Informacja o realizacji budŝetu Miasta Krakowa za I półrocze 2008 roku DOCHODY

Załącznik Nr 1.2 Informacja o realizacji budŝetu Miasta Krakowa za I półrocze 2008 roku DOCHODY W I półroczu 2008 r. dochody budŝetu Miasta zostały zrealizowane w kwocie 1 476 281 596 zł, tj. 50,8% planu rocznego wynoszącego 2 907 717 355 zł. A. Dochody własne Podatki lokalne Realizacja przebiega zgodnie z harmonogramem. WyŜsze środki z podatku rolnego i leśnego związane są z wpłacaniem przez duŝą część podatników naleŝnej za cały rok sumy w terminie pierwszej raty. Podatki pobierane przez urzędy skarbowe Dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych są nieco mniejsze od zaplanowanych, ale naleŝy pamiętać o ich olbrzymim wzroście w ostatnich latach. Obecny spadek wiąŝe się z niŝszymi cenami i obrotami na rynku nieruchomości. ZałoŜony plan moŝe zostać jednak wykonany, jeŝeli w II półroczu wystąpią transakcje kupna-sprzedaŝy o znacznej wartości (a takie w Krakowie nie są bynajmniej sytuacjami wyjątkowymi). WyŜsze wpływy osiągnięto za to z podatku od spadków i darowizn. Okazuje się, Ŝe zmiana przepisów zwalniająca ze świadczenia duŝą część podatników nie miała większego wpływu na poziom osiąganych dochodów. Środki pozyskiwane z karty podatkowej po ostatniej stabilizacji zaczynają ponownie wykazywać tendencję spadkową. Oznacza to, Ŝe opodatkowanie w tej formie

w porównaniu z PIT jest coraz mniej atrakcyjne z punktu widzenia podatników i naleŝy raczej oczekiwać marginalizacji tego źródła wpływów. Opłaty Bardzo niski wskaźnik realizacji w przypadku opłaty miejscowej wynika ze zmiany przepisów skutkującej zaprzestaniem poboru. JeŜeli rozstrzygnięcia prawne nie zmienią obecnej sytuacji świadczenie to nie będzie juŝ pobierane. Wpływy z opłaty targowej podobnie jak w roku ubiegłym spadają. Powodem jest zmniejszające się zainteresowanie handlem na targowiskach. W II półroczu pozyskiwane środki powinny być jednak wyŝsze: tego typu handel ma większe znaczenie w sezonie letnim, a najwyŝsze obroty występują przed dniem Wszystkich Świętych i świętami BoŜego Narodzenia. Więcej dochodów w II półroczu wpłynie takŝe w przypadku opłat za zajęcie pasa drogowego. Bardzo wysoki wskaźnik realizacji przy innych opłatach to efekt radykalnego wzrostu środków z tytułu renty planistycznej (opłata za wzrost wartości nieruchomości wskutek zmiany przez gminę planu zagospodarowania przestrzennego). Sytuacja taka jest następstwem zwiększającej się liczby uchwalanych miejscowych planów. Pozostałe opłaty pobiera się między innymi za: ustanowienie słuŝebności, zezwolenie na budowę w granicy, czasowe zajęcie terenu, wyraŝenie zgody na przeprowadzenie przyłączy, korzystanie z szaletów publicznych, zaświadczenia przewozowe, licencje na krajowy transport drogowy, zezwolenia na regularne przewozy osób, zezwolenia na przewóz taksówkami, egzamin z topografii miasta dla taksówkarzy, uŝywanie herbu i nazwy Miasta Krakowa, wydobywanie kopalin (opłata eksploatacyjna), kartę parkingową dla niepełnosprawnych, legitymacje inwalidzkie, zastępstwo sądowe (zasądzony zwrot kosztów), egzekucję naleŝności, upomnienia (zwrot kosztów). Dochody z mienia Wykonanie planu wpływów z uŝytkowania i zarządu nieruchomości jest bardzo wysokie, ale naleŝy pamiętać, iŝ w pierwszych miesiącach roku uiszczana jest zdecydowana większość naleŝności z tego tytułu (opłata roczna). Później wnoszone są opłaty od nowych podmiotów (pierwsza opłata za uŝytkowanie), a takŝe regulowane są zaległości. Części dochodów z tego źródła nie moŝna jednak przewidzieć, gdyŝ ich uzyskanie uzaleŝnione jest od rozstrzygnięć sądowych (i to nie tylko w sensie korzystnego dla Miasta wyroku, ale równieŝ terminu ostatecznej decyzji). Trudności w szacowaniu moŝliwych do pozyskania środków występują

takŝe w przypadku bezumownego korzystania z nieruchomości. Decyduje o tym sam charakter tych opłat. Wpływy ze sprzedaŝy majątku są niskie w stosunku do przyjętych wielkości. Wynika to z dwóch podstawowych czynników: negatywnego rozstrzygnięcia większości przetargów oraz konieczności wstrzymania sprzedaŝy lokali uŝytkowych w wyniku postępowania sądowo-administracyjnego. Trudności te nie są jednak trwałe i przewiduje się realizację załoŝonych dochodów w II półroczu. SprzedaŜ mieszkań komunalnych na wniosek dotychczasowych najemców odbywa się zgodnie z planem. Inne dochody DuŜe wpływy z odsetek są bezpośrednio powiązane z aktualną bardzo dobrą kondycją budŝetu: dochody rosną, a wszelkie wolne w danej chwili środki są lokowane na wyŝej oprocentowanych krótkoterminowych lokatach bankowych. Bardzo wysokie wykonanie dochodów związanych z realizacją zadań zleconych jest w I półroczu regułą zdecydowaną większość stanowią opłaty roczne za uŝytkowanie wieczyste nieruchomości Skarbu Państwa, które wnoszone są zasadniczo w pierwszych miesiącach roku. Tym razem pozyskana suma jest jednak znacznie wyŝsza. Powodem są korzystne orzeczenia i decyzje innych organów, a takich czynników nie moŝna przewidywać na etapie planowania. Wysoki stopień realizacji środków otrzymanych z funduszy celowych oraz brak wykonania w pozycji dofinansowanie zadań własnych pozyskane z innych źródeł w części majątkowej wynika z terminów realizacji zadań na które przyznano środki, stąd teŝ poszczególne kwoty mogą wpływać w ciągu roku nierównomiernie. Wszelkie inne dochody (ujmowane głównie w ramach tej samej klasyfikacji budŝetowej co naleŝności czynszowe za usługi komunalne) to między innymi: zwroty za wykonane operaty szacunkowe, środki otrzymywane na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, odpłatności za przedszkola wnoszone za dzieci z poza terenu gminy, odpłatność za pobyt w domach pomocy społecznej osób zobowiązanych do dopłaty, odpłatność za pobyt w rodzinach zastępczych i ośrodkach wsparcia, środki otrzymywane na podstawie porozumień zawieranych przez Centrum Kształcenia Ustawicznego dotyczących szkoleń uczniów, środki na inwestycje realizowane w trybie Lokalnych Inicjatyw Inwestycyjnych (udział finansowy mieszkańców). Te ostatnie wypełniają w większości pozycję pozostałe dochody, a ich pozyskiwanie odbywa się zgodnie z harmonogramem realizacji poszczególnych zadań.

Opłata za wydawanie zezwoleń na sprzedaŝ alkoholu Wpływy otrzymywane w I półroczu są zawsze duŝo wyŝsze ze względu na terminy płatności, ale wykonanie nie byłoby aŝ tak wysokie, gdyby nie nastąpiło zwiększenie obrotów w handlu alkoholem. Kwota wnoszonej opłaty jest tym wyŝsza im większa wartość obrotów napojami alkoholowymi brutto placówki osiągające większą wartość sprzedaŝy płacą wyŝszy procent od obrotów. Całość pozyskanych w ten sposób środków musi być przeznaczona na realizację zadań przeciwdziałania alkoholizmowi i innym uzaleŝnieniom. B. Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) Wskaźnik wykonania, mimo Ŝe stanowi poniŝej 50%, jest wysoki w II półroczu, zwłaszcza pod koniec, przekazywane są zdecydowanie większe sumy. Aktualnie wszystko wskazuje na to, iŝ nadal trwa obecna od 2004 r. tendencja wzrostowa i załoŝona w Ministerstwie Finansów kwota dochodów z PIT zostanie przekroczona. UzaleŜnione jest to jednak od utrzymania się dobrej kondycji polskiej gospodarki, skutkującej w tym przypadku wzrostem płac i ilości zatrudnionych. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) Poziom dochodów z CIT jest w jeszcze większym stopniu odzwierciedleniem sytuacji gospodarczej kraju niŝ wpływy z PIT. Dlatego teŝ przy dobrej kondycji gospodarki środki te rosną w największym stopniu. Podobnie jak powyŝej, równieŝ tutaj plan będzie najprawdopodobniej przekroczony. C. Subwencje i dotacje Kwoty planowanych subwencji i dotacji celowych przyjmowane są ściśle według informacji podawanych przez organy przekazujące środki (w zdecydowanej większości jest to administracja rządowa). Pierwotnie przyjęty plan wpływów ulega w trakcie roku ciągłym zmianom w zaleŝności od realizacji zadań. RóŜny stopień wykonania poszczególnych dotacji i subwencji wynika z harmonogramu przekazywania środków, więc do końca roku załoŝone sumy powinny zostać w całości otrzymane.

D. Środki ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi Analogicznie jak przy subwencjach i dotacjach stopień realizacji planu jest związany z harmonogramem przekazywania środków. Szczegółowy wykaz zadań finansowanych i współfinansowanych przez Unię Europejską przedstawiono w załączniku 11.1. PRZYCHODY Przychody budŝetu Miasta Krakowa wyniosły 1 346 694 zł, tj. 0,3% planu rocznego wynoszącego 429 179 224 zł. Wykonanie poszczególnych kategorii przedstawia się następująco: w zł Wyszczególnienie Plan na Wykonanie na 30.06.2008 r. 30.06.2008 r. Wsk. % Kredyt 329 004 000 0 Spłaty poŝyczek udzielonych 1 849 000 85 488 4,6 Wolne środki jako nadwyŝka środków pienięŝnych na rachunku 88 501 406 bankowym Wolne środki jako nadwyŝka środków funduszy z UE 8 594 818 SprzedaŜ papierów wartościowych 1 230 000 1 235 664 100,5 Prywatyzacja majątku 25 542 Ogółem 429 179 224 1 346 694 0,3% Miasto Kraków pozyskuje takŝe dochody które odprowadzane są do budŝetu centralnego. Wpływy te związane są z realizacją zadań zleconych na które przekazywane są dotacje z budŝetu państwa. Uzyskane dochody stanowią naleŝności Skarbu Państwa, natomiast Miastu przysługuje prowizja od pozyskanych środków. W I półroczu wpłynęło 39 024 166 zł, z czego prowizja wyniosła 9 287 087 zł. Największe dochody przynosi tutaj gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa: 37 514 851 zł. Wykaz wszystkich dochodów Skarbu Państwa wraz z naleŝnymi Gminie kwotami przedstawiono w załączniku Nr 8.3.

WYDATKI I ROZCHODY W pierwszym półroczu 2008 roku wydatki budŝetu Miasta Krakowa wyniosły 1 304 780 943 zł, co stanowi 41,7% planu, który na dzień 30.06.2008 r. wynosił 3 126 837 579 zł. Plan wydatków budŝetu ogółem na 01.01.2008 r. wynosił 3 008 493 772 zł i uległ zwiększeniu w czasie okresu sprawozdawczego o 118 343 807 zł tj. o 3,9%, w tym: plan wydatków bieŝących o 40 659 307 zł tj. o 1,7%, a majątkowych o 77 684 500 zł, tj. o ponad 13,0%. Wzrost planu wydatków bieŝących spowodowany jest w głównej mierze zwiększeniem planu wydatków budŝetu Miasta na oświatę i wychowanie, pomoc społeczną, kulturę i ochronę dziedzictwa narodowego oraz edukacyjną opiekę wychowawczą. Wzrost planu wydatków majątkowych związany jest przede wszystkim z realizacją zadań ujętych w budŝecie lub rozszerzeniem zakresów tych zadań, w celu sfinansowania i szybkiego zakończenia ich realizacji, a takŝe z wprowadzeniem do realizacji zadań, na które została opracowana dokumentacja. Dotyczy to w głównej mierze zadań z zakresu transportu i łączności, kultury fizycznej i sportu, gospodarki mieszkaniowej oraz gospodarki komunalnej i ochrony środowiska. W pierwszym półroczu 2008 roku rozchody budŝetu Miasta Krakowa wyniosły 39 920 164 zł (spłata rat kapitałowych od zaciągniętych zobowiązań), co stanowi 19,0% planu ogółem wynoszącego 210 059 000 zł, zarówno na dzień 01.01.2008, jak i na dzień 30.06.2008 r. Pozycja zaangaŝowanie środków budŝetowych pokazuje sumę wykonanych wydatków oraz podjętych zobowiązań związanych z funkcjonowaniem jednostki budŝetowej i wypełnianiem przez nią określonych zadań statutowych. Dopiero po analizie tego wskaźnika moŝliwa jest kompletna i odpowiadająca rzeczywistości diagnoza wydatków Miasta. ZaangaŜowanie środków budŝetowych na 30.06.2008 r. wyniosło: dla wydatków ogółem 77,9%, dla wydatków bieŝących 80,5%, dla wydatków majątkowych 68,4%.

Porównanie planu wydatków na 30.06.2008 r. z ich wykonaniem na koniec drugiego kwartału, z podziałem na wydatki bieŝące i majątkowe, przedstawia Zestawienie Nr 1 i Wykres Nr 1. Zestawienie Nr 1 Kategorie wydatków plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 w tys. zł Wydatki ogółem 3 126 838 1 304 781 41,7 Wydatki bieŝące 2 454 560 1 185 105 48,3 Wydatki majątkowe 672 278 119 676 17,8 % Wykres Nr 1 Wykonanie planu wydatków budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2008 r. 3 500 000 3 126 838 100,0 3 000 000 2 500 000 2 454 560 80,0 w tys. zł 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 41,7 48,3 1 304 781 1 185 105 17,8 672 278 119 676 60,0 40,0 20,0 w proc. 0 Wydatki ogółem Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe 0,0 plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 % Poziom wykonania wydatków ogółem w I półroczu 2008 r., w porównaniu do analogicznego okresu lat ubiegłych przedstawia Zestawienie Nr 2 i Wykres Nr 2.

Zestawienie Nr 2 w % Kategorie wydatków wykonanie na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2007 wykonanie na 30.06.2008 Wydatki ogółem 39,5 44,9 41,7 Wydatki bieŝące 43,7 49,1 48,3 Wydatki majątkowe 24,4 32,7 17,8 Wykres Nr 2 Wykonanie wydatków budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu w latach 2006-2008 100,0 80,0 w proc. 60,0 40,0 39,5 44,9 41,7 43,7 49,1 48,3 24,4 32,7 17,8 20,0 0,0 Wydatki ogółem Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe wykonanie na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2007 wykonanie na 30.06.2008 Spadek wskaźnika wykonania wydatków majątkowych wynika z realizacji przyjętego na początku roku budŝetowego harmonogramu płatności inwestycyjnych, który zakłada dokonanie większości wydatków majątkowych w drugim półroczu 2008 r. W omawianym okresie sprawozdawczym zmianie uległ stan niektórych rezerw. Ogólna rezerwa budŝetowa, której stan na 01.01.2008 r. wynosił 12 500 000 zł, została rozdysponowana w kwocie 5 385 000 zł, tj. w 43,1%, natomiast rozdysponowanie rezerw celowych przedstawia się w następujący sposób: konkurs dzielnic (zadania inwestycyjne) kwota 350 000 zł, tj. 100%, budowa i przebudowa ulic lokalnych wraz z oświetleniem zadania wskazane przez Dzielnice (zadania inwestycyjne) kwota 2 048 800 zł, tj. 66,7%,

lokalne inicjatywy inwestycyjne (zadania inwestycyjne) kwota 2 720 600 zł, tj. 90.7%, program dostosowawczy zakładów opieki zdrowotnej Ŝłobki (zadania inwestycyjne) kwota 1 200 000 zł, tj. 100%, zadania uznane przez dzielnice za priorytetowe kwota 1 922 900 zł, tj. 65,3%, zadania oświatowe kwota 9 954 700 zł, tj. 81,8%, środki na zabezpieczenie wkładu własnego Miasta niezbędne do pozyskiwania funduszy zewnętrznych kwota 412 700 zł, tj. 10,3%, zadania z zakresu zarządzania kryzysowego kwota 1 386 550 zł, tj. 69,3%, modernizacja lodowisk na terenie Miasta (zadania inwestycyjne) kwota 2 000 000 zł, tj. 100%. Do 30.06.2008 r. nie zostały rozdysponowane pozostałe rezerwy celowe przeznaczone na: lokalne inicjatywy mieszkaniowe (zadania inwestycyjne), finansowanie skutków podwyŝek płac dla pracowników samorządowej sfery budŝetowej, zabezpieczenie poręczeń. Analizując stopień rozdysponowania rezerw budŝetowych w pierwszym półroczu 2008 r. (zwłaszcza rezerwy ogólnej), wypada zauwaŝyć, Ŝe Gmina Miejska Kraków we właściwy sposób dokonuje alokacji przewidzianych w budŝecie środków finansowych. Odpowiednie kwotowo zabezpieczenie środków w ramach przewidywanych rezerw oraz efektywne i racjonalne ich rozdysponowywanie w trakcie trwania roku budŝetowego to istotne elementy prawidłowego planowania wydatków budŝetowych. Realizacja przez Miasto Kraków zakrojonego na szeroką skalę wieloletniego programu inwestycyjnego przekraczającego moŝliwość sfinansowania go wyłącznie z dochodów budŝetowych jest przyczyną powtarzających się co roku deficytów budŝetu Miasta. Wielkość deficytu budŝetowego planowana na 01.01.2008 r. wynosiła 168 820 906 zł, a na koniec czerwca 2008 r. wzrosła o 50 299 318 zł, tj. o 29,8% do kwoty 219 120 224 zł, przy czym za pierwsze półrocze 2008 budŝet Miasta Krakowa wykazuje nadwyŝkę w kwocie 171 500 596 zł., co związane jest z faktem, iŝ większość płatności inwestycyjnych dokonywana jest w drugiej połowie roku budŝetowego. W strukturze planu wydatków ogółem na 30 czerwca 2008 r. największe pozycje stanowią wydatki na: transport i łączność, oświatę i wychowanie, pomoc społeczną. Wykonanie planu wydatków ogółem i ich zaangaŝowanie w poszczególnych działach klasyfikacji budŝetowej przedstawia Zestawienie Nr 3 i Wykres Nr 3.

Zestawienie Nr 3 w tys. zł Nazwa Działu plan na wykonanie na % zaangaŝowanie % 30.06.2008 30.06.2008 (3:2) na 30.06.2008 (5:2) 1 2 3 4 5 6 Transport i łączność 801 679 254 738 31,8 681 529 85,0 Oświata i wychowanie 739 823 394 826 53,4 595 250 80,5 Pomoc społeczna 330 325 157 252 47,6 262 325 79,4 Pozostałe 1 255 011 497 965 39,7 897 102 71,5 Razem: 3 126 838 1 304 781 41,7 2 436 206 77,9 Wykres Nr 3 Wykonanie planu wydatków ogółem budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2008 r. 1 400 000 1 255 011 100,0 1 200 000 80,0 1 000 000 w tys. zł 800 000 600 000 400 000 200 000 801 679 31,8 254 738 739 823 53,4 394 826 47,6 330 325 157 252 497 965 39,7 60,0 40,0 20,0 w proc. 0 Transport i łączność Oświata i wychowanie Pomoc społeczna Pozostałe 0,0 plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 % Wykonanie planu wydatków bieŝących i ich zaangaŝowanie w poszczególnych działach klasyfikacji budŝetowej na 30 czerwca 2008 r. przedstawia Zestawienie Nr 4 i Wykres Nr 4.

Zestawienie Nr 4 Nazwa Działu plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 % (3:2) zaangaŝowanie na 30.06.2008 w tys. zł % (5:2) 1 2 3 4 5 6 Oświata i wychowanie 716 186 388 047 54,2 582 622 81,4 Transport i łączność 416 329 200 719 48,2 401 945 96,5 Pomoc społeczna 326 394 156 159 47,8 259 300 79,4 Pozostałe 995 651 440 180 44,2 732 718 73,6 Razem: 2 454 560 1 185 105 48,3 1 976 585 80,5 Wykres Nr 4 Wykonanie planu wydatków bieŝących budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2008 r. 1 200 000 1 000 000 995 651 100,0 80,0 w tys. zł 800 000 600 000 400 000 716 186 54,2 48,2 388 047 416 329 47,8 326 394 44,2 440 180 60,0 40,0 w proc. 200 000 200 719 156 159 20,0 0 Oświata i wychowanie Transport i łączność Pomoc społeczna Pozostałe plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 % 0,0 W strukturze planu wydatków majątkowych na 30 czerwca 2008 r. największe pozycje stanowią wydatki w następujących działach klasyfikacji budŝetowej: transport i łączność, gospodarka komunalna i ochrona środowiska oraz kultura fizyczna i sport. Wykonanie planu wydatków majątkowych i ich zaangaŝowanie w poszczególnych działach klasyfikacji budŝetowej na 30 czerwca 2008 r. przedstawia Zestawienie Nr 5 i Wykres Nr 5.

Zestawienie Nr 5 w tys. zł Nazwa Działu plan na wykonanie na % zaangaŝowanie % 30.06.2008 30.06.2008 (3:2) na 30.06.2008 (5:2) 1 2 3 4 5 6 Transport i łączność 385 350 54 019 14,0 279 584 72,6 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 81 669 8 049 9,9 54 276 66,5 Kultura fizyczna i sport 73 161 23 300 31,8 49 878 68,2 Pozostałe 132 098 34 308 26,0 75 883 57,4 Razem: 672 278 119 676 17,8 459 621 68,4 Wykres Nr 5 Wykonanie planu wydatków majątkowych budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2008 r. 500 000 100,0 400 000 385 350 80,0 w tys. zł 300 000 200 000 100 000 0 14,0 54 019 Transport i łączność 81 669 9,9 8 049 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 31,8 73 161 23 300 Kultura fizyczna i sport 132 098 26,0 34 308 Pozostałe 60,0 40,0 20,0 0,0 w proc. plan na 30.06.2008 wykonanie na 30.06.2008 % Podsumowując całość przedstawionych danych sprawozdawczych za okres pierwszego półrocza 2008 r. moŝna stwierdzić, iŝ w Gminie Miejskiej Kraków planowanie oraz realizacja wydatków i rozchodów prowadzone są w myśl zasady maksymalizacji moŝliwych do osiągnięcia efektów przy ograniczonych środkach. Wszelkie procesy społeczno gospodarcze mające swoje odzwierciedlenie w zapisach budŝetu Miasta Krakowa przebiegają zgodnie z wcześniej uzgodnionym i przyjętym harmonogramem realizacji budŝetu.