Sprawozdanie opisowe z wykonania budżetu powiatu za 2010 rok

Transkrypt

1 Sprawozdanie opisowe z wykonania budżetu powiatu za 2010 rok I. DANE OGÓLNE O BUDŻECIE Rada Powiatu Czarnkowsko-Trzcianeckiego 15 grudnia 2009 roku przyjęła budżet powiatu na 2010 rok. Podstawowe kwoty go określające, wynikające z uchwały Nr XXXVII/254/2009 w sprawie uchwalenia budżetu powiatu na 2010 rok, zostały zaplanowane w poniższych wysokościach: dochody ,00 zł wydatki ,00 zł deficyt ,00 zł. Budżet powiatu wzorem poprzednich lat, wielokrotnie był modyfikowany. Dowodem tego było podjęcie w sumie piętnastu uchwał dotyczących jego zmian. Trzy razy Zarząd Powiatu skorzystał z upoważnienia danego przez Radę w zakresie dokonywania przeniesień wydatków bieżących, w tym wynagrodzeń i pochodnych (z wyjątkiem dotacji oraz majątkowych) między rozdziałami i paragrafami w ramach działu klasyfikacji budżetowej. Rok 2010 był tym szczególnym, w którym to nastąpiło przekazanie pałeczki na następne cztery lata w historii działania powiatu kolejnej radzie. Radni poprzedniej kadencji trzynaście razy głosowali nad zmianami w budżecie. Chronologiczny układ uchwał w tym zakresie przedstawiał się następująco: - uchwała nr XXXIX/276/2010 Rady Powiatu z dnia 26 stycznia 2010 roku, - uchwała nr XL/279/2010 Rady Powiatu z dnia 23 lutego 2010 roku, - uchwała nr 368/2010 Zarządu Powiatu z dnia 18 marca 2010 roku, - uchwała nr XLI/287/2010 Rady Powiatu z dnia 30 marca 2010 roku, - uchwała nr XLII/290/2010 Rady Powiatu z dnia 27 kwietnia 2010 roku, - uchwała nr XLIII/301/2010 Rady Powiatu z dnia 25 maja 2010 roku, - uchwała nr XLIV/304/2010 Rady Powiatu z dnia 29 czerwca 2010 roku, - uchwała nr 411/2010 Zarządu Powiatu z dnia 29 lipca 2010 roku, - uchwała nr XLV/311/2010 Rady Powiatu z dnia 7 września 2010 roku, - uchwała nr XLVI/322/2010 Rady Powiatu z dnia 28 września 2010 roku, - uchwała nr XLVII/330/2010 Rady Powiatu z dnia 26 października 2010 roku, - uchwała nr XLVIII/341/2010 Rady Powiatu z dnia 9 listopada 2010 roku, - uchwała nr 461/2010 Zarządu Powiatu z dnia 26 listopada 2010 roku. Ostatnie dwie niżej wymienione uchwały w sprawie zmian budżetu zatwierdzone były już przez kolejną radę: - uchwała nr II/10/2010 Rady Powiatu z dnia 21 grudnia 2010 roku, - uchwała nr III/22/2010 Rady Powiatu z dnia 30 grudnia 2010 roku. 43

2 W wyniku wprowadzonych zmian podstawowe kwoty określające budżet powiatu diametralnie zmieniły się w porównaniu do przyjętej na 2010 rok uchwały budżetowej. Relacje te przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie Plan wynikający z uchwały budżetowej Plan na dzień Zwiększenie Zmniejszenie Dochody ,00 zł ,00 zł ,00 zł - Wydatki ,00 zł ,00 zł ,00 zł - Deficyt ,00 zł ,00 zł ,00 zł Porównując budżet pierwotnie uchwalony do tego określonego w wyniku ostatnich zmian tj. na dzień 30 grudnia obserwujemy znaczące różnice, zwłaszcza patrząc na planowane wydatki i określony deficyt. Przyczyniło się do tego wiele sytuacji, które z pewnością wielokrotnie będą sygnalizowane w niniejszym sprawozdaniu opisowym. Jedna z przyczyn ww. zmian wynikała ze splotu różnych zdarzeń przy okazji realizacji długo oczekiwanej inwestycji - Przebudowy drogi powiatowej Drawsko-Krzyż wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp.. Tak jak bywało to w latach poprzednich, kwoty na moment tworzenia i uchwalenia budżetu powiatu a te przyjęte w budżecie państwa dla naszego powiatu w zakresie subwencji czy też dotacji niestety się różniły i to na niekorzyść. Najbardziej dotkliwie na budżet wpłynęło umniejszenie części oświatowej subwencji ogólnej o ponad ,00 zł. Natomiast umniejszenie planu dotacji celowych przez Wojewodę dotyczyło finansowania domów pomocy społecznej. Należy jednak zauważyć, iż kolejne miesiące realizacji budżetu przyniosły z kolei ze strony głównych dysponentów budżetu dodatkowe środki w tym także na wspomniane wyżej domy pomocy społecznej a także na zadania remontowe w oświacie. Ponadto w trakcie roku budżetowego przypisano dodatkowe środki wynikające z zawarcia umów bądź porozumień głównie z samorządami gminnymi a także w niektórych przypadkach urealniono planowane kwoty do nowych uwarunkowań. Niestety był to kolejny rok kiedy to trudności przysparzało bieżące monitorowanie dochodów pochodzących od powiatów z tytułu ponoszenia kosztów utrzymania dzieci umieszczonych w rodzinach zastępczych bądź placówkach opiekuńczowychowawczych na terenie naszego powiatu. Kolejne zwiększenia odnotowano po stronie dochodowej z uwagi na przystąpienie powiatowych jednostek organizacyjnych do realizacji projektów często finansowanych z środków zewnętrznych a także urealnienia dochodów własnych do pojawiających się nowych możliwości. Należy również podkreślić, iż zmiany ustawy - Prawo ochrony środowiska oraz niektórych innych ustaw przyczyniły się do zwiększenia wysokości dochodów o kwoty niewykorzystanych środków ze zlikwidowanego z dniem 1 stycznia b.r. Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej a także o planowane do uzyskania w 2010 roku wpływy z opłat i kar pieniężnych. Zgodnie z przepisami dochody z ww. tytułów zostały po stronie wydatków przeznaczone na cele związane z ochroną środowiska. 44

3 Liczba zmian dokonywana w budżecie w trakcie roku, które ogólnie zostały opisane wyżej, świadczy o dużej dynamice finansów powiatu. Spowodowane jest to również staraniami w kierunku bieżącego reagowania na uwarunkowania zewnętrzne i wewnętrzne kształtujące nasz budżet. Wobec czego sukcesywnie dokonywano jego zmian w zakresie dochodów własnych głównie z tytułu ponadplanowych kwot wypracowanych przez jednostki budżetowe. Ta sytuacja również korzystnie wpłynęła na ostateczny kształt budżetu. Tytułem podsumowania tej części sprawozdania opisowego należy wskazać, że ostateczne rozliczenie budżetu 2010 roku wskazało, iż pojawiły się tzw. wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu powiatu, wynikająca z rozliczeń kredytów. Przyczyniło się do tego uzyskanie w omawianym roku ponadplanowych dochodów, a także możliwość zaangażowania w trakcie roku wolnych środków powstałych z rozliczeń budżetu 2009 roku. Powstałą z tego tytułu ogółem kwotę ,43 zł będzie można w 2011 roku zaangażować na częściowe załatanie niezbilansowanych dziedzin. Uzupełnić należy, iż wysokość tych środków jest podwyższona o te niewykorzystane jeszcze z roku Szczegółowo kwoty wolnych środków przedstawiają się następująco: - środki z 2009 roku ,00 zł, - środki z 2010 roku ,43 zł. II. PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETU Zbiorcze zestawienie przychodów i rozchodów budżetu powiatu związanych ze sfinansowaniem deficytu przedstawia załącznik nr 4 informacji. Dokonując porównania okresu kiedy budżet na 2010 rok był uchwalany a jego stan po rocznej realizacji a zwłaszcza pod kątem samego planu, to doskonale widać wielokrotnie dokonywane w nim zmiany. Ostatecznie planowane kwoty zarówno przychodów jak i rozchodów uległy umniejszeniu. Najwyższa zmiana na przestrzeni roku budżetowego nastąpiła w kwocie planowanego deficytu, gdzie znaczący wpływ miało jego umniejszenie w miesiącu czerwcu. Sytuacja ta spowodowana była dostosowaniem planowanych wstępnie kwot na realizację zadania drogowego Przebudowa drogi powiatowej nr 1323P Krzyż Wlkp.-Drawsko od km do 2+921,25 wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp. do tych wynikających po przetargu, co wpłynęło na umniejszenie planowanej wysokości kredytu na jego realizację. Ostatecznie planowana kwota deficytu na koniec roku wynosiła ,00 zł, jednak z uwagi na to, iż odnotowano wyższy wpływ dochodów w stosunku do planu oraz niższą realizacje wydatków to ostateczny wynik budżetu zamyka się kwotą deficytu w wysokości ,37 zł. Szczegółowa informacja na temat osiągniętych w 2010 roku przychodów i zrealizowanych rozchodów przedstawiała się następująco: 45

4 PRZYCHODY ,13 zł, w tym: ,00 zł - podwyższenie limitu kredytu w rachunku bieżącym; ,00 zł - kredyt zaciągnięty na spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych kredytów; ,51 zł - kredyt inwestycyjny zwiany z realizacją Przebudowy drogi powiatowej nr 1323P Krzyż Wlkp.-Drawsko od km do 2+921,25 wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp., w tym: - część krajowa ,76 zł, - część unijna ,75 zł; ,62 zł - tzw. wolne środki, które powstały z rozliczeń kredytów z lat ubiegłych; ,00 zł - spłata rat kredytu inwestycyjnego uruchomionego na rozbudowę Szpitala Powiatowego w Trzciance (trójstronna umowa kredytowa wskazuje, iż raty spłaca Szpital za pośrednictwem powiatu, stąd też kwota ta jednocześnie stanowi także rozchody budżetu). Należy podkreślić, iż kwota wolnych środków uwzględnia nie wykorzystaną w 2010 roku pulę środków z 2009 roku na poziomie ,00 zł, o czym była mowa w punkcie I. Sytuację tę doskonale obrazuje sprawozdanie Rb-NDS, które wskazuje, iż powstały ponadplanowe przychody z tego tytułu z uwagi na niepełne wykorzystanie wolnych środków na sfinansowanie deficytu. ROZCHODY ,33 zł, z tego: ,20 zł - kredyt inwestycyjny zaciągnięty na Przebudowę drogi powiatowej Gieczynek- Wieleń - II etap, ,13 zł - kredyt zaciągnięty na spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych kredytów, ,00 zł - kredyt w rachunku bieżącym (umniejszenie limitu kredytu), ,00 zł kredyt inwestycyjny - umowa trójstronna ze Szpitalem Powiatowym im. Jana Pawła II w Trzciance. W uzupełnieniu należy dodać, iż w 2010 roku Zarząd Powiatu z uwagi na zaistniałą sytuację finansową, zmuszony również był skorzystać z prawa danego w uchwale budżetowej przez Radę Powiatu w zakresie możliwości zaciągnięcia krótkoterminowego kredytu na pokrycie występującego w trakcie roku budżetowego deficytu budżetu powiatu. Zgodnie z określonym w uchwale limitem w miesiącu październiku pobrano dodatkowy kredyt w kwocie ,00 zł, który w kolejnym miesiącu spłacono. 46

5 III. ANALIZA PORÓWNAWCZA PLANOWANYCH DOCHODÓW I WYDATKÓW Z ICH WYKONANIEM DOCHODY ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,86 zł Plan na 2010 rok Wykonanie za 2010 rok Poniżej została zaprezentowana roczna realizacja dochodów i wydatków w stosunku do ostatecznego planu, wynikającego z uchwały NR III/22/2010 Rady Powiatu Czarnkowsko- Trzcianeckiego z dnia 30 grudnia 2010 roku w sprawie zmian budżetu powiatu na 2009 rok. W analizie tej uwzględniono schemat przyjęty w uchwale budżetowej. Plan Wykonanie Ogółem ,00 zł ,86 zł z tego: - dochody bieżące ,00 zł ,41 zł - dochody majątkowe ,00 zł ,45 zł 1) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich - pozostałe ,00 zł ,47 zł 47

6 2) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich - współfinansowanie programów i projektów realizowanych ze środków z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rybackiego oraz z funduszy unijnych finansujących Wspólną Politykę Rolną ,00 zł ,00 zł 3) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat ,00 zł ,30 zł 4) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 5.000,00 zł 2.925,00 zł 5) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu ,00 zł ,60 zł 6) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat ,00 zł ,00 zł 7) dotacje celowe otrzymane z gminy na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 zł ,34 zł 8) dotacje celowe otrzymane z gminy na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 zł ,00 zł 9) dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 zł ,28 zł 48

7 10) dotacje celowe otrzymane z samorządu województwa powiatu na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 zł ,00 zł 11) dotacje otrzymane z państwowych funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych ,00 zł ,00 zł 12) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań bieżących ,00 zł ,20 zł 13) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych ,00 zł ,47 zł 14) środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin(związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 8.485,00 zł 6.814,80 zł 15) środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ,00 zł ,53 zł 16) środki z Funduszu Pracy otrzymane przez powiat z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowego urzędu pracy ,00 zł ,00 zł 17) subwencje ogólne z budżetu państwa ,00 zł ,00 zł w tym : a) część oświatowa ,00 zł ,00 zł b) część wyrównawcza ,00 zł ,00 zł c) część równoważąca ,00 zł ,00 zł 49

8 18) podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 zł ,00 zł 19) podatek dochodowy od osób prawnych ,00 zł ,80 zł 20) dochody własne ,00 zł ,07 zł Zgodnie z załącznikiem nr 1 do sprawozdania. WYDATKI ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,23 zł Plan na 2010 rok Wykonanie za 2010 rok Plan Wykonanie Ogółem ,00 zł ,23 zł z tego: 1. wydatki bieżące ogółem ,00 zł ,00 zł 1) wydatki bieżące jednostek budżetowych ,00 zł ,91 zł z czego: a) wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,00 zł ,51 zł b) wydatki statutowe jednostek budżetowych ,00 zł ,40 zł 2) wydatki na dotacje na zadania bieżące, w tym: ,00 zł ,02 zł a) na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i ,00 zł ,68 zł 3) wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych ,00 zł ,10 zł 50

9 4) wydatki na obsługę długu publicznego ,00 zł ,80 zł 5) wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i ,00 zł ,17 zł 2. wydatki majątkowe ogółem ,00 zł ,23 zł z tego: 1) wydatki na dotacje na zadania majątkowe ,00 zł ,00 zł 2) wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i ,00 zł ,23 zł 3) zakup i objęcie akcji i udziałów oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego ,00 zł ,00 zł Zgodnie z załącznikiem nr 2 do niniejszego sprawozdania. Wykonanie Wydatki bieżące 94% Wydatki majątkowe 6% Wydatki bieżące wykonanie pozostałe wydatki rzeczowe 26% wynagrodzenia i pochodne 57% obsługa długu 1% dotacje 16% 51

10 IV. CHARAKTERYSTYKA DOCHODÓW WEDŁUG UKŁADU RODZAJOWEGO ORAZ ICH REALIZACJA Subwencja ogólna z budżetu państwa Wykonanie Dotacje i pomoc finansowa 11% 1% 10% Udziały w podatku dochodowym Środki (w tym: z Unii, Funduszu Pracy, uzupełnienie dochodów) Dochody własne 27% 51% DOTACJE Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa Najbardziej liczną grupę dotacji a zarazem najwyższą kwotowo stanowiły te, które przekazywane były z budżetu państwa na zadania rządowe zlecone powiatowi do ich realizacji. Środki te kierowane były do powiatu głównie na tzw. zadania bieżące, na które to zaplanowano kwotę ,00 zł, z czego przekazano ,30 zł, tj. 99,98%. Do zadań finansowanych z ww. dotacji należały: - prace geodezyjno-urządzeniowe na potrzeby rolnictwa, - gospodarka gruntami i nieruchomościami, - prace geodezyjne i kartograficzne (nieinwestycyjne), - opracowania geodezyjne i kartograficzne, - działalność Nadzoru Budowlanego, - utrzymanie stanowisk wykonujących zadania z zakresu administracji rządowej (prowadzenie i udostępnianie zasobu geodezyjnego i kartograficznego), 52

11 - zorganizowanie kwalifikacji wojskowej na terenie powiatu, - przygotowanie i przeprowadzenie wyborów do rady powiatu, - działalność Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej, - usuwanie skutków klęsk żywiołowych (na pokrycie kosztów Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej związanych z udziałem w akcji ratowniczej w czasie powodzi), - składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego, - pomoc dla repatriantów. Należy nadmienić, iż tak jak w poprzednich latach środki te stanowiły najwyższą kwotowo planowaną dotację z budżetu państwa. W ramach tej grupy dotacji zostały również przydzielone i wykorzystane w 100,00% środki na inwestycje i zakupy inwestycyjne w wysokości ogółem ,00 zł. Dofinansowaniem tym objęte były zadania z dziedziny ochrony przeciwpożarowej realizowane w Jednostce Ratowniczo- Gaśniczej w Trzciance. Dotacje przeznaczone były na: - modernizację pomieszczeń garażowych w budynku strażnicy, - dofinansowanie do zakupu średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego z funkcją ograniczenia stref skażeń chemicznych. Oprócz ww. dotacji powiat uzyskał w 2010 roku z budżetu państwa środki na zadania bieżące realizowane na podstawie zawartego porozumienia związanego z finansowaniem specjalistycznych badań (ekspertyz) w ramach przeprowadzonej kwalifikacji wojskowej. Zadanie to było realizowane tak jak w latach ubiegłych w znacznym stopniu już w I półroczu. Ostatecznie przekazana na ten cel dotacja przewyższała kwotę adekwatną do potrzeb powiatu. Fakt ten wpłynął na 58,50% wykorzystanie przydzielonej dotacji (5.000,00 zł), tj. na kwotę 2.925,00 zł. Kolejną grupę zadań wspieranych dotacją z budżetu państwa, stanowiły zadania własne powiatu. Głównym zadaniem, które było objęte tym dofinansowaniem stanowiło pokrywanie kosztów utrzymania osób przyjętych do domów pomocy społecznej przed dniem 1 stycznia 2004 roku oraz osób posiadających skierowanie przed tą datą. Dlatego też jej wysokość z roku na rok jest mniejsza. Z taką też sytuacją spotkaliśmy się kilkakrotnie w trakcie roku, kiedy to dokonano korekty wysokości dotacji adekwatnie do aktualnej liczby pensjonariuszy. Należy również dodać, iż zdarzyły się także zmiany skutkujące na plus, które jednak nie zrekompensowały powiatowi środków jakie pod koniec I półrocza był zmuszony zabezpieczyć dodatkowo na wydatki ww. jednostek. Oprócz środków na bieżące utrzymanie domów pomocy społecznej dodatkowo na podstawie złożonego wniosku przez Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Trzciance powiat uzyskał ogółem kwotę ,00 zł tytułem dofinansowania kosztów związanych z usuwaniem skutków zimy roku 2009/2010. Kwota ta stanowiła 50,00% udział finansowy, pozostała pula musiała być zabezpieczona z własnych środków. Ponadto w bieżącym roku na podstawie złożonego wniosku przez Zespół Szkół Specjalnych w Gębicach uzyskano 5.998,00 zł z rezerwy celowej utworzonej w budżecie państwa środki z przeznaczeniem na realizację zadań wynikających z Rządowego Programu wspierania w latach organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania 53

12 i opieki w klasach I-III szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I stopnia - Radosna szkoła. Ostatnim cyklicznym zadaniem, które uzyskuje od kilku lat dofinansowanie w wyniku rozwiązywania w II półroczu rezerw celowych zagwarantowanych w ustawie budżetowej, było sfinansowanie - w ramach podnoszenia jakości oświaty - prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyższy stopień awansu zawodowego. Ogółem na ww. zadanie przyznano 1.872,00 zł. W sumie na opisane wyżej zadania bieżące własne powiatu z dotacji zaplanowano ogółem kwotę ,00 zł, z czego wykorzystano adekwatnie do zrealizowanych zadań ,60 zł, co oznaczało 99,99% w stosunku do planu. Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust.3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich Na skutek licznych zmian przepisów wprowadzono również rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. Spowodowało to zmiany w porównaniu do dotychczas obowiązującej klasyfikacji budżetowej polegającej między innymi na zmianie nazewnictwa. Takim przykładem było zastąpienie dotacji rozwojowej nową nazwą dotacji przywołanej w powyższym tytule. Wzorem dwóch poprzednich lat dystrybutorem tych pieniędzy był jako Instytucja Pośrednicząca - Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu. Środki te pochodziły z Europejskiego Funduszu Społecznego - Program Operacyjny Kapitał Ludzki. Ogółem z planowanej na ww. cele kwoty w tegorocznym budżecie kwota na realizację projektów opiewa na sumę ,00 zł, uzyskano wpływ środków w wysokości ,47 zł, tj. 96,37% w stosunku do planu. Nieco niższe wykonanie dochodu wynikało z niższego zaangażowania środków na realizację projektów. Dofinansowaniem objęto niżej wymienione projekty: - Stawiamy na jakość - Powiatowy Urząd Pracy, - Integracja społeczna i zawodowa na terenie powiatu czarnkowsko-trzcianeckiego - Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Trzciance. Dotacje celowe otrzymane od innych samorządów na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego Powiat od lat korzysta ze współpracy w realizowaniu zadań, uzyskując w ten sposób dodatkowe źródło dochodów w formie dotacji na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego. Zakres zadań objętych dofinansowaniem jest różnorodny. Patrząc z perspektywy rodzajowego układu wydatków, to środki te tak jak w latach poprzednich w głównej mierze dotyczyły realizacji zadań bieżących ale pozyskano również wsparcie na te zaliczane do 54

13 majątkowych. Analizując z kolei pod kątem dziedzin, to najwyższe jego pozycje dotyczą szeroko pojętej opieki społecznej, gdzie też zauważalne są najbardziej dynamiczne zmiany w planowanych kwotach tego dochodu. Wynika to głównie z dużej rotacji dzieci umieszczanych w placówkach opiekuńczo-wychowawczych oraz rodzinach zastępczych na terenie naszego powiatu. Natomiast druga grupa rodzajowa czyli dotacje na zadania inwestycyjne i zakupy inwestycyjne związane były z dofinansowaniem zadań drogowych a także zakupów w zakresie bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej. Ogółem można stwierdzić, iż dochody z tytułu zawartych porozumień wpłynęły adekwatnie do planowanych i wspólnie zrealizowanych zadań. Niewielkie różnice wynikają głównie z zaokrągleń. Należy zaznaczyć, iż oprócz wspomnianych powyżej dotacji, powiat nie otrzymał w 2010 roku żadnych innych dochodów. Poniższe zestawienie przedstawia szczegółową analizę wpływu dotacji, uwzględniając poszczególne grupy samorządów będących dysponentem środków. Dotacje uzyskane od gmin - kwota otrzymana ogółem wynosiła ,34 zł, w tym: zadania bieżące ,34 zł: od Samorządu Trzcianeckiego - tytułem: - partycypowanie w utrzymaniu pomieszczenia w Młodzieżowym Domu Kultury w Trzciance, wynajmowanego przez Zarząd Oddziału Związku Nauczycielstwa Polskiego w Trzciance oraz wynagrodzeniu jednej osoby ,04 zł, - partycypowanie w kosztach funkcjonowania Hali Widowiskowo-Sportowej w Trzciance ,00 zł, - współdziałanie przy realizacji zadania z zakresu promocji poprzez kulturę w Młodzieżowym Domu Kultury w Trzciance ,77 zł, - współdziałanie przy realizacji wypoczynku letniego 2010 roku dla dzieci z terenu Miasta i Gminy Trzcianka ,53 zł; od Gminy Czarnków - tytułem: - sfinansowanie zakupu drobnego sprzętu przeciwpożarowego dla Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej ,00 zł; zadania inwestycyjne - uzyskano kwotę ,00 zł, na następujące zadania: dofinansowanie do zakupu średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego z funkcją ograniczenia stref skażeń chemicznych dla Jednostki Ratowniczo-Gaśniczej w Trzciance - Miasto i Gmina Trzcianka. Dotacje otrzymane od powiatów na zadania bieżące - kwota wpływu wynosiła ogółem ,28 zł, co stanowiło 99,99% planu, związana była ona z ponoszeniem kosztów za utrzymywanie dzieci pochodzących z innych powiatów na terenie naszego powiatu, w tym: w placówkach opiekuńczo-wychowawczych, ogółem uzyskano dochód ,39 zł, z tego: - Powiat Strzelecko-Drezdenecki ,00 zł, - Powiat Ostrowski ,70 zł, - Powiat Wągrowiecki ,14 zł, - Powiat Pilski ,00 zł, 55

14 - Powiat Wałecki ,00 zł, - Powiat Świebodziński ,00 zł, - Miasto Kalisz ,00 zł, - Miasto Konin ,33 zł, - Powiat Lipnowski ,67 zł, - Powiat Poznański ,00 zł, - Powiat Sępoleński ,13 zł, - Powiat Bydgoski ,00 zł, - Powiat Wrzesiński ,00 zł, - Powiat Słubicki ,00 zł, - Powiat Międzyrzecki ,00 zł, - Powiat Wejherowski ,00 zł, - Powiat Nakielski ,00 zł, - Powiat Gnieźnieński ,00 zł, - Powiat Oleśnicki ,42 zł; w rodzinach zastępczych, ogółem odnotowano wpływ w wysokości ,89 zł, w tym: - Powiat Strzelecko-Drezdenecki ,00 zł, - Powiat Wejherowski ,60 zł, - Powiat Żagański ,00 zł, - Miasto Poznań ,20 zł, - Powiat Łobeski ,80 zł, - Powiat Ostrzeszowski ,80 zł, - Powiat Obornicki ,60 zł, - Powiat Gryficki ,60 zł, - Powiat Wągrowiecki ,40 zł, - Powiat Pilski ,48 zł, - Miasto Bydgoszcz ,22 zł, - Powiat Świdwiński ,60 zł, - Miasto Konin ,00 zł, - Miasto Szczecin ,00 zł, - Miasto Gdańsk ,20 zł, - Powiat Żniński ,60 zł, - Powiat Lipnowski ,00 zł, - Powiat Kamiennogórski ,80 zł, - Powiat Szczecinecki ,47 zł, - Powiat Krośnieński ,60 zł, - Powiat Wrzesiński ,40 zł, - Powiat Radomszczański ,80 zł, - Powiat Sępoleński ,05 zł, - Powiat Kolski ,91 zł, - Miasto Łódź ,70 zł, - Powiat Gnieźnieński ,06 zł. 56

15 Dotacje otrzymane od Samorządu Województwa Wielkopolskiego na zadania inwestycyjne - kwota wpływu zgodnie z planem wynosiła ,00 zł i przeznaczona była na dofinansowanie zakupu średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego z funkcją ograniczenia stref skażeń chemicznych dla Jednostki Ratowniczo-Gaśniczej w Trzciance. Pomoc finansowa w formie dotacji w 2010 roku ogółem do budżetu została przekazana adekwatnie do zawartych umów w wysokości ,67 zł, z czego 83,56% stanowiły zadania inwestycyjne. Zakres udzielonej powiatowi pomocy finansowej został szczegółowo przedstawiony poniżej: zadania bieżące - uzyskano ,20 zł: wsparcie dofinansowania działalności Warsztatów Terapii Zajęciowej w których uczestniczyli mieszkańcy poszczególnych gmin, wspomagając w ten sposób udział powiatu w ich finansowaniu, z tego: - Gmina Drawsko ,40 zł, - Gmina Trzcianka ,80 zł, - Gmina Wieleń ,40 zł, - Gmina Krzyż Wlkp ,00 zł, - Gmin Lubasz ,60 zł, - Miasto Czarnków ,00 zł, - Gmina Czarnków ,00 zł, - Gmina Połajewo ,00 zł. zadania inwestycyjne - otrzymano ,47 zł tytułem dofinansowania budowy i przebudowy chodników w miejscowościach: Biała, Łomnica, Gębice, Tarnówko, Boruszyn, Walkowice, Pęckowo, Radolin, z tego: - Gmina Trzcianka ,03 zł, - Gmina Czarnków ,44 zł, - Gmina Drawsko ,00 zł, - Gmina Połajewo ,00 zł. Dotacje z funduszy celowych W grupie dotacji w 2010 roku uzyskano również dofinansowanie z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w zakresie zakupów inwestycyjnych w wysokości ,00 zł, tj. 100,00%. Środki te zostały przydzielone powiatowi tytułem dofinansowania zakupu średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego z funkcją ograniczenia stref skażeń chemicznych dla Jednostki Ratowniczo-Gaśniczej w Trzciance. ŚRODKI Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych Powiat otrzymuje od lat środki z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa na realizację wypłat ekwiwalentów za wyłączenie gruntów z upraw rolnych i wprowadzenie upraw leśnych. 57

16 Realizacja dochodu odkąd został on przypisany do powiatu przebiegała prawidłowo, adekwatnie do potrzeb w danym roku. W 2010 roku odnotowano wpływ w wysokości ,53 zł czyli prawie 100,00% zaplanowanej kwoty. Środki z Funduszu Pracy Od 2006 roku powiat otrzymuje środki z Funduszu Pracy z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników Powiatowego Urzędu Pracy. Na 2010 rok ustalony plan tego dochodu wynosił ,00 zł, co stanowiło 7,00% kwoty środków (limitu) z Funduszu Pracy ustalonej za rok poprzedni w myśl ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy. Zgodnie z ww. przepisem prawnym zostały one zagwarantowane ustawowo w latach Wzorem poprzednich lat również i w 2010 roku odnotowano 100,00% realizację ww. dochodu. Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących powiatu, pozyskane z innych źródeł (środki zewnętrzne) W 2010 roku Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Trzciance przystąpił do projektu polegającego na wymianie szkolnej ze stroną niemiecką. Źródłem finansowania zadania były środki pochodzące z Ministerstwa Edukacji Narodowej skąd uzyskano wpływ w wysokości 6.814,80 zł, tj. 80,32% w stosunku do planu. SUBWENCJA OGÓLNA Konstrukcja dochodów powiatu od początku jego powstania wskazywała, że w granicach 50,00% dochodów to subwencja ogólna. W 2009 roku granica ta nieznacznie została przekroczona gdyż to największe źródło - stanowiło ponad 51,00% i to zarówno w stosunku do planu jak i wykonania. Dochód ten bezpośrednio przekazywany był przez Ministerstwo Finansów i tak jak co roku odnotowano jego 100,00% realizację w stosunku do planu, tj ,00 zł. Odnosząc się do poszczególnych kwot jakie były pierwotnie wskazane dla powiatu, to jedynie w zakresie części oświatowej odnotowano cztery jego zmiany. Pierwsza z nich była bardzo dotkliwa dla finansów powiatu gdyż nastąpiło jej umniejszenie o ponad ,00 zł, co spowodowane było dostosowaniem kwot do tych przyjętych ostatecznie w ustawie budżetowej na 2010 rok. Kolejne zmiany dokonane zostały w II półroczu i wynikały z przyznania dodatkowych środków z rezerw celowych, często na podstawie składanych przez nas wniosków, gdzie wymagany był również udział finansowy powiatu. Środki te zgodnie ze wskazaniem ich dysponenta zostały przeznaczone na: - dofinansowanie zadań remontowych (remont dachu) w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych w Trzciance - dwie zmiany w planie: ,00 zł - miesiąc wrzesień, ,00 zł - miesiąc grudzień; 58

17 ,00 zł - dofinansowanie wyposażenia pracowni w sprzęt szkolny i pomoce dydaktyczne Liceum Ogólnokształcącego w Trzciance, Ostatecznie udziały poszczególnych części subwencji ogólnej w uzyskanych przez powiat w 2010 roku globalnych dochodach przedstawiały się następująco: - część oświatowa ,00 zł, co stanowiło 43,69% dochodów, - część wyrównawcza ,00 zł, co oznaczało 6,61 dochodów, - część równoważąca ,00 zł, co stanowiło 1,10% dochodów. UDZIAŁY W PODATKU DOCHODOWYM Na uwagę zasługuje fakt, iż realizacja dochodów z tytułu udziału powiatu w podatkach dochodowych jest specyficzna, gdyż ich ostateczne rozliczenie dokonuje się dopiero w miesiącu lutym następnego roku. Dlatego trudno pod koniec danego roku rokować jakie będzie to ostateczne ich wykonanie, zwłaszcza w dobie trwającego kryzysu. Wobec powyższego pod koniec roku poczyniono pewne kroki w kierunku zabezpieczenia się na wypadek przewidywanego niewykonania ww. dochodu. Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych Zgodnie z zapisem ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego wysokość udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, od podatników tego podatku zamieszkałych na obszarze powiatu wynosi 10,25%. Kwota zaplanowana dla powiatu na 2010 rok została określona szacunkowo przez Ministerstwo Finansów na poziomie ,00 zł. Już realizacja dochodu za I półrocze wskazywała na możliwość niepełnego wykonania założonego planu, gdyż wykonanie wówczas wyniosło 40,36%. Zgodnie z ustawą o dochodach jednostek samorządu terytorialnego od kilku lat w miesiącu grudniu dysponent środków ma obowiązek przekazania zaliczkowo 80,00% dochodów za listopad. Po przeanalizowaniu wpływów pod koniec roku Zarząd Powiatu zaproponował Radzie Powiatu szereg zmian, które miały zabezpieczyć finanse powiatu przed ewentualnym przekroczeniem zakładanego deficytu gdyby zrealizował się negatywny scenariusz dotyczący nie uzyskania pełnej kwoty omawianego dochodu. Ostatecznie za 2010 rok uzyskano wpływ środków na poziomie ,00 zł, co oznacza 97,85% wykonanie. Oznacza to, iż z tego tytułu powiat uzyskał o ,00 zł (2,15%) dochodów mniej jak planowano. Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych Ponadplanowy wynik z kolei odnotowano w przypadku udziału w podatku dochodowego od osób prawnych. Na podkreślenie zasługuje fakt, iż jego realizacja uzależniona była od kondycji finansowej firm, które to wnoszą opłaty z tytułu podatku na rzecz naszego powiatu (liczba współpracujących z powiatem na koniec 2010 roku Urzędami Skarbowymi zlokalizowanymi na terenie całego kraju wynosiła dwadzieścia trzy). Wzorem poprzednich lat konstruując budżet powiatu Zarząd Powiatu zaproponował asekuracyjne podejście do planowania tego dochodu określając go na poziomie ,00 zł. W obliczu trwającego kryzysu, zwłaszcza obserwując 59

18 procesy zachodzące w gospodarce, czego dowodem była niska realizacja w stosunku do upływu czasu, to w II półroczu podjęto decyzję o skorygowaniu tej wysokości do poziomu ,00 zł. Ostateczna realizacja ww. dochodu okazała się bardziej pomyślna, gdyż uzyskano ponadplanowe dochody. Za 2010 rok uzyskano wpływ środków na poziomie ,80 zł, co oznaczało 114,86% w stosunku do planu. DOCHODY WŁASNE Dokonując analizy ostatniej pozycji wykonania dochodów czyli tzw. dochodów własnych powiatu za 2010 rok, to należy wskazać, iż w uchwale budżetowej ich wysokość była zaplanowana na poziomie ,00 zł. Tak jak wielokrotnie było podkreślane katalog dochodów własnych w każdym roku cechuje się różnorodnością. Znaczna część z nich pochodziła od jednostek organizacyjnych, które wypracowane przez siebie dochody przekazywały do budżetu a następnie zgodnie z decyzją Rady otrzymywały odwrotnie na własne wydatki. Ta między innymi sytuacja powodowała, iż plan dochodów wielokrotnie ulegał zmianie adekwatnie do pojawiających się nowych możliwości ich pozyskania a także ponadplanowego wykonania. Ostatecznie wpłynęły one na ich podwyższenie. Ponadto rok 2010 był pierwszym pod rządami nowej ustawy o finansach publicznych a także innych zmian legislacyjnych, które zapoczątkowały szereg procesów przeobrażeń i spowodowały przypisanie do budżetów dochodów, które dotychczas były w sferze gospodarki pozabudżetowej. Pierwszym takim znaczącym elementem była likwidacja Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i przypisanie tych środków do budżetu powiatu. Ponadto w trakcie roku ruszyły procesy likwidacji gospodarstw pomocniczych, co również wpłynęło na wysokość dochodów powiatu. Ostateczna wysokość dochodów własnych ogółem na koniec 2010 roku wynosiła ,00 zł, natomiast osiągnięto wpływ w wysokości ,07 zł, tj. 106,29%. Wysokość uzyskanych dochodów własnych według poszczególnych źródeł przedstawiała się następująco: - wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości ,06 zł - dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych jednostki samorządu terytorialnego oraz umów o podobnym charakterze ,92 zł - wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości (sprzedaż składników majątkowych - działki, która została wydzielona przy siedzibie placówki opiekuńczo-wychowawczej w Trzciance, ul. Staszica), ,00 zł - wpływy z opłaty komunikacyjnej ,25 zł - wpływy z kart wędkarskich 1.920,00 zł - odpłatność pensjonariuszy domów pomocy społecznej ,27 zł - odsetki od środków na rachunku bankowym 8.080,13 zł - 2,5 % dochód z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ,00 zł 60

19 - 5 % z dochodu uzyskiwanego na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych 673,79 zł - 25 % z dochodu z tytułu gospodarowania mieniem Skarbu Państwa ,74 zł - wpływy z opłat rocznych za umieszczenie urządzeń w pasie drogi ,96 zł - wpływy z tytułu sprzedaży drewna z wycinki m.in. przy okazji inwestycji Przebudowa drogi powiatowej nr 1323P Krzyż Wlkp.-Drawsko od km do 2+921,25 wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp ,99 zł - wpływy do budżetu części zysku gospodarstw pomocniczych ,51 zł - niewykorzystane środki ze zlikwidowanego Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ,29 zł - wpływy z opłat i kar pieniężnych z zakresu ochrony środowiska ,25 zł - środki z niewykorzystanych w terminie wydatków niewygasających z upływem roku ,27 zł - otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej ,23 zł - środki z likwidowanych gospodarstw pomocniczych i Powiatowego ,81 zł Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym - dochody pozostałe wyżej nie wymienione ,60 zł Ostatnia największa pozycja ww. dochodów powstała głównie z tytułu tych wypracowywanych przez jednostki organizacyjne, które to za pośrednictwem budżetu powiatu w znacznym stopniu przeznaczane były odwrotnie na ich wydatki. W uzupełnieniu należy dodać, iż niestety nie udało się zrealizować zakładanej w projekcie dochodów powiatu na 2010 rok, sprzedaży majątku powiatu - budynku po byłej Filii Powiatowego Urzędu Pracy w Trzciance. Pomimo podejmowania wielokrotnych prób i wariantów sprzedaż nie doszła do skutku wobec czego w miesiącu październiku wprowadzono stosowną korektę planu dochodów powiatu. Nie oznacza to, iż zaprzestano działań w kierunku sprzedaży ww. nieruchomości. V. REALIZACJA WYDATKÓW W DZIAŁACH Tytułem wprowadzenia do realizacji wydatków to należy wyjaśnić przyczyny wystąpienia w niektórych rozdziałach niepełnego ich wykonania. Zabieg ten został zastosowany z uwagi na to aby przydzielone środki w planie oprócz wydatków wykonanych, zabezpieczyły również zobowiązania dotyczące roku 2010, niezależnie od terminu ich zapłaty (oprócz wynagrodzeń i pochodnych od nich naliczanych). Niestety w tej dziedzinie pojawiają się różne interpretacje i podejścia Kolegiów Regionalnych Izb Obrachunkowych. Dlatego też w 2011 roku powiat wystąpi do Ministerstwa Finansów o zajęcie w tej sprawie stanowiska. Ponadto w niektórych dziedzinach nie zmniejszono celowo planowanych wydatków, aby niewykorzystane środki wpłynęły na ogólne rozliczenie budżetu i dały możliwość na zabezpieczenie wydatków przyszłorocznych. Doskonałym na to przykładem są zadania z zakresu ochrony środowiska finansowane z wpływów jakie od

20 roku przypisano do budżetu powiatu. Ponadto poczyniono pewne kroki oszczędnościowe zwłaszcza w budżecie Starostwa Powiatowego z uwagi na analizę kondycji finansów powiatu w kontekście wymogów stawianych przez ustawę o finansach publicznych. Ograniczenie wydatków, które częściowo i tak musiały być finansowane z kredytu, chociaż w nikłym stopniu wpłynęły na niższy próg zadłużenia. Obowiązek sporządzania Wieloletniej Prognozy Finansowej a zwłaszcza uwarunkowania, które będą obowiązywały w latach następnych powodują, iż musimy już teraz widzieć konsekwencje i czynić takie działania aby móc spełnić ustawowe wskaźniki. Dział Rolnictwo i łowiectwo Plan: ,00 zł Wykonanie: ,60 zł, co stanowiło 98,97%. Rozdział Prace geodezyjno-urządzeniowe na potrzeby rolnictwa Zadania zaplanowane do realizacji w ww. rozdziale finansowane były z dotacji z budżetu państwa, której plan ostatecznie określono na kwotę ,00 zł, z czego wykorzystano ,60 zł, tj. 96,48% planu. Przyznana dotacja została wykorzystana na: - podziały nieruchomości w celu nieodpłatnego przekazania na własność działek dożywotnich i działek gruntów pod budynkami w Siedlisku i Łomnicy (Gmina Trzcianka) oraz w Komorzewie (Gmina Czarnków) ,00 zł, - wznowienie granic nieruchomości położonej w Jędrzejewie (Gmina Czarnków) w celu nieodpłatnego przekazania na własność działki dożywotniej i działki gruntu pod budynkami ,00 zł, - rozgraniczenie nieruchomości położonej w Chełście Zachodnim (Gmina Drawsko) w celu nieodpłatnego przekazania na własność działki dożywotniej ,00 zł, - sporządzenie dokumentacji geodezyjnej (wypisów i wyrysów) w celu dokonania nieodpłatnego przekazania na własność działek dożywotnich i działek gruntu pod budynkami na terenie Powiatu Czarnkowsko-Trzcianeckiego ,11 zł, - wyniesienie projektu podziału na grunt w Białej (Gmina Trzcianka), celem wydzielenia dojścia do działku gruntu pod budynkami ,00 zł, - opracowanie dokumentacji geodezyjnej w celu uregulowania księgi wieczystej po przeprowadzonym w latach 70-tych postępowaniu scaleniowo-wymiennych gruntów na terenie wsi Zofiowo (Gmina Czarnków) - 120,49 zł. Rozdział Spółki wodne Zaplanowaną kwotę ,00 zł wykorzystano w 100,00% zgodnie z zakładanym celem, udzielając dotacje celowe spółkom wodnym. Środki te pochodziły z wpływów związanych z zadaniami z zakresu ochrony środowiska. Zgodnie ze złożonymi wnioskami o dofinansowanie zabezpieczoną w budżecie powiatu pulę podzielono w następujący sposób: 62

21 rejonowy Związek Spółek Wodnych w Czarnkowie z siedziba w Śmieszkowie ,00 zł, z tego: - Spółka Wodno-Melioracyjna Rosko-Wieleń ,00 zł, - Spółka Melioracyjno-Drenarska Ciszkowo-Walkowice - 980,00 zł, - Spółka Melioracyjna Krosin ,00 zł, - Spółka Melioracyjno-Drenarska Młynkowo ,00 zł, - Spółka Wodno-Melioracyjna Połajewo ,00 zł, - Spółka Melioracyjno-Drenarska Lubasz ,00 zł, - Spółka Melioracyjno-Drenarska Huta-Marunowo ,00 zł; Rejonowy Związek Spółek Wodnych w Trzciance ,00 zł, z tego: - Spółka Wodno-Melioracyjna Zofiowo ,00 zł, - Spółka Wodno-Melioracyjna Wieleń ,00 zł, - Spółka Wodno-Melioracyjna Trzcianka ,00 zł. Rozdział Pozostała działalność W 2010 roku wyodrębniono w budżecie powiatu środki własne w wysokości ,00 zł tytułem sfinansowania transportu płodów rolnych przygotowanych przez rolników z terenu naszego powiatu na tereny objęte klęską powodzi. Ogółem wykorzystano na ten cel kwotę 9.758,00 zł, czyli 97,58% założonego planu. Dział Leśnictwo Plan: ,00 zł Wykonanie: ,53 zł, tj. 99,96%. Rozdział Gospodarka leśna Na wydatki w tym rozdziale zaplanowano kwotę ,00 zł, z czego wykorzystano 99,99%, tj. uzyskaną kwotę ,53 zł. Realizacja zadań finansowana była środkami pochodzącymi od Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa i dotyczyła wypłaty ekwiwalentów dla rolników za wyłączenie gruntów z upraw rolnych i wprowadzenie na nich upraw leśnych. Rozdział Nadzór nad gospodarką leśną Zadania realizowane w tym rozdziale finansowane były od lat wyłącznie z środków własnych powiatu. W 2010 roku z uwagi na zmianę przepisów powodujących przypisanie do budżetu środków z tytułu wpływów związanych z zadaniami z ochrony środowiska, pojawiła się możliwość aby znaczna część wydatków zaplanowana w tym rozdziale była nimi sfinansowana. Na nadzór nad lasami niepaństwowymi z dochodów tych w budżecie przewidziano i jednocześnie wykorzystano ,00 zł. Nadzór nad lasami jak w latach poprzednich w imieniu powiatu na podstawie zawartych porozumień realizowały następujące Nadleśnictwa: Potrzebowice, Trzcianka, Sarbia, Krucz, Krzyż Wlkp. 63

22 Pozostałe wydatki dotyczące zakupu znaczników do cechowania drewna sfinansowano z środków własnych powiatu. Ogółem na ten cel przewidziano 2.000,00 zł, z czego zrealizowane wydatki opiewały na kwotę 1.830,00 zł, czyli 91,50%. Dział Transport i łączność Rozdział Drogi publiczne powiatowe Plan: ,00 zł Wykonanie: ,49 zł, co stanowiło 99,15%. Realizacja wydatków w ww. rozdziale dotyczyła głównie bieżącego utrzymania Zarządu Dróg Powiatowych a także wykonywania remontów i modernizacji dróg powiatowych a w szczególności finansowania inwestycji drogowych. Należy podkreślić, iż z uwagi na przesunięcie w czasie realizacji zadania inwestycyjnego Przebudowa drogi powiatowej nr 1323P Krzyż Wlkp.-Drawsko od km do 2+921,25 wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp. ostateczny budżet tej jednostki różnił od tego pierwotnie uchwalonego. Zmniejszenie planu w stosunku do tego przyjętego w uchwale budżetowej na 2010 rok w zakresie wydatków majątkowych, spowodowane było dostosowaniem wysokości kwot ww. zadania do warunków wynikających z umów z wykonawcą wyłonionym w przetargu. Ponadto z uwagi na warunki atmosferyczne część zadania planowana do wykonania jeszcze w 2010 roku została przesunięta do realizacji na 2011 rok. Źródłem finansowania wydatków były głównie środki własne powiatu (także pochodzące z kredytu inwestycyjnego) wspierane dodatkowo dochodami powiatu za zajęcie pasa drogowego. W zakresie realizacji niektórych zadań remontowych i inwestycyjnych uzyskaliśmy dofinansowanie od samorządów gminnych na podstawie zawartych stosownych umów określających konkretne zadanie. Analizując układ rodzajowy, to wydatkowane środki przeznaczane były w 47,01% na grupę wydatków majątkowych, pozostałe 52,99% stanowiły zadania bieżące. W grupie wydatków bieżących tak jak i w innych jednostkach wysokimi pozycjami były wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane, na które przeznaczono ,78 zł, a z uwagi na specyfikę wykonywanych zadań zdominowane zostały przez środki wykorzystane na remonty ,44 zł. Oczywiście większa część z nich bo aż ,29 zł przeznaczona została na remonty dróg, w tym te cząstkowe oraz profilowanie dróg gruntowych. Do największych zadań remontowych związanych z drogami należały: - remont drogi powiatowej nr 1345P Dębe-Śmieszkowo ,46 zł, - remont drogi powiatowej nr 1343P Śmieszkowo-Boruszyn ,32 zł, - remont polegający na ustawieniu krawężników przy drodze powiatowej nr 1331P w miejscowości Biała ,89 zł, - remont pobocza drogi powiatowej nr 1342P w miejscowości Huta ,95 zł, - powierzchniowe utrwalenie na drogach powiatowych ,68 zł, - remonty masą na gorąco na drogach powiatowych ,40 zł, - remonty - wykonanie nakładek na drogach powiatowych ,81 zł, - remont nawierzchni drogi powiatowej nr 1209P Walkowice-Czarnków ,78 zł, 64

23 - remont dróg powiatowych masą asfaltową na gorąco dla ruchu KR2 na terenie Powiatu Czarnkowsko-Trzcianeckiego ,00 zł - wydatek niewygasający z upływem 2010 roku. Oprócz ww. zadań kwota ,15 zł została wydana na pozostałe remonty, w tym usługi konserwatorskie i naprawcze sprzętu środków transportowych, wyposażenia oraz naprawę dachu budynku administracyjnego. Z kolei patrząc na wydatki majątkowe czyli inwestycje i zakupy inwestycyjne, to wykorzystana na ten cel kwota w 2010 roku wynosiła ogółem ,04 zł, co oznaczało 99,86% planu. Środki przeznaczono na: inwestycje ,48 zł: - budowę chodnika w miejscowości Biała ,85 zł (w tym środki Gminy Trzcianka ,42 zł), - budowę chodnika w miejscowości Łomnica ,02 zł (w tym środki Gminy Trzcianka ,51 zł), - budowa chodnika przy drodze powiatowej nr 1332P w miejscowości Radolin ,21 zł (w tym środki Gminy Trzcianka ,10 zł), - budowa chodnika przy drodze powiatowej nr 1345P w miejscowości Gębice ,60 zł (w tym środki Gminy Czarnków ,30 zł), - budowa chodnika w miejscowości Walkowice ,28 zł ( w tym środki Gminy Czarnków ,14 zł), - budowa chodników przy drodze powiatowej nr 1846P w miejscowościach: Tarnówko i Boruszyn ,79 zł (w tym środki Gminy Połajewo ,00 zł), z tego kwota ,30 zł ujęta została w wykazie wydatków niewygasających z upływem roku budżetowego 2010), - budowa ciągu pieszo-rowerowego przy drodze powiatowej nr 1323P w miejscowości Pęckowo ,50 zł ( w tym środki Gminy Drawsko ,00 zł), - I etap inwestycji Przebudowy drogi powiatowej 1323P Krzyż Wlkp.-Drawsko od km do 2+921,25 wraz z wiaduktem drogowym nad torami kolejowymi w miejscowości Krzyż Wlkp ,51 zł, - aktualizacja dokumentacji oraz przygotowanie niezbędnych dokumentów na poczet przyszłej realizacji Przebudowy drogi powiatowej nr 1316P Straduń-Trzcianka ,72 zł; zakupy inwestycyjne ,56 zł, z tego: - zakup pługa odśnieżnego do ciągnika ,00 zł, - zakup pługa drogowego ,56 zł, - zakup ładowacza ,00 zł. Tytułem uzupełnienia realizacji zadań inwestycyjnych to należy dodać, iż budowy chodników w Walkowicach i Gębicach wynikają z realizowanego od lat zadania związanego z Poprawą bezpieczeństwa ruchu pieszych w Powiecie Czarnkowsko-Trzcianeckiego poprzez budowę chodników określonego w Limitach wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne. 65