Uzasadnienie do uchwały w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej

Transkrypt

1 Uzasadnienie do uchwały w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej I. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Województwa Opolskiego na lata Zakres i uwarunkowania prawne Wieloletniej Prognozy Finansowej Obowiązek sporządzenia przez Zarząd Województwa wieloletniej prognozy finansowej wprowadzony został przepisami ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. Ustawa ta stanowi, Ŝe począwszy od 2011 r. wraz z uchwałą budŝetową na dany rok budŝetowy Sejmik Województwa zobowiązany jest uchwalić wieloletnią prognozę finansową. Wieloletnia prognozę finansową sporządza się na okres roku budŝetowego i co najmniej trzech kolejnych lat. Okres objęty wieloletnią prognoza finansową nie moŝe być jednak krótszy od okresu, na jaki przyjęto limity wydatków przedsięwzięć wieloletnich. Wieloletnia prognoza finansowa Województwa Opolskiego na lata sporządzona została zgodnie ze szczegółowością określoną w artykułach 226, 227, 228 ww. ustawy. Wieloletnia prognoza finansowa zawiera w sobie prognozę spłaty długu Województwa na lata tj. do roku, w którym całkowicie spłacone zostanie zadłuŝenie Województwa. Zgodnie z art. 229 ustawy o finansach publicznych przedkładany równocześnie projekt budŝetu na 2012 musi być zgodny z Wieloletnią Prognozą Finansową. PowyŜsze oznacza konieczność uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej przed uchwaleniem budŝetu. 2. ZałoŜenia przyjęte do projektowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Punktem wyjścia do projektowania dochodów, wydatków, przychodów, rozchodów, wielkości zadłuŝenia i jego spłaty na lata oraz przedsięwzięć wieloletnich realizowanych w latach było sporządzenie szczegółowej prognozy dochodów oraz ustalenie limitów wydatków bieŝących i majątkowych na 2012 r. Przy ustalaniu wielkości dochodów i wydatków ujętych w wieloletniej prognozie finansowej przyjęto następujące załoŝenia: 1

2 1) Spełnienie wymogów ustawy o finansach publicznych: a) wydatki bieŝące nie mogą przekraczać dochodów bieŝących art. 242 ust. 1 Ustawy o finansach publicznych, b) spełnienie wymogów w sprawie wskaźników poziomu zadłuŝenia: - art. 21. pkt. 8 ustawy wprowadzającej ustawę o finansach publicznych na lata Zgodnie z tą ustawą wskaźnik obsługi długu (liczony relacją sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów) nie moŝe przekroczyć 15%. Natomiast wskaźnik długu (liczony relacją długu do dochodów w danym roku) nie moŝe przekroczyć 60%. - art. 243 ustawy o finansach publicznych na okres od 2014 roku. Zgodnie z ta ustawą od 2014 roku Sejmik Województwa nie moŝe uchwalić budŝetu w którym relacja sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów (wskaźnik obsługi długu) będzie większa od średniej relacji (z trzech poprzednich lat budŝetowych) nadwyŝki operacyjnej powiększonej o dochody ze sprzedaŝy majątku do dochodów ogółem (indywidualny limit zadłuŝenia na dany rok). 2) Przy prognozowaniu dochodów z udziału w podatkach dochodowych nie przekraczano wskaźników wzrostu zawartych w wieloletnim planie finansowym państwa na lata ) Prognoza dochodów i wydatków uwzględnia moŝliwe do pozyskania w latach środki europejskie. 3. Prognoza dochodów Dochody na lata zaprognozowane zostały indywidualnie dla kaŝdego roku przy załoŝeniu wskaźników wzrostu dochodów własnych i przewidywanych dochodów z tytułu realizacji zadań z udziałem środków europejskich. Dochody na lata przyjęto na poziomie roku 2015 nie uwzględniając ewentualnych dochodów ze środków europejskich w przyszłych okresach programowania. 2

3 a) dochody z tytułu udziałów w podatku CIT W roku 2013 załoŝono wzrost tych dochodów z poziomu zł o 12,5% do kwoty zł. Na lata następne przyjęto dochody na poziomie roku Wieloletni Plan Finansowy Państwa zakłada poziom wzrostu dochodów z podatku CIT w 2013 rok o 17,5%, a w 2014 r. o 16,9%. b) dochody z tytułu udziałów w podatku PIT W latach załoŝono coroczny wzrost tych dochodów z poziomu zł w 2012 r. odpowiednio o 0,5%, 2,2% i 2,1% aŝ do kwoty zł w roku Na lata następne z uwagi na trudności prognozowania na dłuŝszy okres, przyjęto dochody na poziomie roku W tym miejscu naleŝy podkreślić, Ŝe przyjęte wskaźniki wzrostu dochodów z tego tytułu nie przekraczają wskaźników ujętych w wieloletnim planie finansowym państwa na , a wzrost dochodów z podatku PIT uzasadniony jest przewidywanym wzrostem przeciętnego wynagrodzenia. c) dochody z pozostałych dochodów własnych Dochody te obejmują między innymi dochody jednostek budŝetowych, dochody z zasobu Województwa, dochody z opłat i usług, wpływy z pomocy finansowej gmin, środki z Funduszu Ochrony Środowiska, a od 2011 r. równieŝ dochody z ustawy o ochronie gruntów rolnych i dochody ze sprzedaŝy map i usług kartograficznych. Dochody te w 2012 roku załoŝono w wysokości zł, w roku 2013 r. w wysokości zł, a w latach następnych na zbliŝonym poziomie około 13 mln zł. Dochody te obejmują równieŝ sprzedaŝ majątku, która planowana jest w 2012 r. w kwocie zł (między innymi sprzedaŝ nieruchomości w Pogorzelicy i sprzedaŝ mieszkań), a w latach odpowiednio po zł (sprzedaŝ mieszkań z zasobu Województwa). d) dochody z subwencji ogólnej Dochody te obejmują wpływy z subwencji ogólnej ustalane na kaŝdy rok przez Ministerstwo Finansów wg ustawowo określonego algorytmu. Dochody z subwencji ogólnej na 2012 r. w stosunku do 2011 r. zostały określone przez Ministra Finansów na poziomie około 5,8 mln wyŝszym. W 2013 zakłada się wzrost subwencji o 4,9%, a w 2014 roku o 10,0%. W 3

4 tych latach osiągnie ona poziom odpowiednio 100 mln zł i 110 mln zł. W latach przyjęto poziom roku 2014 tj. 110 mln zł. e) dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich Dochody te obejmują środki europejskie, dotacje z budŝetu państwa, dotacje z j.s.t. oraz dotacje z funduszy celowych (Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej) otrzymywane w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich. Dochody te na lata zaprojektowano na poziomie wynikającym z podpisanych umów oraz planowanych montaŝy finansowych. Razem dochody te zaplanowano na poziomie: 2013 rok 138,4 mln zł, 2014 rok 101,1 mln zł, 2015 rok 16,8 mln zł. W latach z uwagi na brak danych dochodów z tego tytułu nie prognozowano. f) dochody z dotacji z budŝetu państwa Dochody te obejmują dotacje na zadania z zakresu administracji rządowej (dopłaty do ulg w przewozach autobusowych, zadania z zakresu melioracji wodnych, zadania z zakresu pomocy społecznej) oraz dotacje na zadania własne (dotacje na utrzymanie Zespołu Parków Krajobrazowych w Pokrzywnej). Dotacje te na rok 2013 i lata następne załoŝono na poziomie roku 2012 tj. 32,1 mln. g) dochody z dotacji z funduszy celowych Dochody te na lata 2013 i 2014 obejmują środki z funduszu kolejowego i wynoszą po zł rocznie. Podsumowując prognozę dochodów naleŝy stwierdzić, Ŝe dochody Województwa w latach będą stopniowo maleć odpowiednio z poziomu 403,1 mln zł w 2013 roku do 269,2 mln zł w roku 2016 z powodu stopniowego zmniejszania się dochodów uzyskiwanych w związku z realizacją zadań z udziałem środków europejskich. W przedstawionej prognozie nie 4

5 ujęto bowiem potencjalnych dochodów i wydatków związanych z przyszłymi okresami programowania. 4. Wydatki Przy prognozowaniu wysokości wydatków przyjęto załoŝenie konieczności spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyŝki dochodów bieŝących nad wydatkami bieŝącymi i wskaźników zadłuŝenia oraz zabezpieczenia środków na realizację ustawowych zadań własnych Województwa i zadań realizowanych z udziałem środków europejskich w ramach okresu programowania W wieloletniej prognozie finansowej wydatki przedstawiono w układzie wymaganym w art. 226 ustawy o finansach publicznych. 1) Wydatki bieŝące Wydatki bieŝące w 2012 osiągną poziom zł i w okresie do 2016 r. będą stopniowo maleć do kwoty zł z uwagi na stopniowe zmniejszanie się wydatków na realizacje zadań z udziałem środków europejskich. Wydatki te zmaleją z kwoty zł w 2012 r. do kwoty zł w 2015 r. Natomiast wydatki bieŝące na pozostałe zadania Województwa z poziomu zł w 2012 r. wzrosną do kwoty zł w roku Wzrost ten w roku 2013 wynika z moŝliwości finansowych budŝet Województwa, natomiast w latach załoŝono, Ŝe wzrost ten nie przekroczy 5% rocznie. W latach przyjęto je na niezmienionym poziomie roku 215 mln zł. W ramach wydatków bieŝących zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych przedstawiono: a) Wydatki na funkcjonowanie organów Województwa. Wydatki te obejmują wydatki na działalność Sejmiku Województwa (dział 750, rozdział 75017) i Urzędu Marszałkowskiego (dział 750, rozdział 75018). Wydatki na działalność Urzędu Marszałkowskiego nie obejmują wydatków na realizację Pomocy Technicznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego, Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki i Programu Operacyjnego Współpracy Transgranivcznej oraz innych projektów i 5

6 programów realizowanych z udziałem środków europejskich. Wydatki te wyniosą w 2012 r zł i w latach utrzymają się na niezmienionym poziomie. ZałoŜono natomiast wzrost tych wydatków w roku 2015 i 2017 o 2,5% tj. do poziomu odpowiednio zł i zł. Wzrost ten nie przekracza poziomu wzrostu cen określonego w wytycznych Ministerstwa Finansów dotyczących załoŝeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. b) Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane ustalono w uchwale budŝetowej na 2012 r. na poziomie zł. W latach utrzymają się na niezmienionym poziomie. ZałoŜono natomiast wzrost tych wydatków w roku 2015 i 2017 o 2,5% tj. do poziomu odpowiednio zł i zł. Wzrost ten nie przekracza poziomu wzrostu cen oraz przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, określonego w wytycznych Ministerstwa Finansów dotyczących załoŝeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. c) Wydatki na obsługę długu Wydatki te obejmują odsetki od zaciągniętych poŝyczek i wyemitowanych obligacji w okresie do 2011 r. oraz emisji obligacji planowanej w roku W 2012 r. wydatki te wyniosą 14,5 mln zł, a od 2013 r. będą systematycznie maleć, aŝ do całkowitej spłaty długu. d) Wydatki z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń W planie wydatków na 2012 rok oraz lata następne nie ujmowano wydatków na ten cel, poniewaŝ wszystkie poręczone przez Województwo zobowiązania są regulowane prawidłowo, a instytucje kultury i publiczne zakłady opieki zdrowotnej, którym udzielono poręczenia nie wykazują zobowiązań wymagalnych z tego tytułu. Posiadają stabilną sytuację finansową gwarantującą zdolność do regulowania zobowiązań z tytułu spłaty poŝyczek poręczonych przez Województwo. Wykaz instytucji, którym poręczono poŝyczki wraz z kwotami potencjalnych wydatków zamieszczono w załączniku nr 2 do 6

7 uchwały. Potencjalna kwota wydatków na ten cel wynosi w 2012 r zł i wraz ze spłatą poręczonych poŝyczek maleje systematycznie do zł w 2018 roku. e) Wydatki wynikające z limitów na realizowane i planowane przedsięwzięcia przedstawione w załączniku nr 2 do uchwały. Wydatki na ten cel są sumą wydatków bieŝących na zadania wymienione w załączniku nr 2. Zadania te zostaną omówione w dalszej części uzasadnienia. W 2012 r. wydatki te wyniosą zł, a w roku zł. 2) Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe w 2012 osiągną poziom zł i w okresie do 2016 r. będą stopniowo maleć do kwoty zł z uwagi na stopniowe zmniejszanie się wydatków na realizację zadań z udziałem środków europejskich. Wydatki te zmaleją z kwoty zł w 2012 r. do kwoty zł w roku Od 2016 r. wydatki majątkowe obejmują wydatki na pozostałe zadania Województwa i ustalono je na poziomie wynikającym z moŝliwości budŝetu Województwa, tj. na poziomie od 35,6 mln w 2016 r. do 48,8 mln w roku Zgodnie z ustawą o finansach publicznych w kwocie wydatków majątkowych wyodrębniono wydatki wynikające z limitów na realizowane i planowane przedsięwzięcia. Wydatki te wymienione w załączniku nr 2 do uchwały zostaną omówione w dalszej części uzasadnienia. W roku 2012 wydatki te wyniosą zł, a w roku zł. 5. Wynik budŝetu i przeznaczenia nadwyŝki Ustalona na rok 2012 nadwyŝka budŝetowa w wysokości zł zostanie przeznaczona na spłatę zadłuŝenia. Wolne środki w 2012 r. stanowią róŝnice między przekazanymi, a wykorzystanymi środkami z: Funduszu Kolejowego, przeznaczonymi na zakup i modernizację taboru kolejowego; z opłat za wyłączenia z produkcji gruntów rolnych oraz zaliczek z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych POKL. Środki te znajdują się na wydzielonych rachunkach bankowych. W latach następnych zaplanowano osiąganie przez Województwo nadwyŝki budŝetowej, która będzie przeznaczana na spłatę zobowiązań. NadwyŜka ta została 7

8 zaplanowana w wysokości odpowiadającej kwocie zobowiązań przypadających do spłaty w danym roku budŝetowy. 6. Przychody Przychody na 2012 r. obejmują emisję obligacji w kwocie zł na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań, wolne środki w kwocie zł, omówione powyŝej, oraz zwroty udzielonych z budŝetu poŝyczek w kwocie zł (do wysokości rozchodów na ten cel). Od 2013 roku przychody obejmują tylko zwroty udzielonych z budŝetu poŝyczek ustalone w kwocie zł (do wysokości rozchodów na ten cel). 7. Rozchody Rozchody na 2012 r. obejmują spłatę wcześniej zaciągniętej poŝyczki w kwocie zł, wykup obligacji w kwocie zł oraz poŝyczki udzielane z budŝetu Województwa w kwocie zł. W latach następnych zaplanowane zostały: spłata poŝyczki z WFOŚiGW w kwocie zł rocznie i wykup obligacji w kwotach rocznych aŝ do ich całkowitej spłaty oraz poŝyczki udzielane z budŝetu Województwa w kwocie zł. 8. Kwota długu Poziom długu Województwa w latach prezentuje prognoza kwoty długu Województwa i jej spłaty, stanowiąca element wieloletniej prognozy finansowej. Kwota długu Województwa na koniec 2011 roku wyniesie zł. W 2012 roku z uwagi na planowaną emisję obligacji w wysokości zł i spłatę zobowiązań na poziomie zł zmaleje do kwoty zł. Począwszy od 2012 r. dług Województwa będzie systematycznie malał i zostanie spłacony w 2025 roku. 9. Spłata długu i sposób jej finansowania W 2012 r. z budŝetu Województwa na spłatę długu przeznaczona zostanie kwota zł. Kwota ta zostanie sfinansowana z emisji nowych obligacji w kwocie zł i dochodów własnych Województwa. W roku 2013 spłata długu wyniesie zł i sfinansowana zostanie w całości dochodami Województwa. Od 2013 roku spłata przypadających na dany rok kwot spłaty długu finansowana będzie z nadwyŝki budŝetowej. 8

9 10. Wskaźniki zadłuŝenia określone w ustawie o finansach publicznych z 2005 r. W latach obowiązują wskaźniki długu i obsługi długu określone w ustawie o finansach publicznych z 2005 r. Zgodnie z tą ustawa wskaźnik obsługi długu (liczony relacją sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów) nie moŝe przekroczyć 15%. W latach wskaźnik ten dla Województwa Opolskiego ukształtuje się odpowiednio na poziomie 6,6%, 8,0% i 8,9%. Wskaźnik ten nie przekroczy więc poziomu maksymalnego. Natomiast wskaźnik długu (liczony relacją długu do dochodów w danym roku) nie moŝe przekroczyć 60%. W latach wskaźnik ten dla Województwa Opolskiego ukształtuje się odpowiednio na poziomie 51,1%, 52,8% i 54,3%. Wskaźnik ten nie przekroczy więc poziomu maksymalnego. 11. Wskaźnik zadłuŝenia określony ustawą o finansach publicznych z 2009 r. Zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych z 2009 r. od 2014 roku Sejmik Województwa nie moŝe uchwalić budŝetu w którym relacja sumy kwot spłaty długu, odsetek i potencjalnej spłaty zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń do kwoty dochodów (wskaźnik obsługi długu) będzie większa od średniej relacji (z trzech poprzednich lat budŝetowych) nadwyŝki operacyjnej powiększonej o dochody ze sprzedaŝy majątku do dochodów ogółem (indywidualny limit zadłuŝenia na dany rok). NadwyŜka operacyjna liczona jest jako róŝnica między dochodami bieŝącymi a wydatkami bieŝącymi. W 2014 roku indywidualny limit zadłuŝenia dla Województwa Opolskiego wyniesie 9,65%, natomiast wskaźnik obsługi długu 9,35%. Relacja wynikająca z art. 243 ustawy o finansach publicznych zostanie spełniona. Z danych zawartych w prognozie kwoty długu wynika, Ŝe relacja ta zostanie spełniona równieŝ w latach 2013 i następnych. 9

10 II. Objaśnienia do wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w latach W załączniku nr 2 do uchwały przedstawione zostały przedsięwzięcia wieloletnie w układzie określonym w art. 226 ust. 3 i 4 tej ustawy. Dla kaŝdego przedsięwzięcia określono jednostkę odpowiedzialna za realizację, cel przedsięwzięcia, okres realizacji, łączne nakłady finansowe, wykonanie w okresie do 2010 r. przewidywane wykonanie w 2011 r., limity wydatków w poszczególnych latach realizacji oraz limit zobowiązań, które mogą być zaciągnięte w związku z jego realizacją. 1. Wieloletnie programy, projekty lub zadania realizowane z udziałem środków europejskich W załączniku ujęto przedsięwzięcia, których realizacja wykracza poza rok Ujęto w nim projekty własne realizowane przez Województwo, jak na przykład projekty drogowe oraz przedsięwzięcia związane z realizacją programów, jak na przykład projekty konkursowe w ramach RPO czy Pomoce Techniczne programów operacyjnych. Łączne wydatki na te przedsięwzięcia wyniosą w 2012 r zł, a w roku zł. W latach następnych wydatki na te przedsięwzięcia będą maleć, aŝ do ich wygaszenia w 2015 r. Łączny limit zobowiązań do zaciągnięcia na realizację tych przedsięwzięć na lata ustalono na poziomie zł. Kwoty wydatków na poszczególne przedsięwzięcia ustalono na podstawie podpisanych umów oraz planowanych montaŝy finansowych. 2. Zakup i wdroŝenie specjalistycznego oprogramowania do weryfikacji i redystrybucji opłat za korzystanie za środowiska i opłaty produktowej. Zadanie realizowane w latach przez Urząd Marszałkowski. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, w tym w latach zł. 3. Dokumentacje przyszłościowe na zadania na drogach wojewódzkich. Zadanie realizowane w latach przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. Łączne nakłady finansowe w latach wyniosą zł, a limit zobowiązań do zaciągnięcia wynosi zł. 4. Przygotowanie dokumentacji budowy obwodnicy miejscowości Dobrzeń Wielki, Dobrzeń Mały, Borki i Czarnowąsy do połączenia z infrastrukturą 10

11 komunikacyjną Miasta Opola. Zadanie realizowane w latach przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, natomiast w latach wyniosą zł. 5. Przebudowa i rozbudowa Opolskiego Centrum Rehabilitacji w Korfantowie (wkład własny do projektu RPO). Zadanie realizowane w latach przez Opolskie Centrum Rehabilitacji w Korfantowie. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, w tym w latach zł. Limit zobowiązań do zaciągnięcia wynosi zł. 6. Budowa nowego pawilonu Centrum Terapii Nerwic Moszna. Zadanie realizowane w latach przez Centrum Terapii Nerwic Moszna- Zamek. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł. 7. Modernizacja pojazdów szynowych. Zadanie realizowane w latach przez Urząd Marszałkowski Województwa Opolskiego. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, w tym w latach zł. 8. Umowa o świadczenie usług publicznych w zakresie kolejowych przewozów pasaŝerskich na obszarze Województwa Opolskiego. Zadanie realizowane w latach przez Urząd Marszałkowski. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, w tym w latach wyniosą zł. 9. Umowy związane z zapewnieniem ciągłości działania i funkcjonowania jednostek budŝetowych Województwa Opolskiego. Są to wieloletnie umowy na wynajem pomieszczeń, konserwacji urządzeń, ochrony obiektów, dostępu do sieci Internet itp. Łączne nakłady finansowe wyniosą zł, w tym w latach wyniosą zł. 10. Wieloletnie gwarancje i poręczenia udzielone przez Województwo Opolskie. Województwo Opolskie udzieliło poręczenia poŝyczek ośmiu instytucjom kultury i społecznym zakładom opieki zdrowotnej. Potencjalne wydatki z tego tytułu w latach mogą wynieść łącznie zł, w tym w roku zł. Wydatki te będą w latach stopniowo maleć proporcjonalnie do spłaty poręczonych poŝyczek. W załączniku wykazano wszystkie udzielone poręczenia wraz z pozostałymi do spłaty kwotami. 11