MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 Poz. 25170. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe UNIGUM Zbigniew Wrotek w Toruniu. [BMSiG-20031/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa firmy: Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe UNIGUM Wrotek Zbigniew, adres: 87-100 Toruń, ul. Dworcowa 3d. 2. Działalność gospodarcza prowadzona jest przez osobę fizyczną na podstawie zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 12.08.2003 r. nr 47682 wystawione przez Prezydenta Miasta Torunia. 3. Przedmiotem działalności jest: 4690Z sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana (PKD 2007). 4. Rejestracja statystyczna: Urząd Statystyczny w Toruniu zaświadczeniem z 04.09.2003 r. nadał REGON 870503351. 5. Rejestracja podatkowa: Urząd Skarbowy w Toruniu decyzją z dnia 11.06.1993 r. nadał NIP 879-026-12-35. Od 2003 r. właściwym urzędem skarbowym jest Pierwszy Urząd Skarbowy w Toruniu. 6. Sprawozdanie finansowe na 31.12.2017 r. obejmuje okres roku kalendarzowego (01.01.2017 do 31.12.2017 r.). Rachunek zysków i strat sporządzono w wersji porównawczej. Wynik finansowy za 2017 r. obejmuje wszystkie osiągnięte i należne na rzecz przedsiębiorstwa przychody oraz związane z nimi koszty zgodnie z zasadą memoriału współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 8. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym, że: a) do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową. b) stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową towarów wycenia się: według cen zakupu. Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek Toruń, dnia 23.03.2018 r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 2 428 918,83 2 245 725,93 I Wartości niematerialne i prawne 16 993,13 45 706,44 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 16 993,13 45 706,44 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 2 403 672,70 2 190 848,49 1 Środki trwałe 2 403 672,70 2 190 848,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 306 428,32 289 587,97 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 315 058,15 1 229 376,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 533 421,40 499 780,89 d) środki transportu 246 539,46 167 277,08 e) inne środki trwałe 2 225,37 4 825,65 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 8 253,00 9 171,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 8 253,00 9 171,00 a) w jednostkach powiązanych 8 253,00 9 171,00 - udziały lub akcje 8 253,00 9 171,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 96
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 13 624 300,14 13 360 805,71 I Zapasy 7 414 364,52 6 867 430,67 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 7 414 364,52 6 867 430,67 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 5 089 103,05 5 570 122,84 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 5 089 103,05 5 570 122,84 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 083 194,05 5 558 383,88 - do 12 miesięcy 5 083 194,05 5 558 383,88 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 909,00 c) inne 0,00 11 738,96 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 091 128,13 857 628,23 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 091 128,13 857 628,23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 091 128,13 857 628,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 057 228,13 794 628,23 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 - inne środki pieniężne 33 900,00 63 000,00 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 704,44 65 623,97 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 16 053 218,97 15 606 531,64 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Kapitał (fundusz) własny 8 167 815,99 8 589 871,67 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 824 119,91 8 059 502,93 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 343 696,08 530 376,74 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 885 402,98 7 016 651,97 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 98
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7 885 402,98 7 016 651,97 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 884 556,51 7 016 523,53 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 493 870,39 6 566 992,90 - do 12 miesięcy 7 493 870,39 6 566 992,90 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 316 882,89 388 528,22 h) z tytułu wynagrodzeń 50 464,76 53 210,24 i) inne 23 338,47 7 792,17 4 Fundusze specjalne 846,47 128,44 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 16 053 218,97 15 606 531,64 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek 23.03.2018 r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 37 876 261,32 37 805 563,43 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 520 942,19 3 611 219,11 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 34 355 319,13 34 194 344,32 B Koszty działalności operacyjnej 37 393 922,05 37 197 398,29 I Amortyzacja 427 018,84 444 550,01 II Zużycie materiałów i energii 785 455,31 806 050,59 III Usługi obce 3 250 449,08 3 436 336,26 IV Podatki i opłaty, w tym: 291 319,42 282 384,24 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 041 041,68 963 917,04 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 224 724,49 209 782,16 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 86 263,84 87 340,25 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 287 649,39 30 967 037,74 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 482 339,27 608 165,14 D Pozostałe przychody operacyjne 176 273,10 408 067,71 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 227,91 5 284,55 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 83 961,58 203 334,34 IV Inne przychody operacyjne 92 083,61 199 448,82 E Pozostałe koszty operacyjne 317 385,01 519 729,00 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 251 914,34 325 756,28 III Inne koszty operacyjne 65 470,67 193 972,72 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 341 227,36 496 503,85 G Przychody finansowe 13 174,79 34 067,84 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 13 174,79 17 463,96 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 100
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 16 603,88 H Koszty finansowe 10 706,07 194,95 I Odsetki, w tym: 292,56 194,95 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 10 413,51 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 343 696,08 530 376,74 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 343 696,08 530 376,74 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek 23.03.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporzadzone za okres 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 930 514,13 7 930 514,13 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 930 514,13 7 930 514,13 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 974 549,49 8 167 815,99 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -150 429,58-108 313,06 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 142 813,27 - wydania udziałów (emisji akcji) 142 813,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 150 429,58 251 126,33 - umorzenia udziałów (akcji) - potrzeby własne właściciela 115 591,58 111 919,33 - zaliczka na podatek dochodowy 34 838,00 139 207,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 824 119,91 8 059 502,93 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) i lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 343 696,08 530 376,74 a) zysk netto 343 696,08 530 376,74 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 167 815,99 8 589 879,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 23.03.2018 r. Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 102
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 Rachunek przepływów pieniężnych za okres 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 343 696,08 530 376,74 II. Korekty razem -45 136,63-428 955,52 1. Amortyzacja 427 018,84 444 550,01 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 10 413,51-16 063,52 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -12 882,23-17 269,01 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -227,91-5 284,55 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -970 943,63 546 933,85 7. Zmiana stanu należności -614 322,41-481 019,79 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 132 938,05-868 032,98 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -17 130,85-35 919,53 10. Inne korekty 3 150,00 IIl. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 298 559,45 101 421,22 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 9 791,43 5 284,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 791,43 5 284,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterrninowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 195 394,17 260 439,11 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 195 394,17 260 439,11 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -185 602,74-255 154,56 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 13 174,79 175 422,75 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 141 895,27 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 13 174,79 33 527,48 II. Wydatki 126 370,43 255 189,31 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 82 679,91 115 591,58 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 34 838,00 139 207,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 292,56 194,95 9. Inne wydatki finansowe 8 559,96 195,78 m. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -113 195,64-79 766,56 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -238,93-233 499,90 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 091 367,06 1 091 128,13 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 091 128,13 857 628,23 - o ograniczonej możliwości dysponowania 846,47 128,44 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek 23.03.2018 r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Kierownika Jednostki Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego UNIGUM Wrotek Zbigniew Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego UNIGUM Wrotek Zbigniew z siedzibą w Toruniu, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 104
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r., 3) Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Jednostki przez Kierownika Jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa. Ewelina Walinciak numer ewidencyjny 11213 przeprowadzający badanie w imieniu: DGA Audyt Sp. z o.o. ul. Towarowa 37 61-896 Poznań spółka wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 380 Poznań, dnia 23 marca 2018 roku 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 112/2018 (5500) poz. 25170 25170 DECYZJA z dnia 25.04.2018 r. Zatwierdzam przedłożone po weryfikacji sprawozdanie finansowe obejmujące: - bilans za rok obrachunkowy 2017 wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 15.606.531,64 oraz zysk w kwocie 530.376,74, - rachunek zysków i strat ustalający zysk w wysokości 530.376,74, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujące stan środków pieniężnych na koniec roku obrotowego w wysokości (+) 857.628,23, - wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2017 r., - dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania, - zestawienie zmian w kapitale własnym. Podział wygospodarowanego zysku: Wydatki i wpływy własne -30.893,94 Na zaliczkę podatku dochodowego 139.207,00 Pozostałą kwotę 422.063,68 pozostawiam w firmie na zwiększenie kapitału własnego. Właściciel Zbigniew Wrotek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 106