MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 Poz. 19243. FIJAŁKOWSKI w Rybniku. [BMSiG-18426/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki: Fijałkowski, ul. Żorska 75, 44-203 Rybnik. Oddziały/Filie: Fijałkowski ul. Armii Krajowej 70 44-335 Jastrzębie-Zdrój, ul. Sikorskiego 113 44-100 Gliwice. Nie sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Rybniku. Identyfikacja podatkowa NIP: 642-130-45-16 decyzja US z dnia 02.08.1996 r. NIP UE: PL6421304516 decyzja US z dnia 23.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Rybnika pod numerem 18448/98. Jednostka powstała w 1998 r. : Przedmiot działania: REGON: 271791589 zaświadczenie z dnia 23.11.1999 r. PKD 45.11.Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży hurtowej i detalicznej samochodów osobowych i furgonetek. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2014-31 grudzień 2014 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania w koszty zużycia materiałów, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek według przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy komputerowe amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach nabycia, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 66
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - środki pieniężne wyrażone w walutach obcych według kursu średniego dla danej waluty ustalonego przez NBP w dniu bilansowym. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymaganej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, w szczególności z odsetek należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, ujemne różnice kursowe. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością jednostki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 24.04.2015 r. 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Aktywa trwałe 15 659 052,11 11 157 752,60 I. Wartości niematerialne i prawne - 25 972,92 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 25 972,92 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 235 905,02 7 292 385,79 1. Środki trwałe 7 235 905,02 7 292 385,79 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 351 218,22 3 385 948,60 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 343 173,62 2 645 902,92 c) urządzenia techniczne i maszyny 199 677,37 256 127,85 d) środki transportu 1 276 885,06 905 170,66 e) inne środki trwałe 64 950,75 99 235,76 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 423 147,09 3 839 393,89 1. Nieruchomości 8 423 147,09 3 839 393,89 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 9 383 158,45 8 324 098,42 I. Zapasy 7 185 743,22 6 908 661,67 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 68
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 4. Towary 7 168 008,00 6 905 845,39 5. Zaliczki na poczet dostaw 17 735,22 2 816,28 II. Należności krótkoterminowe 1 573 169,60 1 077 663,45 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 1 573 169,60 1 077 663,45 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 1 507 957,32 985 145,11 - do 12 miesięcy 1 507 957,32 985 145,11 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 7 200,00 c) inne 58 012,28 92 518,34 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 85 539,43 93 340,22 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 85 539,43 93 340,22 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 85 539,43 93 340,22 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 85 539,43 93 340,22 - inne środki pieniężne - - inne aktywa pieniężne (np. odsetki od lokaty terminowej) 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 538 706,20 244 433,08 AKTYWA RAZEM 25 042 210,56 19 481 851,02 PASYWA 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Kapitał (fundusz) własny 11 754 193,93 7 463 218,66 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 197 332,52 5 341 093,90 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 2 556 861,41 2 122 124,76 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 288 016,63 12 018 632,36 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 666 175,21 683 471,61 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 666 175,21 683 471,61 a) kredyty i pożyczki 374 804,86 590 237,67 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 242 638,94 d) inne 48 731,41 93 233,94 III. Zobowiązania krótkoterminowe 12 621 841,42 11 335 160,75 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 12 596 289,67 11 306 828,00 a) kredyty i pożyczki 11 257 706,32 9 715 973,40 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 67 199,52 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 705 012,17 677 423,22 - do 12 miesięcy 705 012,17 677 423,22 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 149 366,55 298 429,43 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 243 619,73 450 860,67 h) z tytułu wynagrodzeń 157 561,97 154 450,39 i) inne 15 823,41 9 690,89 3. Fundusze specjalne. 25 551,75 28 332,75 a) ZFŚS 25 551,75 28 332,75 b) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe - - 1. Ujemna wartość firmy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 70
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 25 042 210,56 19 481 851,02 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 24.04.2015 r. Rachunek zysków i strat Treść Przychody i koszty za rok 01.01.-31.12.2014 01.01.-31.12.2013 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM 40 456 520,37 46 136 418,35 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 763 639,68 6 169 089,43 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 47 429,49 85 599,62 III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 239 013,41 357 575,27 IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 34 406 437,79 39 524 154,03 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 38 748 584,27 43 618 072,31 I. Amortyzacja 767 566,86 807 036,18 II. Zużycie materiałów i energii 1 068 611,71 1 065 271,36 III. Usługi obce 616 862,59 685 179,46 IV. Podatki i opłaty, w tym: 380 130,25 417 288,54 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 620 632,16 2 590 382,64 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 623 561,66 614 460,05 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 408 601,57 463 754,33 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32 262 617,47 36 974 699,75 C. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY (A-B) 1 707 936,10 2 518 346,04 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 118 399,03 240 389,16 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 137 308,03 71 936,29 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 981 091,00 168 452,87 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 337 657,18 147 229,39 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 337 657,18 147 229,39 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 2 488 677,95 2 611 505,81 G. PRZYCHODY FINANSOWE 18 774,93 2 922,54 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 II. Odsetki, w tym: 18 773,13 1 802,79 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 1,80 1 119,75 H. KOSZTY FINANSOWE 184 132,53 357 524,11 I. Odsetki, w tym: 181 287,93 357 518,11 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 2 844,60 6,00 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 2 323 320,35 2 256 904,24 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I-J.II) 233 541,06-134 779,48 I. Zyski nadzwyczajne 276 657,92 190 359,22 II. Straty nadzwyczajne 43 116,86 325 138,70 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+/-J) 2 556 861,41 2 122 124,76 L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) 2 556 861,41 2 122 124,76 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 24.04.2015 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie 01.01-31.12.2014 r. 01.01-31.12.2013 r. 4 I. Kapitał (fundusz) własny 7 463 218,66 7 821 148,97 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 463 218,66 7 821 148,97 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 341 093,90 6 965 508,19 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 856 238,62-1 624 414,29 3 856 238,62 855 640,78 - podziału zysku z lat ubiegłych 2 122 124,76 855 640,78 - dopłaty do kapitału 1 734 113,86 b) zmniejszenie (z tytułu) -2 480 055,07 podziału wyniku z lat ubiegłych - wypłaty na rzecz właściciela -2 480 055,07 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 197 332,52 5 341 093,90 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 72
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 4 b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną - wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 122 124,76 855 640,78 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 122 124,76 855 640,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 122 124,76 855 640,78 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku -2 122 124,76-855 640,78 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 4 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 556 861,41 2 122 124,76 a) zysk netto 2 556 861,41 2 122 124,76 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 754 193,93 7 463 218,66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 11 754 193,93 7 463 218,66 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 24.04.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za 2014 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 01.01-31.12.2014 r. 01.01-31.12.2013 r. 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 556 861,41 2 122 124,76 II. Korekty razem -625 200,73 2 237 866,32 1. Amortyzacja 767 566,86 807 036,18 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 178 155,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -137 308,03-71 936,29 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -277 081,55 673 035,66 7. Zmiana stanu należności -495 506,15 627 720,84 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -366 754,30 35 530,43 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -294 273,12 166 479,50 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 931 660,68 4 359 991,08 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 74
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 4 I. Wpływy 461 406,50 411 849,49 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 461 406,50 406 239,03 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 5 610,46 II. Wydatki 5 283 126,38 473 319,81 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 697 564,82 473 319,81 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 583 753,20 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 808,36 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 821 719,88-61 470,32 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 326 881,82 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 734 113,86 2. Kredyty i pożyczki 1 592 767,96 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 444 623,41 4 290 794,54 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 273 937,46 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 266 467,85 3 016 857,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 178 155,56 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 882 258,41-4 290 794,54 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -7 800,79 7 726,22 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 4 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -7 800,79 7 726,22 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 93 340,22 85 614,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 85 539,43 93 340,22 - o ograniczonej możliwości dysponowania 25 058,07 10 990,84 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 24.04.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy FIJAŁKOWSKI w Rybniku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku przy ul. Żorskiej 75, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 25 042 210,56 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 556 861,41 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 4 290 975,27 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 7 800,79 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku. Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Firmy FIJAŁKOWSKI Stanisław Fijałkowski z siedzibą w Rybniku na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 GRUDNIA 2015 R. 76
MSIG 237/2015 (4868) poz. 19243 19243 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Katowice, 27 kwietnia 2015 roku Mirosława Słońska Kluczowy Biegły Rewident wpisany w rejestrze pod nr 11532 przeprowadzający badanie w imieniu Polskiej Grupy Audytorsko-Księgowej BILANS Sp. z o.o. Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3929 Siedziba Podmiotu: 40-560 Katowice ul. Grzyśki 16 Decyzja z dnia 17 czerwca 2015 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2014 rok zawierające bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 25 042 210,56 zł oraz rachunek zysków i strat za 2014 rok wykazujący zysk brutto w kwocie 2 556 861,41 zł. Decyzja z dnia 17 czerwca 2015 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zysk bilansowy w kwocie 2 556 861,41 zł przeznacza się na kapitał własny. 7 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77