Poz. 55219. Dombud RP Piotr Dąbrowski w Golubiu-Dobrzyniu. [BMSiG-41173/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA 2016 R. DO 31 GRUDNIA 2016 R. I. WPROWADZENIE 1. Dane jednostki a) Dombud RP Piotr Dąbrowski, z siedzibą przy ul. Szosa Rypińska 26, 87-400 Golub-Dobrzyń, NIP 878-157-96-01 wymieniany dalej jako: DOMBUD RP. b) Firma Dombud RP została zarejestrowana w Urzędzie Miasta w Golubiu-Dobrzyniu w Ewidencji Działalności Gospodarczej pod numerem 2761 w dniu 16.08.1999 r. d) Podstawową działalnością Dombud RP jest handel hurtowy i produkcja materiałów budowlanych. e) Księga handlowa prowadzona jest od 01.01.2001 roku, do tego dnia prowadzona była księga przychodów i rozchodów. 2. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres sprawozdawczy trwający od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 3. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Dombud RP. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. 4. Stosowane metody i zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia prawo do wyboru przedstawia się następująco: a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja naliczana jest metodą liniowa za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych w pełnej wysokości bez uwzględnienia ograniczeń ich wysokości dla celów podatkowych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje na koniec danego miesiąca. Środki trwałe o wartości równej i poniżej 3 500,00 PLN odpisuje się w koszty jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania. - Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu formalnej utraty wartości. b) Należności - wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty z zachowaniem ostrożności (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. c) Zobowiązania - wycenia się w wartościach nominalnych. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, a zobowiązania wyrażone w walutach obcych po obowiązującym średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. d) Inwentaryzację sporządza się na koniec roku sprawozdawczego. Zapasy towarów wycenia się na dzień bilansowy według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Półprodukty, produkcja w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są wg kosztu wytworzenia nie wyższego od cen ich sprzedaży netto. e) Koszty dotyczące przyszłych okresów odnoszone są w koszty roku, którego dotyczą poprzez rozliczenia międzyokresowe. f) Rezerwy - wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. g) Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z zasadami określonymi w art. 4-8 ustawy o rachunkowości. h) Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym. Księgowa Anna Szarek Właściciel Piotr Dąbrowski Golub-Dobrzyń, dnia 31.03.2017 r. 120
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 r. 2016 r. A Aktywa trwałe 4 979 249,12 5 060 994,93 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 4 881 449,12 4 963 194,93 1 Środki trwałe 4 881 449,12 4 706 015,87 a) grunty (w tym: prawo użytkowania wieczystego gruntu) 303 507,37 440 767,37 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 915 000,91 2 829 837,51 c) urządzenia techniczne i maszyny 802 564,19 592 543,70 d) środki transportu 775 536,49 661 242,72 e) inne środki trwałe 84 840,16 181 624,57 2 Środki trwałe w budowie 246 068,06 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 11 111,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 97 800,00 97 800,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 97 800,00 97 800,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 97 800,00 97 800,00 - udziały lub akcje 97 800,00 97 800,00 - inne papiery wartościowe 10 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
- udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 12 419 629,29 13 743 915,85 I Zapasy 4 209 774,47 4 250 280,75 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 3 692 405,98 4 250 280,75 5 Zaliczki na dostawy i usługi 517 368,49 II Należności krótkoterminowe 8 183 430,21 9 422 503,88 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 8 183 430,21 9 422 503,88 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 179 521,32 9 313 881,58 - do 12 miesięcy 8 179 521,32 9 313 881,58 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 908,89 85 522,41 c) inne 23 099,89 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 26 424,61 39 033,73 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 26 424,61 39 033,73 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 122
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26 424,61 39 033,73 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 26 424,61 39 033,73 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 097,49 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 17 398 878,41 18 804 910,78 PASYWA Stan na 2015 r. 2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 9 152 733,52 9 470 066,06 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 935 132,08 9 152 733,52 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 1 441 916,82 1 754 498,43 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -224 315,38-1 437 165,89 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 246 144,89 9 334 844,72 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 3 482 472,07 3 543 504,32 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 3 482 472,07 3 543 504,32 a) kredyty i pożyczki 3 076 118,86 3 255 886,86 10 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 406 353,21 287 617,46 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 4 691 545,23 5 755 759,08 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 691 545,23 5 755 759,08 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 560 742,66 5 634 789,61 - do 12 miesięcy 4 560 742,66 5 634 789,61 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 3 252,03 30 406,50 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 57 592,98 29 360,58 h) z tytułu wynagrodzeń 52 956,86 46 629,93 i) inne 17 000,70 14 572,46 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 72 127,59 35 581,32 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 72 127,59 35 581,32 - długoterminowe - krótkoterminowe 72 127,59 35 581,32 PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 398 878,41 18 804 910,78 Księgowa Anna Szarek Właściciel Piotr Dąbrowski 31.03.2017 r. 124
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r.-31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 55 019 523,45 61 629 379,42 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 55 019 523,45 61 629 379,42 B Koszty działalności operacyjnej 53 947 572,64 60 126 880,21 I Amortyzacja 642 388,89 552 731,52 II Zużycie materiałów i energii 1 239 929,15 1 356 063,42 III Usługi obce 1 858 092,95 1 987 010,04 IV Podatki i opłaty, w tym: 138 248,44 137 139,84 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 827 470,30 772 228,11 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 156 515,29 150 261,59 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 225 605,72 450 463,41 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 48 859 321,90 54 720 982,28 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 071 950,81 1 502 499,21 D Pozostałe przychody operacyjne 596 652,81 409 442,43 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 166 036,58 II Dotacje 9 369,32 10 690,68 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 421 246,91 398 751,75 E Pozostałe koszty operacyjne 27 126,99 19 449,48 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 27 126,99 19 449,48 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 641 476,63 1 892 492,16 G Przychody finansowe 4 604,05 10 379,34 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 10 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125
II Odsetki, w tym: 4 604,05 10 379,34 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 204 163,86 148 373,07 I Odsetki, w tym: 166 862,42 105 502,42 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 37 301,44 42 870,65 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 441 916,82 1 754 498,43 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 441 916,82 1 754 498,43 Księgowa Anna Szarek Właściciel Piotr Dąbrowski 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r.-31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 134 355,11 7 935 132,08 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 800 776,97 1 217 601,44 a) zwiększenie (z tytułu) 800 776,97 1 217 601,44 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku 800 776,97 1 217 601,44 - umorzenia udziałów (akcji) 126
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 935 132,08 9 152 733,52 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 1 217 601,44 317 332,54 a) zysk netto 1 441 916,82 1 754 498,43 10 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127
b) strata netto c) odpisy z zysku 224 315,38 1 437 165,89 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 152 733,52 9 470 066,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 152 733,52 9 470 066,06 Księgowa Anna Szarek Właściciel Piotr Dąbrowski 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r.-31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 441 916,82 1 754 498,43 II. Korekty razem -476 702,88 385 852,94 1. Amortyzacja 642 388,89 552 731,52 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 17 588,28 27 727,24 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 102 324,59 88 439,09 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -166 036,58 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -783 816,23-40 506,28 7. Zmiana stanu należności -2 299 396,17-1 239 073,67 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 012 995,69 1 064 213,85 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 751,35-67 678,81 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 965 213,94 2 140 351,37 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 166 036,58 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 166 036,58 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach 128
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 39 248,67 567 782,36 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 39 248,67 567 782,36 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 126 787,91-567 782,36 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 179 768,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 179 768,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 165 059,15 1 739 727,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 224 315,38 1 437 165,89 4. Spłaty kredytów i pożyczek 94 553,23 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 273 902,98 4 833,43 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 387 836,86 181 562,24 8. Odsetki 166 862,42 88 439,09 9. Inne wydatki finansowe 17 588,28 27 727,24 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 165 059,15-1 559 959,89 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -73 057,30 12 609,12 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 99 481,91 26 424,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 26 424,61 39 033,73 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Anna Szarek Właściciel Piotr Dąbrowski 31.03.2017 r. 10 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela firmy DOMBUD RP Piotr Dąbrowski ul. Szosa Rypińska 26, 87-400 Golub-Dobrzyń Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki DOMBUD RP Piotr Dąbrowski z siedzibą w: 87-400 Golub-Dobrzyniu, ul. Szosa Rypińska 26, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 18 804 910,78 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 1 754 498,43 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 317 332,54 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 12 609,12 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami w ewidencji działalności gospodarczej. Kluczowy Biegły Rewident Alicja Fijałkowska nr w rejestrze 842 W imieniu podmiotu nr 1826 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Kancelaria Biegłych Rewidentów Alicja Fijałkowska ul. Witosławy 10, Bydgoszcz 85-459 130