Poz. 24411. KACZMARSKI INKASSO we Wrocławiu. [BMSiG-20295/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym Nazwa: KACZMARSKI INKASSO. Adres: 51-214 Wrocław, ul. Danuty Siedzikówny 12. Przedmiot działalności: Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Organ prowadzący rejestr: wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Miejscowość: Wrocław. 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., a dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2016. r. do 31.12.2016 r. 4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W skład Firmy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Wskazanie czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe nie zawierają skutków rozliczenia połączenia firm. 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody i koszty z wykonania usługi okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Odsetki Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 192
Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia. Udziały obęte w zamian za wniesiony aport wycenono w wartości nominalnej (rynkowej) wynikającej z umowy. Przeszacowanie inwestycji do wartości godziwej odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszone na rachunek zysków i strat. Leasing finansowy Z uwagi na fakt Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 193
Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Odprawy emerytalne Wycena zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu wiarygodnych szacunków oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, 18.04.2018 r. Bilans Stan na Stan na Lp. AKTYWA Nr noty 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 40 074 461,99 39 596 192,28 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A 483 246,99 1 039 877,54 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 194
2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne 483 246,99 1 039 877,54 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 33 187 755,60 32 153 805,34 1. Środki trwałe 33 187 755,60 32 153 805,34 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 610 781,00 610 781,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 25 794 823,11 26 967 261,33 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 479 529,08 2 648 343,05 d) środki transportu 4 198 690,74 1 772 879,50 e) inne środki trwałe 103 931,67 154 540,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. Należności długoterminowe 1 000,00 1 000,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 1 000,00 1 000,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 6 402 459,40 6 401 509,40 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A 6 402 459,40 6 401 509,40 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 6 402 459,40 6 401 509,40 - udziały lub akcje 6 372 059,40 6 371 109,40 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 30 400,00 30 400,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 333 305,02 13 293 812,72 I. Zapasy 51 611,92 55 163,15 1. Materiały 550,00 1 364,84 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 195
2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 51 061,92 53 798,31 II. Należności krótkoterminowe 3 318 314,87 6 750 689,68 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 3 318 314,87 6 750 689,68 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 024 908,71 6 591 808,47 - do 12 miesięcy 2 024 908,71 6 591 808,47 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 213 975,55 141 849,55 c) inne 79 430,61 17 031,66 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 25 152,23 5 023 270,64 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 152,23 5 023 270,64 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 8 693,04 62 009,32 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8 693,04 62 009,32 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 459,19 4 961 261,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 16 459,19 62 014,12 - inne środki pieniężne 0,00 4 899 247,20 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A 938 226,00 1 464 689,25 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 44 407 767,01 52 890 005,00 196
Stan na Stan na Lp. PASYWA Nr noty 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 21 330 376,51 25 784 199,41 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A 9 942 487,51 16 184 711,57 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00-282 394,71 VI. Zysk (strata) netto 11 387 889,00 9 881 882,55 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 077 390,50 27 105 805,59 I. Rezerwy na zobowiązania 98 981,72 228 810,63 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 39 212,90 158 369,09 - długoterminowa 7 218,54 40 318,42 - krótkoterminowa 31 994,36 118 050,67 3. Pozostałe rezerwy 9 59 768,82 70 441,54 - długoterminowe - krótkoterminowe 59 768,82 70 441,54 II. Zobowiązania długoterminowe 10 16 141 848,67 11 546 333,03 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 16 141 848,67 11 546 333,03 a) kredyty i pożyczki 11 744 535,20 9 519 876,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 4 310 933,47 1 960 577,03 d) zobowiązania wekslowe e) inne 86 380,00 65 880,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 6 828 560,11 15 322 661,93 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 197
b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 828 045,78 15 322 147,60 a) kredyty i pożyczki 3 104 936,51 1 359 972,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 669 071,90 1 499 188,62 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 700 865,09 11 953 200,01 - do 12 miesięcy 1 700 865,09 11 953 200,01 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 77 710,47 284 139,28 h) z tytułu wynagrodzeń 4 862,37 23 848,88 i) inne 270 599,44 201 798,81 4. Fundusze specjalne 514,33 514,33 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B 8 000,00 8 000,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 000,00 8 000,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 000,00 8 000,00 Pasywa razem 44 407 767,01 52 890 005,00 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, 18.04.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 80 151 540,18 80 757 154,66 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II.1A 79 754 493,06 80 638 904,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 397 047,12 118 249,74 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II.1A 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej II.2 66 374 354,76 70 317 768,94 I. Amortyzacja 3 627 217,89 3 724 462,63 II. Zużycie materiałów i energii 2 736 200,76 2 579 462,95 III. Usługi obce 53 717 251,09 58 514 114,93 198
IV. Podatki i opłaty, w tym: 285 908,54 268 038,59 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 3 809 812,43 3 414 231,68 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 712 457,51 678 737,80 - emerytalne 340 544,91 302 095,53 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 485 506,54 1 138 720,36 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 13 777 185,42 10 439 385,72 D. Pozostałe przychody operacyjne 171 586,62 204 171,26 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 73 182,74 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 813,00 97 998,22 IV. Inne przychody operacyjne 97 590,88 106 173,04 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 145 413,51 258 586,13 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 10 809,94 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 206 339,87 202 293,20 III. Inne koszty operacyjne 1 939 073,64 45 482,99 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 11 803 358,53 10 384 970,85 G. Przychody finansowe 62 188,37 27 172,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 59 258,12 27 172,51 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 2 930,25 0,00 H. Koszty finansowe 477 657,90 530 260,81 I. Odsetki, w tym: 466 587,81 486 553,41 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 11 070,09 43 707,40 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 11 387 889,00 9 881 882,55 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 11 387 889,00 9 881 882,55 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, 18.04.2018 r. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 25 784 199,41 8 817 501,36 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 25 784 199,41 8 817 501,36 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 16 184 711,57 9 099 896,07 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -6 242 224,06 7 084 815,50 a) zwiększenie (z tytułu) 9 881 882,55 14 683 543,81 - wydania udziałów (emisji akcji) - przekazanie na kapitał podstawowy 9 881 882,55 14 683 543,81 b) zmniejszenie (z tytułu) 16 124 106,61 7 598 728,31 - wypłata na rzecz i 15 841 711,90 7 598 728,31 - korekta błędu lat ubiegłych 282 394,71 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 942 487,51 16 184 711,57 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 282 394,71 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 200
1 2 3 4 b) zmniejszenie (z tytułu) - przekazanie na kapitał podstawowy 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 282 394,71-282 394,71 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 282 394,71-282 394,71 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 282 394,71 - pokrycie straty 282 394,71 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -282 394,71 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -282 394,71 6. Wynik netto 11 387 889,00 9 881 882,55 a) zysk netto 11 387 889,00 9 881 882,55 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 330 376,51 25 784 199,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 330 376,51 25 784 199,41 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław 18.04.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 11 387 889,00 14 683 543,81 II. Korekty razem -1 656 064,94 2 497 108,28 1. Amortyzacja 3 627 217,89 3 154 579,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5,67 25 411,41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 459 332,03 579 677,50 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -73 182,74 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -129 828,91 297 357,16 6. Zmiana stanu zapasów 3 551,23-2 334,88 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 201
1 2 3 4 7. Zmiana stanu należności 1 567 258,16-14 533,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -10 513 563,62-1 013 927,67 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 504 390,08-19 776,77 10. Inne korekty 2 898 766,61-509 344,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 9 731 824,06 17 180 652,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 797 095,10 7 342,46 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 742 930,74 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 54 164,36 7 342,46 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 54 164,36 7 342,46 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 848,08 7 342,46 - inne wpływy z aktywów finansowych 53 316,28 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 483 139,77 1 021 919,27 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 482 189,77 991 519,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 950,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 950,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 950,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 30 400,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 313 955,33-1 014 576,81 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 214 828,96 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 5 214 828,96 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 20 205 416,15 16 009 831,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 15 841 711,90 12 742 612,07 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 246 641,00 1 359 972,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 202
1 2 3 4 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 607 314,89 1 338 196,72 8. Odsetki 458 744,36 543 305,92 9. Inne wydatki finansowe 51 004,00 25 744,74 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -14 990 587,19-16 009 831,45 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -4 944 807,80 156 243,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 944 802,13 2 929 296,91 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5,67 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 961 261,32 3 030 039,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 16 459,19 3 186 283,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, 18.04.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego I. Dla a firmy Kaczmarski Inkasso Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Kaczmarski Inkasso z siedzibą: 51-214 Wrocław, ul. Danuty Siedzikówny 12, na które składa się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ). Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 203
wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Wrocław, 23 kwietnia 2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Renata Juraszek nr w rejestrze 10384 Centrum FK Renata Juraszek 53-238 Wrocław, ul. Ostrowskiego 30 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3556 Wrocław, 30.04.2018 r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY KACZMARSKI INKASSO MAŁGORZATA KACZMARSKI Po przeanalizowaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2017 rok oraz opinii biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie, firmy Kaczmarski Inkasso Pani zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans na dzień 31 grudnia 2017 r, który zamknął się sumą bilansową 44 407 767,01 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017, który zamknął się zyskiem brutto 11 387 889,00 4) zestawienie zmian w kapitale własnym, 5) rachunek z przepływów pieniężnych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia Wrocław, 30.04.2018 r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY KACZMARSKI INKASSO MAŁGORZATA KACZMARSKI firmy Kaczmarski Inkasso Pani postanawia wynik finansowy za rok 2017 w wysokości 11 387 889,00 zł przeznaczyć na zwiększenie kapitału podstawowego. 204