majdanku w Lublinie utworzony został nowy oddział Muzeum pod nazwą Muzeum Byłego Obozu Zagłady w Sobiborze. 2. Czas działalności instytucji nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2012 do 31.12.2012 roku. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w latach następnych. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Muzeum. 5. Rachunkowość Muzeum prowadzona jest w oparciu o ustawę o finansach publicznych, ustawę o rachunkowości oraz Zarządzenie dyrektora Państwowego Muzeum na Majdanku w sprawie zasad rachunkowości Muzeum z mocą obowiązującą od 1.01.2011 r. 6. Muzeum sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Ewidencja i rozliczenie kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 z równoległym ich księgowaniem na kontach zespołu 5 i 6 poprzez konto 490 Rozliczenie kosztów. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 8. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty ich wartości, - Składniki majątkowe o jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500,00 zł oraz okresie używania dłuższym niż rok odpisuje się w koszty zużycia materiałów w miesiącu ich zakupu. Ewidencją ilościową pozabilansową obejmuje się: - przedmioty o wartości od 200,00 do 500,00 zł, - umundurowanie ochrony muzealnej, - odzież roboczą pracowników, - nośniki informacji, - Składniki majątkowe o jednostkowej wartości początkowej wyższej od 500,00 zł, ale niższej lub równej 3.500,00 zł oraz o okresie używania dłuższym niż rok zalicza się do środków trwałych. Środki te amortyzuje się w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu w pełnej ich wartości w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Przedmioty te objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, - Środki trwałe, których jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 3.500,00 zł amortyzowane są dla potrzeb bilansowych i podatkowych metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych przewidzianych w przepisach podatkowych, jeżeli ich stosowanie nie zniekształca istotnie okresu ekonomicznej użyteczności środka trwałego, - Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej od 3.500,00 zł są amortyzowane i umarzane według zasad i stawek podatkowych, natomiast o wartości nieprzekraczającej kwoty 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej wysokości w koszty, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 100
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 - Rzeczowe składniki aktywów obrotowych - towary i materiały wyceniane są według cen zakupu z uwzględnieniem ewentualnych odpisów aktualizacyjnych związanych z utratą wartości, - Produkty gotowe wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia z zachowaniem zasady ostrożności, - Przedstawione w sprawozdaniu finansowym należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. - Inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej, - Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem, - Przedstawione w sprawozdaniu finansowym zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, - Pozostałe pasywa wycenia się w wartości nominalnej, - Inwentaryzacja aktywów i pasywów przeprowadzona jest z zachowaniem terminów określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości, rozporządzeniu Ministra Kultury z dnia 30 sierpnia 2004 r. w sprawie zakresu, form i sposobu ewidencjonowania zabytków w muzeach oraz rozporządzeniu Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 29 października 2008 r. w sprawie sposobu ewidencji materiałów bibliotecznych. Główny Księgowy Renata Pojasek Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Tomasz Kranz 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2012 roku AKTYWA Stan na 31.12.2011 Stan na 31.12.2012 A. Aktywa trwałe (art.3 ust. 1 pkt 13) 34 746 129,61 38 246 787,23 I. Wartości niematerialne i prawne 60 476,07 47 999,99 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 60 476,07 47 999,99 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 34 685 653,54 38 198 787,24 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 33 515 157,10 37 668 165,79 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 9 102 471,00 9 576 122,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 199 371,05 7 365 570,29 c) urządzenia techniczne i maszyny 338 343,61 1 344 280,24 d) środki transportu 433 539,98 436 884,22 e) inne środki trwałe 17 441 431,46 18 945 309,04 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 1 170 496,44 530 621,45 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 704 883,11 956 951,86 I. Zapasy 248 327,02 258 671,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 102
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 1. Materiały 9 905,17 12 989,54 2. Półprodukty i produkty w toku 5 000,00 640,00 3. Produkty gotowe 227 986,48 237 547,96 4. Towary 5 435,37 7 493,88 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe 138 749,31 130 834,71 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 138 749,31 130 834,71 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 11 059,62 15 766,71 - do 12 miesięcy 11 059,62 15 766,71 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 70 166,00 49 048,00 c) inne 57 523,69 66 020,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 307 226,43 554 093,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 307 226,43 554 093,00 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 307 226,43 554 093,00 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 307 226,43 554 093,00 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 580,35 13 352,77 Suma aktywów 35 451 012,72 39 203 739,09 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 PASYWA Stan na 31.12.2011 Stan na 31.12.2012 A. Kapitał (fundusz) własny 35 264 192,61 36 868 311,06 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 35 567 760,52 36 910 689,70 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe Kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto -303 567,91-42 378,64 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust 1 pkt 21, art. 35d i 37) 186 820,11 2 335 428,03 I. Rezerwy na zobowiązania 343,19 323,24 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 343,19 323,24 - długoterminowe - krótkoterminowe 343,19 323,24 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 186 476,92 427 463,67 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 114 497,61 347 795,70 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 49 624,81 72 937,09 - do 12 miesięcy 49 624,81 72 937,09 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 58 552,00 272 777,26 h) z tytułu wynagrodzeń 2 368,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 104
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 i) inne 3 952,80 2 081,35 3. Fundusze specjalne 71 979,31 79 667,97 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 1 907 641,12 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 1 907 641,12 - długoterminowe 1 783 330,00 - krótkoterminowe 124 311,12 Suma pasywów 35 451 012,72 39 203 739,09 Lublin, 18.03.2013 r. Główny Księgowy Renata Pojasek RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień 31.12.2012 r. Treść (wariant porównawczy) Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Tomasz Kranz poprzedni rok obrotowy 2011 bieżący rok obrotowy 2012 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 4 989 027,95 6 889 285,40 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 489 319,74 478 886,00 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) -2 711,62 5 202,66 III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki 28 997,31 10 916,80 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 036,18 3 160,33 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 4 424 386,34 6 301 206,45 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 47 000,00 89 913,16 B Koszty działalności operacyjnej 5 283 905,88 6 980 032,63 I Amortyzacja 458 865,44 693 011,01 II Zużycie materiałów i energii 503 476,15 616 047,84 III Usługi obce 595 275,25 1 539 698,89 IV Podatki i opłaty 72 159,44 73 934,49 V Wynagrodzenia 2 953 417,02 3 228 167,53 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 621 716,89 751 765,88 VII Pozostałe koszty rodzajowe 77 434,13 75 160,70 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 561,56 2 246,29 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 C Zysk (strata) ze sprzedaży -294 877,93-90 747,23 D Pozostałe przychody operacyjne 28 673,64 91 008,91 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych 80,00 25,00 II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną III Inne przychody operacyjne 28 593,64 90 983,91 E Pozostałe koszty operacyjne 37 533,23 43 318,12 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 37 533,23 43 318,12 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -303 737,52-43 056,44 G Przychody finansowe 2 051,43 1 017,75 II Odsetki 2 051,43 1 017,75 III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne H Koszty finansowe 669,82 320,95 I Odsetki 40,00 1,29 IV Inne 629,82 319,66 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -302 355,91-42 359,64 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 14 597,73 II Straty nadzwyczajne 14 597,73 K Zysk / strata brutto -302 355,91-42 359,64 L Podatek dochodowy 1 212,00 19,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto -303 567,91-42 378,64 Główny Księgowy Renata Pojasek Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Tomasz Kranz Lublin, 18.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 106
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Treść poprzedni rok obrotowy 2011 bieżący rok obrotowy 2012 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 33 994 413,38 35 264 192,61 - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 33 994 413,38 35 264 192,61 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 34 081 873,10 35 567 760,52 1.1. Zmiany funduszu instytucji 1 485 887,42 1 342 929,18 a. zwiększenie (z tytułu) 1 573 381,24 1 646 497,09 - dotacji inwestycyjnej 1 540 157,24 1 112 960,09 - podziału zysku - amortyzacji aktywów trwałych - inne zwiększenia (otrzymane darowizny środków trwałych niepodlegających amortyzacji) 33 224,00 533 537,00 b. zmniejszenie (z tytułu) 87 493,82 303 567,91 - umorzenia aktywów trwałych - pokrycia straty 87 459,72 303 567,91 - inne zmniejszenia 34,10 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 35 567 760,52 36 910 689,70 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00-3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -87 459,72-303 567,91 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00-4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 87 459,72 303 567,91 - korekty błędów 4.5. strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 87 459,72 303 567,91 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 87 459,72 303 567,91 - pokrycia straty z kapitału podstawowego 87 459,72 303 567,91 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5. Wynik netto -303 567,91-42 378,64 a) zysk netto b) strata netto 303 567,91 42 378,64 II. kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 35 264 192,61 36 868 311,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Lublin, 18.03.2013 r. Główny Księgowy Renata Pojasek Rachunek przepływów pieniężnych Treść metoda pośrednia Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Tomasz Kranz za poprzedni rok obrotowy 2011 za bieżący rok obrotowy 2012 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 80 669,40 850 754,09 I. Zysk/strata netto -303 567,91-42 378,64 II. Korekty razem: 384 237,31 893 132,73 1. amortyzacja 378 444,22 693 011,01 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw -452,07-19,95 6. zmiana stanu zapasów 2 367,07-10 344,36 7. zmiana stanu należności -39 296,73 7 914,60 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 44 935,56 256 169,75 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 760,74-2 772,42 10. inne korekty 0,00-50 825,90 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) 80 669,40 850 754,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. -40 263,70-3 413 851,63 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 40 263,70 3 413 851,63 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40 263,70 3 413 851,63 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 108
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -40 263,70-3 413 851,63 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 2 809 964,11 1. kredyty i pożyczki 2. inne wpływy finansowe 2 809 964,11 II. Wydatki 0,00 0,00 1. nabycie udziałów (akcji) własnych 2. dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. spłaty kredytów i pożyczek 5. wykup dłużnych papierów wartościowych 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 0,00 2 809 964,11 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 40 405,70 246 866,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G F) w tym: 40 405,70 246 866,57 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 207,63 F. Środki pieniężne na początek okresu 266 820,73 307 226,43 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 307 226,43 554 093,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, 18.03.2013 r. Główny Księgowy Renata Pojasek Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Tomasz Kranz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego, ul. Krakowskie Przedmieście 15/17, 00-071 Warszawa, z badania sprawozdania finansowego Państwowego Muzeum na Majdanku w Lublinie za 2012 rok Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Państwowego Muzeum na Majdanku w Lublinie, ul. Droga Męczenników Majdanka 67, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 39.203.739,09 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., wykazujący stratę netto w wysokości 42.378,64 zł, 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 246.866,57 zł, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu) za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące zwiększenie funduszy własnych o kwotę 1.604.118,45 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku. Kierownictwo jest zobowiązane do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 21.11.1996 r. o muzeach (Dz. U. z 1997 r. Nr 5 poz. 24 z późniejszymi zmianami), 4) ustawy z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123 z późniejszymi zmianami), 5) statutu Państwowego Muzeum na Majdanku w Lublinie. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Sprawozdanie Dyrektora Państwowego Muzeum na Majdanku z działalności jednostki jest prawidłowe, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Stanisława Sas numer w rejestrze 3549 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biura Audytorskiego SMW Spółka z o.o. z s. w Lublinie, ul. Unicka 4 numer ewid. 1013 Stefan Wójcicki numer w rejestrze 4526 Biegły rewident, Prezes Zarządu Biura Audytorskiego SMW Spółka z o.o. z s. w Lublinie, ul. Unicka 4 numer ewid. 1013 Lublin, dnia 29 marca 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 110
MSIG 204/2013 (4321) poz. 14804 Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego Bogdan Zdrojewski DF-II-3132/18-6/2013 Warszawa, dnia 6 czerwca 2013 r. Szanowny Panie Dyrektorze Pan Tomasz Krauz Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września l994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późn. zm.) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pani Stanisławy Sas, nr ewid. 3549 - zatwierdzam: bilans Państwowego Muzeum na Majdanku sporządzony na dzień 31.12.2012 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 39.203.739,09 zł, rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2012 r., wykazujący stratę netto w kwocie 42.378,64 zł, sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01-31.12.2012 r., wykazujące zwiększenie o kwotę 246.866,57 zł, zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-3.12.2012 r., wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 1.604.118,45 zł, informację dodatkową, propozycję pokrycia straty netto 42.378,64 zł z funduszu instytucji kultury. 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111