MSIG 203/2017 (5340) poz

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Poz. 39210. FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HANDLOWA Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli. [BMSiG-27568/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba firmy Nazwa: Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej Adres: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Działalność gospodarcza jednostki jest prowadzona w miejscowościach: 1. Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 2. Grabowiec 21 3. Zduńska Wola, ul. Królewska 6 Oddziały/Filie nie występują Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Zduńskiej Woli Identyfikacja podatkowa NIP: 829-000-14-07 decyzja US z dnia 25.05.93 r. NIP UE: PL829-000-14-07 decyzja US z dnia 28.04.04 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana w Urzędzie Miasta w Zduńskiej Woli wg wpisu Prezydenta Miasta Zduńska Wola z 01.04.1992 r. pod nr 009908/01. Forma prawna - osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Andrzej Mielczarek - właściciel Przedmiot działania REGON: 731573661 zaświadczenie z dnia 27.10.09 r. PKD 4941Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: W 2016 r. jednostka prowadziła następujące rodzaje działalności: transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi; sprzedaż pojazdów samochodowych; konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych; sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów samochodowych; działalność wspomagająca transport lądowy. Powyższa działalność jest zgodna z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. Podstawowa działalność jednostki to transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi wg PKD 4941Z. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2016 r. - 31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym nie dotyczy 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia nie dotyczy 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego wynikają z ZPR z dn. 02.01.2012 r. są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z Ustawa o rachunkowości, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych lub w ewidencji pozabilansowej. - środki trwałe w 95% stanowią leasing finansowy (bilansowo) i stawki ich amortyzacji są związane z okresem ich użytkowania wynikającym z zawartych umów. Pozostałe środki trwałe (własne) zostały poddane analizie okresu użytkowania na 31.12.2016 r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. b) pozostałe środki trwałe amortyzowane były metodą liniową i degresywną. c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się zgodnie z Ustawą o rachunkowości. d) środki trwałe objęte amortyzacją nie podatkową amortyzowane są metodą indywidualną i rozliczane proporcjonalnie w stosunku do czasu trwania umowy leasingu. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe nie występują. Inwestycje krótkoterminowe dotyczą środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Długoterminowe aktywa finansowe nie występują Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu (dotyczy zapasu paliwa), - towary - w cenach zakupu, (jednostki transportowe); rozchód towarów powiązany jest ze sprzedażą środków transportowych, - produkty - po kosztach wytworzenia; b) należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące utworzono na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego operację gospodarczą. Kredyty i pożyczki Na dzień 31.12.2016 r. Jednostka nie posiadała kredytów i pożyczek. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. W sprawozdaniu finansowym (Rachunku Zysków i Strat) wykazane są per saldem. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 154

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Fundusze specjalne nie występują. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży usług, towarów i materiałów i innych przychodów operacyjnych bez podatku od towarów i usług, a kosztami sprzedanych usług, wartością sprzedanych towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z tytułu odsetek od należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki i ujemne różnice kursowe. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych; 7. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Zduńska Wola, dn. 23.06.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA 2015 r. 2016 r. A Aktywa trwałe 25 277 556,90 21 335 658,37 I Wartości niematerialne i prawne 3 717,71 13 698,01 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 3 717,71 13 698,01 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 II Rzeczowe aktywa trwałe 25 095 989,65 21 204 918,22 1 Środki trwałe 24 430 080,93 19 520 805,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 656 930,08 c) urządzenia techniczne i maszyny 254 307,10 245 380,63 d) środki transportu 24 121 510,69 18 565 791,55 e) inne środki trwałe 54 263,14 52 703,42 2 Środki trwałe w budowie 623 921,88 1 684 112,54 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 41 986,84 0,00 III Należności długoterminowe 67 320,00 74 400,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek 67 320,00 74 400,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 110 529,54 42 642,14 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 110 529,54 42 642,14 B Aktywa obrotowe 44 344 739,05 58 135 225,19 I Zapasy 290 677,02 211 881,59 1 Materiały 287 677,02 208 881,59 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 3 000,00 3 000,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 156

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 II Należności krótkoterminowe 37 487 682,70 40 838 751,66 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 37 487 682,70 40 838 751,66 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 37 034 378,35 40 348 907,68 - do 12 miesięcy 37 034 378,35 40 348 907,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnyck 77 818,03 48 071,30 c) inne 375 486,32 441 772,68 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 3 850 373,29 13 990 344,19 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 850 373,29 13 990 344,19 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 3 441,84 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 3 441,84 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 846 931,45 13 990 344,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 846 931,45 13 990 344,19 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 716 006,04 3 094 247,75 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 69 622 295,95 79 470 883,56 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Stan na PASYWA 2015 r. 2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 31 405 788,91 45 361 016,82 I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 834 478,28 21 356 832,29 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z urnową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VII Zysk (strata) netto 26 571 310,63 24 004 184,53 VIII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 38 216 507,04 34 109 866,74 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 9 412 588,28 6 735 360,41 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 9 412 588,28 6 735 360,41 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 9 412 588,28 6 735 360,41 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 28 784 223,97 27 210 811,54 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 104 832,90 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 104 832,90 0,00 - do 12 miesięcy 104 832,90 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 158

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 28 679 391,07 27 210 811,54 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 14 482 391,90 11 289 944,47 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 780 059,54 10 477 511,12 - do 12 miesięcy 8 780 059,54 10 477 511,12 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 248 973,05 1 636 641,71 h) z tytułu wynagrodzeń 1 112 493,42 1 120 777,17 i) inne 2 055 473,16 2 685 937,07 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 19 694,79 163 694,79 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 19 694,79 163 694,79 - długoterminowe - krótkoterminowe 19 694,79 163 694,79 PASYWA razem (suma poz. A i B) 69 622 295,95 79 470 883,66 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek 23.06.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 180 575 058,19 194 530 973,40 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 166 649 170,98 191 585 000,55 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 13 925 887,21 2 945 972,85 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 B Koszty działalności operacyjnej 162 236 127,36 175 101 404,16 I Amortyzacja 11 440 135,02 10 264 980,32 II Zużycie materiałów i energii 58 439 001,59 60 405 765,36 III Usługi obce 12 038 109,75 15 398 279,61 IV Podatki i opłaty, w tym: 27 605 069,69 32 967 682,84 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 15 270 986,04 18 066 939,94 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 111 388,96 3 664 498,56 - emerytalne 1 716 057,63 VII Pozostałe koszty rodzajowe 24 195 694,63 31 555 673,95 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 135 741,68 2 777 583,58 C Zysk strata ze sprzedaży (A-B) 18 338 930,83 19 429 569,24 D Pozostałe przychody operacyjne 9 945 482,72 6 761 096,10 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 081 107,43 226 728,98 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 6 864 375,29 6 534 367,12 E Pozostałe koszty operacyjne 1 040 937,80 1 284 317,18 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 107 300,70 III Inne koszty operacyjne 933 637,10 1 284 317,18 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 27 243 475,75 24 906 348,16 G Przychody finansowe 438 512,35 73 924,16 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 13 070,58 13 908,02 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 425 441,77 60 016,14 H Koszty finansowe 1 110 677,47 976 087,79 I Odsetki, w tym: 1 108 287,98 974 817,40 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 2 389,49 1 270,39 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 26 571 310,63 24 004 184,53 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 160

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 26 571 310,68 24 004 184,53 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek 23.06.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 27 109 806,67 31 405 788,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korekcie 27 109 806 67 31 405 788,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 354 614,58 4 834 478,28 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -5 520 136,30 16 522 354,01 a) zwiększenie (z tytułu) 16 755 192,09 26 571 310,63 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk finansowy roku ubiegłego 16 755 192,09 26 571 310,63 b) zmniejszenie (z tytułu) 22 275 328,39 10 048 956,62 - umorzenia udziałów (akcji) - rozliczenia konta właściciela 22 262 224,39 10 048 956,62 - pozostałe korekty 13 104,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 834 478,28 21 356 832,29 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapituł (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 26 571 310,63 24 004 184,53 a) zysk netto 26 571 310,63 24 004 184,53 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) wlasny na koniec okresu (BZ) 31 405 788,91 45 361 016,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycie straty) 31 405 788,91 45 361 016,82 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek 23.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 162

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 26 571 310,63 24 004 184,53 II. Korekty razem 3 786 818,54 9 949 152,99 1. Amortyzacja 11 440 135,02 10 264 980,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -122 333,51 774 626,11 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 124 607,93 962 948,38 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 081 107,43-226 728,98 5. Zmiana stanu rezeiw -39 606,88 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 234 185,68 78 795,43 7. Zmiana stanu należności -7 981 379,78-3 358 148,96 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 272 902,77 1 619 035,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 060 585,26-166 354,31 10. Inne korekty III. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I+/-II) 30 358 129,17 33 953 337,52 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 452 826,40 879 381,59 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 452 826,40 879 381,59 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 3 192 026,73 3 499 269,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 150 039,89 3 499 269,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 4. Inne wydatki inwestycyjne 41 986,84 III. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (I-II) 2 260 799,67 2 619 888,24 C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 34 113 369,63 21 193 478,38 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 22 275 328,39 10 048 956,62 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 10 713 433,31 10 181 573,38 8. Odsetki 1 124 607,93 962 948,38 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) -34 113 369,63-21 193 478,38 D. Przepływ środków pieniężnych netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 494 440,79 10 139 970,90 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 494 440,79 10 139 970,90 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 5 344 814,08 3 850 373,29 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 850 373,29 13 990 344,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek 23.06.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela FIRMY TRANSPORTOWO-SPEDYCYNO-HANDLOWEJ MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HAN- DLOWA MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą w: 98-220 ZDUŃSKA WOLA, ul. WILCZA 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 79 470 883,56 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości 24 004 184,53 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 13 955 227,91 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 10 139 970,90 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 164

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Właściciel Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej Andrzej Mielczarek w Zduńskiej Woli jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 02.07.2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (publikacja Dz. U. z 2016 r., poz. 1829 z późniejszymi zmianami). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. W związku z zapisem art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, jednostka badana jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. 23.06.2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Henryk Niewiecki nr ewid. 7460 przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 585 Bożena Trzeciakiewicz FIRMA AUDYTORSKO-KONSULTINGOWA 98-300 Wieluń, ul. H. Sienkiewicza 2A Biegły Rewident Bożena Trzeciakiewicz nr ewid. 7628 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165

MSIG 203/2017 (5340) poz. 39210 39210 Postanowienie Właściciela Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej w Zduńskiej Woli, ul. Wilcza 25 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziale zysku za 2016 rok 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, na które składają się: 1. Bilans sporządzony na 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 79.470.883,56 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości 24.004.184,53 zł. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 5. Zestawienie zmian w kapitale(funduszu) własnym. 2 Postanawiam, że zysk za 2016 rok w kwocie 24.004.184,53 zł zostanie w całości zaliczony na poczet kapitału podstawowego. Właściciel Andrzej Mielczarek 30.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 166