MSIG 99/2018 (5487) poz

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 Poz. 21842. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe LOKOMOTIV Bronisław Plata w Podegrodziu. [BMSiG-19641/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. PHU Lokomotiv z siedzibą w Podegrodziu w roku obrotowym prowadziła działalność w zakresie: - napraw i konserwacji lokomotyw dzierżaw lokomotyw, - sprzedaży materiałów i towarów ze skupu. 2. Przedsiębiorstwo zarejestrowane jest w Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej w Urzędzie Gminy Chełmiec NIP: 737-000-24-20, REGON: 490771120. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, oraz dane porównawcze za rok od 01.01.2016 do 31.12.2016. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przeszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego w niezmniejszonym istotnie zakresie. 5. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez Przedsiębiorstwo działalności w najbliższym okresie, dłuższym niż jeden rok. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustalonych i prowadzonych do stosowania od dnia 01.01.2005 roku z późniejszymi zmianami. Zakładowe: zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych (dopuszczonych Ustawą o rachunkowości) do stosowania zasad, metod i wzorów i wprowadzono je na okres wieloletni. Przyjęte zasady są następujące: a. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. Składniki majątku o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Obiekty w cenie wyższej niż 3,5 tysiąca złotych amortyzowane są wg stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy z dnia 26.07.1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Środki trwałe nowe, umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe używane, amortyzowane są wg indywidualnych stawek. Środki trwałe obejmują m.in. środki transportu - lokomotywy oddane osobom trzecim w dzierżawę b. Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Zaliczki na poczet środków trwałych wycenia się według wartości nominalnej. c. Należności długoterminowe obejmują środki transportu - lokomotywy, które nie są użytkowane przez przedsiębiorstwo lecz oddane w użytkowanie na podstawie leasingu operacyjnego. Wycenę dokonano na dzień bilansowy wartości netto środków trwałych. d. Zapasy materiałów wycenia się w cenie nabycia. e. Materiały zużywane do celów administracyjno - gospodarczych i paliwo do środków transportu, nabywane w ilościach niezbędnych do bezpośredniego zużycia, księgowane są w koszty bezpośrednio z faktur zakupu. f. Wartości usług wykonanych przez obce podmioty gospodarcze na rzecz kontrahentów Przedsiębiorstwa odnoszone są w koszty w powiązaniu z uzyskanymi z ich sprzedaży przychodami. g. Rachunek zysków i strat sporządzany jest wg wariantu porównawczego. h. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: a) wartości niematerialne i prawne i środki trwałe - w wartości księgowej netto, tj. wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie, 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 197

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 b) rozliczenia międzyokresowe kosztów - wg kosztu rzeczywistego, c) zapasy materiałów - w rzeczywistych cenach nabycia, d) należności - w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, e) inwestycje krótkoterminowe, środki pieniężne - w wartości nominalnej, f) udzielone pożyczki w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, g) kapitały własne - w wartości nominalnej, h) zobowiązania - w kwotach wymagających zapłaty, i) Rezerwy obejmują, rezerwy na świadczenia emerytalne. 8. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu roboczym, poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 9. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Główny Księgowy Robert Poręba Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 20.04.2018 r. Bilans sporządzony na dzień (zł) AKTYWA 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 45 301 861,83 72 750 433,54 Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 372 865,18 67 953 076,18 1. Środki trwałe 5 280 103,73 62 585 926,02 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 591 370,28 1 063 972,81 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 060 572,06 1 308 870,76 c) urządzenia techniczne i maszyny 546 775,51 286 739,58 d) środki transportu 1 983 794,82 59 853 630,00 e) inne środki trwałe 97 591,06 72 712,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 198

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 2. Środki trwałe w budowie 2 639 798,03 1 861 829,03 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 452 963,42 3 505 321,13 III. Należności długoterminowe 10 514 821,42-1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 10 514 821,42 IV. Inwestycje długoterminowe 25 892 598,03 4 000 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 25 892 598,03 4 000 000,00 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 25 892 598,03 4 000 000,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 25 892 598,03 4 000 000,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 521 577,20 797 357,36 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 521 577,20 797 357,36 B. Aktywa obrotowe 22 403 217,41 34 861 802,27 I. Zapasy 13 110 431,72 7 534 528,90 1. Materiały 12 876 515,39 7 532 832,40 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 38 045,95 1 696,50 5. Zaliczki na dostawy 195 870,38 II. Należności krótkoterminowe 6 651 621,36 4 858 765,09 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 6 651 621,36 4 858 765,09 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 551 177,19 2 978 979,07 - do 12 miesięcy 5 551 177,19 2 978 979,07 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 030 154,00 1 202 531,00 c) inne 70 290,17 677 255,02 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 065 529,64 21 778 504,71 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 065 529,64 21 778 504,71 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 14 600,00 18 175 269,74 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 14 600,00 18 175 269,74 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 050 929,64 3 603 234,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 525 729,64 2 078 034,97 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 1 525 200,00 1 525 200,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 575 634,69 690 003,57 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 67 705 079,24 107 612 235,81 PASYWA 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 48 418 037,97 73 075 558,18 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 31 426 362,60 17 380 370,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 200

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 16 991 675,37 55 695 188,18 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 287 041,27 34 536 677,63 I. Rezerwy na zobowiązania 2 583,00 2 583,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 583,00 2 583,00 - długoterminowa 2 583,00 2 583,00 - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 8 140 280,64 18 700 980,92 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 8 140 280,64 18 700 980,92 a) kredyty i pożyczki 892 279,85 9 087 706,84 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 7 248 000,79 9 613 274,08 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 144 177,63 15 833 113,71 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Wobec pozostałych jednostek 11 144 177,63 15 833 113,71 a) kredyty i pożyczki 2 692 503,66 4 355 497,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 5 479 625,19 5 562 484,59 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 223 828,53 2 224 231,09 - do 12 miesięcy 223 828,53 2 224 231,09 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 150 000,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 158 414,35 135 782,45 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 201

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 h) z tytułu wynagrodzeń 111 658,39 108 017,17 i) inne 328 147,51 3 447 101,25 4. Fundusze specjalne - - ZFŚS ZFRON IV. Rozliczenia międzyokresowe - - 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 67 705 079,24 107 612 235,81 Główny Księgowy Robert Poręba Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 20 kwietnia 2018 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 063 408,48 33 663 002,08 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 949 090,10 29 656 496,89 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 114 318,38 4 006 505,19 B. Koszty działalności operacyjnej 28 127 655,57 33 347 277,05 I. Amortyzacja 10 016 793,34 18 948 633,55 II. Zużycie materiałów i energii 3 302 882,01 1 979 491,55 III. Usługi obce 8 388 813,43 7 503 280,70 IV. Podatki i opłaty, w tym: 225 902,46 173 982,17 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 759 716,74 1 493 600,71 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym: 353 417,85 293 981,01 - emerytalne 179 731,89 132 581,15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 299 556,61 303 180,81 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 780 573,13 2 651 126,55 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (1 064 247,09) 315 725,03 D. Pozostałe przychody operacyjne 19 519 778,93 59 999 219,44 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 19 426 960,36 59 617 870,41 II. Dotacje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 202

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 46 050,00 73 950,95 IV. Inne przychody operacyjne 46 768,57 307 398,08 E. Pozostałe koszty operacyjne 466 246,97 849 066,19 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 394 540,61 841 824,40 III. Inne koszty operacyjne 71 706,36 7 241,79 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 17 989 284,87 59 465 878,28 G. Przychody finansowe 93 784,25 66 027,58 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 93 784,25 33 121,23 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 32 906,35 H. Koszty finansowe 1 091 393,75 3 836 717,68 I. Odsetki, w tym: 1 082 528,89 3 836 717,68 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 8 864,86 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 16 991 675,37 55 695 188,18 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 16 991 675,37 55 695 188,18 Główny Księgowy Robert Poręba Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 20 kwietnia 2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 73 075 558,18 32 607 013,08 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 203

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 73 075 558,18 32 607 013,08 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 17 380 370,00 23 630 462,26 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 14 045 992,60 (6 250 092,26) a) zwiększenie (z tytułu) 55 695 188,18 8 976 550,82 - podział z zysku 55 695 188,18 8 976 550,82 - dopłat do kapitału b) zmniejszenie (z tytułu) (41 649 195,58) (15 226 643,08) - umorzenia udziałów (akcji) - wypłata, rozliczenia właściciela (41 649 195,58) (15 226 643,08) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 31 426 362,60 17 380 370,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przeszacowanie środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycie straty - umorzenie udziałów (z zysku roku ubiegłego) 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu - - 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - korekty aktualizującej wartość b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - - w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - w tym: na udziały (akcje) własne - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - w tym: z tytułu dopłat wspólników - należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) b) zmniejszenie (z tytułu) - - - w tym: z tytułu wykorzystania/zwrotu dopłat - wpłata należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość dodatnia) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - - w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - w tym: na udziały (akcje) własne 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 55 695 188,18 8 976 550,82 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 55 695 188,18 8 976 550,82 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 204

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 55 695 188,18 8 976 550,82 a) zwiększenie (z tytułu) - - - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) (55 695 188,18) (8 976 550,82) - podział zysku - rozliczenie z kapitałem podstawowym (55 695 188,18) (8 976 550,82) - wypłata dywidendy 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (-) b) zmniejszenie (z tytułu) (+) - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - 6. Wynik netto 16 991 675,37 55 695 188,18 a) zysk netto 16 991 675,37 55 695 188,18 b) strata netto (-) - - c) odpisy z zysku (-) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 48 418 037,97 73 075 558,18 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 48 418 037,97 73 075 558,18 Główny Księgowy Robert Poręba Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 20 kwietnia 2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych Treść 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 16 991 675,37 55 695 188,18 II. Korekty razem (17 293 173,88) (33 703 825,05) 1. Amortyzacja 10 016 793,34 18 948 633,55 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 983 714,66 3 615 343,67 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (19 426 960,36) (59 617 870,41) 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 205

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 5. Zmiana stanu rezerw - 6. Zmiana stanu zapasów (5 575 902,82) (2 248 790,48) 7. Zmiana stanu należności (5 510 184,56) (1 097 893,76) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 144 216,82 331 683,56 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 390 149,04 4 558 440,96 10. Inne korekty 1 685 000,00 1 806 627,86 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (301 498,51) 21 991 363,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 64 213 784,25 90 083 721,23 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 64 120 000,00 90 050 600,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 93 784,25 33 121,23 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 93 784,25 33 121,23 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 93 784,25 33 121,23 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 7 059 343,40 45 733 042,04 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 044 743,40 41 733 042,04 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 14 600,00 4 000 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 14 600,00 4 000 000,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 14 600,00 4 000 000,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 57 154 440,85 44 350 679,19 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 58 405 247,67 64 270 817,58 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 41 649 195,58 15 226 643,08 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 9 858 420,49 6 752 023,25 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 206

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5 820 132,69 38 643 686,35 8. Odsetki 1 077 498,91 3 648 464,90 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (58 405 247,67) (64 270 817,58) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) (1 552 305,33) 2 071 224,74 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 552 305,33) 2 071 224,74 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 603 234,97 1 532 010,23 G. Środki pieniężne na koniec okresu 2 050 929,64 3 603 234,97 - o ograniczonej możliwości dysponowania (weksle obce powyżej 3 m-cy) 1 525 200,00 1 525 200,00 Główny Księgowy Robert Poręba Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 20 kwietnia 2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla właściciela P.H.U. LOKOMOTIV Bronisław Plata z siedzibą w Podegrodziu Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego P.H.U. LOKOMOTIV Bronisław Plata z siedzibą w Podegrodziu, 33-386 Podegrodzie 383, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z pózn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidenta, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2018 roku, poz. 398) ( ustawa o biegłych rewidentach ). 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 roku w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 207

MSIG 99/2018 (5487) poz. 21842 21842 Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Badana jednostka nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości, jednostki osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą nie sporządzają sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Anna Niemiec wpisana do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9788 Kancelaria Finansowo-Księgowej Anna Niemiec 33-300 Nowy Sącz, ul. Rynek 18/3 podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod nr 3297 Nowy Sącz, dnia 25 kwiecień 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 208