Poz. 7896. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w Dębowej Woli Starej. [BMSiG-43253/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane jednostki: a) nazwa - Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk, b) siedziba - 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, Stara Dębowa Wola 25, c) podstawowy przedmiot działalności - produkcja opakowań typu Big-Bag, d) organ rejestrujący Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 3. W skład Przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są to nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i prawna została wprowadzona do ewidencji. Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych wg stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 3.500,00 zł amortyzuje się, dokonując jednorazowego odpisu w miesiącu wprowadzenia wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwale i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych, z wyjątkiem gruntów, które nie służą wydobyciu kopalin metodą odkrywkową, pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Dla celów bilansowych i podatkowych przyjęto podatkowe stawki amortyzacyjne, zastosowano amortyzację liniową. Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 95
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Przedsiębiorstwo za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, w tym również: - nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zapasy Do zapasów stanowiących rzeczowe aktywa obrotowe zalicza się: - materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, - wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji oraz półprodukty, - towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Są one przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego trwającego w jednostce dłużej niż 12 miesięcy. W ciągu roku obrotowego przychody zapasów wycenia się według ceny zakupu. Wartość rozchodu zapasów, w tym zużycia i sprzedaży ustala się według cen rzeczywistych przyjmując, że rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła, zasada pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Na dzień bilansowy ceny materiałów i towarów porównano z cenami sprzedaży netto. Wyroby gotowe Wyroby gotowe są wyceniane w wysokości cen sprzedaży netto. Półprodukty i produkcja w toku Półprodukty i produkcja w toku są wyceniane według kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy ceny nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych składników aktywów. Na dzień bilansowy wartość zapasów aktualizuje się poprzez dokonanie odpisów aktualizujących, które odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: - od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - w wysokości 100 % należności, - od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w wysokości 100% należności, - należności przeterminowane od pozostałych dłużników obejmowane były indywidualnym odpisem aktualizującym na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów podmiotu. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 96
Różnice kursowe Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: 1. kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta podmiot - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, 2. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, - składniki pasywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, w ciężar kosztów bezpośrednio związanych z działalnością operacyjną w bieżącym okresie. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Kapitał własny Kapitał własny stanowi kapitał właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Przedsiębiorstwo uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych. Wynik finansowy nie jest obciążany podatkiem dochodowym, gdyż dla celów podatku dochodowego podatnikiem jest Piotr Mikołajczyk, który uzyskuje dochody z różnych źródeł, w tym także z różnych przedsiębiorstw w ramach działalności gospodarczej. Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. 97
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 Lp. Tytuł Bilans Aktywa Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. 1 2 3 4 5 A AKTYWA TRWAŁE 21 662 108,39 22 945 270,48 I Wartości niematerialne i prawne 1 1 938 502,76 2 081 600,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 90 302,76 0,00 2 Wartość firmy 0,00 000 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 848 200,00 2 081 600 00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 19 723 605,63 20 863 670,48 1 Środki trwałe 2 19 323 439,63 20 545 218,48 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 459 619,54 459 619 54 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 341 856,30 10 566 067,08 c urządzenia techniczne i maszyny 7 709 035,12 8 637 315 51 d środki transportu 610 106,62 686 017,24 e inne środki trwałe 202 822,05 196 199,11 2 Środki trwałe w budowie 3 323 852,00 318 452,00 3 Zaliczki na środki trwale w budowie 76 314,00 0,00 III Należności długoterminowe 4 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych 0,00 000 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 31 961 955,07 20 508 261,95 I Zapasy 5 20 942 239,19 14 696 007,36 1 Materiały 5 441 946,79 3 625 833,21 2 Półprodukty i produkly w toku 1 234 571,38 3 365 852,97 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 98
1 2 3 4 5 3 Produkty gotowe 6 042 716,84 1 976 630,10 4 Towary 2 303 445,95 1 390 960,46 5 Zaliczki na dostawy 5 919 558,23 4 336 730,62 II Należności krótkoterminowe 6 9 615 783,58 4 843 812,87 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 2 Należności od pozostałych jednostek 9 615 783,58 4 843 812,87 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 3 522 819,67 3 570 070,36 - do 12 miesięcy 3 522 819,67 3 570 070,36 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 619 958,14 236 652,25 c inne 5 411 285,57 1 002 965,73 d dochodzone na drodze sądowej 61 720,20 34 124,53 III Inwestycje krótkoterminowe 23 1 365 076,02 937 343,26 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 365 076,02 937 343,26 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 o,ou - udziały lub akcje 0,00 000 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0 00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 365 076,02 937 343,26 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 365 076,02 937 343,26 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 38 856,28 31 098,46 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 53 624 063,46 43 453 532,43 99
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 Lp. Tytuł Pasywa Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. 1 2 3 4 5 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 15 285 465,52 15 648 431,66 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 6 253,06 6 253,06 II Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 10 647 957,00 10 901 269,86 VI Zysk (strata) netto 4 631 255,46 4 740 908,74 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 38 338 597,94 27 805 100,77 I Rezerwy na zobowiązania 31 747,00 31 747,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 31 747,00 31 747,00 - długoterminowa 29 882,00 29 882,00 - krótkoterminowa 1 865,00 1 865,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 10, 11 3 906 987,53 5 259 438,15 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 3 906 987,53 5 259 438,15 a kredyty i pożyczki 2 528 217,77 3 472 476,05 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 1 378 769,76 1 786 962,10 d zobowiązania wekslowe e inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 10, 11 30 151 312,78 18 248 736,84 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 30 141 031,03 18 110 116,94 a kredyty i pożyczki 12 173 539,09 10 347 065,28 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 100
1 2 3 4 5 c inne zobowiązania finansowe 966 791,72 1 372 779,18 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 15 340 427,70 5 316 240,36 - do 12 miesięcy 15 340 427,70 5 316 240,36 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 t zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 9 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 861 567,52 277 181,60 h z tytułu wynagrodzeń 450 256,50 448 402,02 i inne 348 448,50 348 448,50 4 Fundusze specjalne 10 281,75 138 619,90 IV Rozliczenia międzyokresowe 12 4 248 550,63 4 265 178,78 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 248 550,63 4 265 178,78 - długoterminowe 3 524 232,54 3 621 039,47 - krótkoterminowe 724 318,09 644 139,31 PASYWA RAZEM 53 624 063,46 43 453 532,43 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Rachunek zysków i strat Lp. Tytuł Nr noty Wykonanie za okres 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 1 2 3 4 5 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych 13 49 553 937,68 53 569 722,24 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37 111 187,10 34 236 750,56 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 12 442 750,58 19 332 971,68 B Koszty działalności operacyjnej 47 797 852,14 51 014 891,51 I Amortyzacja 2 368 599,06 2 300 097,86 II Zużycie materiałów i energii 26 095 645,93 24 427 438,15 III Usługi obce 2 278 520,69 3 951 222,65 IV Podatki i opłaty, w tym: 197 399,17 104 314,44 - podatek akcyzowy 101
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 1 2 3 4 5 V Wynagrodzenia 5 387 786,03 4 697 554,19 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 120 115,50 922 414,49 VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 021 720,26 964 598 19 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 328 065,50 13 647 251,54 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 756 085,54 2 554 830,73 D Pozostałe przychody operacyjne 14 4 046 555,91 3 248 496,88 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 279 813,01 7 393,33 II Dotacje 3 761 998,34 2 736 977,40 III Inne przychody operacyjne 4 744,56 504 126,15 E Pozostałe koszty operacyjne 15 42 446,20 163 027,89 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 34 000,00 III Inne koszty operacyjne 42 446,20 129 027,89 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 760 195,25 5 640 299,72 G Przychody finansowe 16 713,90 408,37 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0 - od jednostek powiązanych 0,00 0 II Odsetki, w tym: 713,90 408,37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 000 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0 00 V Inne 0,00 H Koszty finansowe 17 1 129 653,69 899 799,35 I Odsetki, w tym: 684 231,81 752 137,42 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 445 421,88 147 661,93 I Zysk (strata) brutto (l±j) 4 631 255,46 4 740 908,74 L Podatek dochodowy 18 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 4 631 255,46 4 740 908,74 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 102
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł 1.01.- 31.12.2016 r, 1.01.- 31.12.2015 r. 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 648 431,66 10 907 522,92 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 648 431,66 6 644 699,18 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 253,06 6 253,06 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty gotówką 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 253,06 6 253,06 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2 1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4 1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5 zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 638 446,12 6 638 446,12 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 638 446,12 6 638 446,12 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 10 901 269,86 6 638 446,12 a zwiększenie (z tytułu) 4 740 908,74 4 262 823,74 - podział zysku - na zyzsk z lat ubiegłych 4 740 908,74 4 262 823,74 103
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 1 2 3 4 b zmniejszenie 4 994 221,60 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 10 647 957,00 10 901 269,86 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 10 647 957,00 10 901 269,86 8 Wynik netto 4 631 255,46 4 740 908,74 a zysk netlo 4 631 255,46 4 740 908,74 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 285 465,52 15 648 431,66 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 285 465,52 15 648 431,66 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01 do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Lp. Tytuł 01.01.- 31.12.2016 r. 01.01.- 31.12.2015 r. 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 631 255,46 4 740 908,74 II. Korekty razem (1 368 288,42) (5 099 619,40) 1. Amortyzacja 2 368 599,06 2 300 097,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 115 127,81 8 432,64 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 776 832,22 745 964,09 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (279 813,01) 26 606,67 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 11 677,00 6. Zmiana stanu zapasów (6 246 231,83) (4 648 996,58) 7. Zmiana stanu należności (4 771 970,71) 2 430 224,41 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10 482 089,59 (2 384 899,79) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 104
1 2 3 4 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (24 385,97) (851 748,30) 10. Inne korekty (3 788 535,58) (2 736 977,40) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 3 262 967,04 (358 710,66) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 315 991,87 40 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 315 991,87 40 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 438 231,50 2 279 906,44 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 438 231,50 2 279 906,44 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (122 239,63) (2 239 906,44) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 816 497,25 10 330 567,40 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 826 473,81 6 800 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 2 990 023,44 3 530 567,40 II. Wydatki 7 529 491,90 8 450 433,11 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 994 221,60 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 944 258,28 6 393 552,65 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 814 179,80 1 310 916,37 8. Odsetki 776 832,22 745 964,09 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (2 712 994,65) 1 880 134,29 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) 427 732,76 (718 482,81) 105
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7896 7896 1 2 3 4 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (317 094,42) (718 466,39) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2,58 F. Środki pieniężne na początek okresu 937 343,26 1 655 828,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 365 076,02 937 345,84 - o ograniczonej możliwości dysponowania 16 999,35 174 689,28 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNO-HANDLOWO-USŁUGOWEGO AMID PIOTR MIKOŁAJCZYK z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWO PRODUKCYJNO-HANDLOWO- -USŁUGOWE AMID PIOTR MIKOŁAJCZYK z siedzibą w Starej Dębowej Woli nr 25A, 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 53.624.063,46 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk brutto w wysokości 4.631.255,46 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2016 wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 362.966,14 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 427.732,76 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 ze zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 106
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania, dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa. W imieniu firmy audytorskiej Biegli Rewidenci Kielce Sp. z o.o. ul. Sandomierska 105, 25-324 Kielce wpisanej na listę pod numerem 473 Leokadia Zagórska Kluczowy Biegły Rewident nr w rej. 4550 Prezes Zarządu Kielce, 21 lipca 2017 r. Kielce, dnia 21.07.2017 r. DECYZJA Właściciela firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 oraz podziale zysku za rok 2016. I. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk za rok 2016 obejmujące: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - dodatkowe informacje i objaśnienia, - bilans wykazujący sumę bilansową w wysokości 53.624.063,46 zł, - rachunek zysków i strat wykazujący zysk brutto w wysokości 4.631.255,46 zł, - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 427.732,76 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym wskazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 362.966,14 zł. II. Osiągnięty w 2016 roku zysk brutto w wysokości 4.631.255,46 zł pozostawiam na następny okres. Właściciel Piotr Mikołajczyk 107