Poz. 24561. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe ROLL-CAR w Piórkowie. [BMSiG-18895/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane o przedsiębiorstwie: SPRAWOZDANIE FINANSOWE rok 2016 Nazwa przedsiębiorstwa: P.U.H. ROLL-CAR Chodorek Krzysztof Adres zamieszkania: Nieskurzów Stary 20A 27-552 Baćkowice Powiat: opatowski Województwo: świętokrzyskie NIP: 863-102-31-73 REGON: 830282958 Adres prowadzenia działalności: 27-552 Baćkowice Piórków 7 B Forma prawna: osoba fizyczna Organ rejestrowy: Wójt Gminy Baćkowice Sprawozdanie obejmuje okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku. Rok obrachunkowy od 01 stycznia do 31 grudnia. Sprawozdanie sporządzono zgodnie z art. 45 ustawy o rachunkowości z zastosowaniem uproszczeń zawartych w załączniku nr 5. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 5, art. 47 ust. 4 pkt 5, art. 48 ust. 4. Jednostka na mocy art. 48a ust. 4 nie sporządziła zmian w stanie kapitału. Jednostka na mocy art. 48b ust. 5 nie sporządziła rachunku przepływów pieniężnych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej rok od dnia bilansowego, oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Przedsiębiorstwo prowadzi księgi rachunkowe komputerowo przy pomocy programu Rewizor. Koszty rejestrowane są na kontach zespołu 4. Odpisu umorzenia środków trwałych dokonuje się metodą liniową. Środki trwałe o wartości 3500,00 i poniżej umarzane są jednorazowo. Materiały i towary wycenia się w cenach zakupu netto, wyroby gotowe po kosztach wytworzenia, należności i zobowiązania wycenia się w wartości wymagalnej, środki pieniężne w wartości nominalnej, pozostałe aktywa i pasywa według zasad określonych w ustawie o rachunkowości. W roku bilansowym stosowano uproszczenia polegające na kwalifikowaniu umów leasingu według zasad określonych w przepisach podatkowych, niestosowano przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad uznawania metody wyceny, zakresu ujmowania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, odstąpiono od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 111
MSIG 120/2017 (5257) poz. 24561 24561 Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Stan na 31.12.2015 31.12.2016 AKTYWA A. Aktywa trwałe 466 406,94 467 013,10 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 466 406,94 467 013,10 - środki trwałe 466 406,94 448 013,10 - środki trwałe w budowie 0,00 19000 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 12 129 823,78 12 973 673,71 I. Zapasy 9 726 626,12 10 301 508,10 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 2 098 772,94 1 757 844,02 a) Z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 819 603,46 1 749 399,63 - do 12 miesięcy 1 819 603,46 1 749 399,63 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 298 838,64 905 041,61 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 298 838,64 905 041,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 298 838,64 905 041,61 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 586,08 9 279,98 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 12 596 230,72 13 440 686,81 Stan na 31.12.2015 31.12.2016 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 9 898 326,50 11 313 845,59 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 210 312,33 10 027 487,11 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 CZERWCA 2017 R. 112
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk (strata) netto 1 688 014,17 1 286 358,48 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 697 904,22 2 126 841,22 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 689 774,14 2 126 841,22 a) Z tytułu kredytów i pożyczek 1 340 147,65 871 907,72 b) Z tytułu dostaw i usług, w tym: 862 721,66 780 471,25 - do 12 miesięcy 862 721,66 780 471,25 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 8 130,08 Pasywa razem 12 596 230,72 13 440 686,81 24.03.2017 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2015 2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 25 545 947,97 24 339 032,93 I. Przychody netto ze sprzedaży 25 545 947,97 24 339 032,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej 23 421 610,45 22 703 422,99 I. Amortyzacja 41 808,86 41 236,36 II. Zużycie materiałów i energii 292 105,90 320 272,38 III. Usługi obce 1 482 564,23 1 509 512,60 IV. Wynagrodzenia 30 281,87 52 501,21 113
MSIG 120/2017 (5257) poz. 24561 24561 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 8 024,81 12 714,30 - emerytalne 2 954,82 4 924,24 VI. Pozostałe koszty, w tym: 21 566 824,78 20 767 186,14 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 477 868,67 20 728 869,18 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 124 337,52 1 635 609,94 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 33 556,09 107 290,86 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 21 528,92 85 779,00 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 85 779,00 F. Przychody finansowe, w tym: 72 081,03 1 840,54 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 78,32 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: 111 396,55 52 533,86 I. Odsetki, w tym: 51 760,17 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 2 097 049,17 1 606 428,48 I. Podatek dochodowy 409 035,00 320 070,00 J. Zysk (strata) netto (H-I) 1 688 014,17 1 286 358,48 24.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla WŁAŚCICIELA KRZYSZTOFA CHODORKA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe ROLL-CAR z siedzibą w Baćkowicach (27-552), Piórków 7b, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 440 686,81 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 1 286 358,48 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 CZERWCA 2017 R. 114
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy badanej jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Jednostka nie miała obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności na podstawie art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Katarzyna Rydlewska nr 12349 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o., nr 3816 30-535 Kraków, ul. Rękawka 17 Kraków, dnia 3.04.2017 r. DECYZJA NR 1/2017 z dnia 12.05.2017 r. dotycząca zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 i podziału zysku za rok obrotowy 2016 Jako właściciel firmy PUH Roll-Car Chodorek Krzysztof z siedzibą w: Piórków 7b, 27-552 Baćkowice, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, obejmujące bilans roczny, rachunek zysków i strat oraz informację dodatkową, sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych techniką komputerową oraz wykazany zysk - 1 286 358,48 zł w sprawozdaniu finansowym przeznaczam na podwyższenie kapitału własnego. 115