Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Optymalizacja podatkowa spółek kapitałowych oraz ich zarządów,transakcje kapitałowe. Miejsce Zakopane-Słowacja Termin Prowadzący Tomasz Piekielnik Krzysztof Jan Majczyk Czas trwania 20 h Cena* 2699 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Plan pobytu. Szkolenie rozpoczynamy we wtorek. Pokój w hotelu otrzymamy już od godziny 14.00, wieczorem zaprosimy Państwa na ciepłą kolację w hotelu. Już tego popołudnia można będzie korzystać z kompleksu spa: basen, sauna, centrum fitness będą do Państwa dyspozycji. Następnego dnia - środa, rozpoczynamy dzień śniadaniem, a potem zapraszamy Państwa na szkolenie, w przerwach szkolenia wyśmienita kawa oraz obiad. Po południu zapraszamy na kulig w Dolinie Chochołowskiej, autokar zawiezie nas do samego początku doliny, tam przesiądziemy się do sań ciągniętych przez rącze rumaki i pojedziemy kuligiem, żeby ta przyjemność nie skończyła się zbytszybko, zatrzymamy się w schronisku na krótki odpoczynek, droga powrotna oświetlana pochodniami będzie kolejną atrakcją wieczoru. Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację góralską. Dzień kolejny- czwartek, śniadanie, a po nim zapraszamy na szkolenie, W przerwie kawa oraz dobry obiad, po zajęciach kolejne popołudnie atrakcji, tym razem wyjedziemy na wycieczkę do Jaskini Bielskiej na Słowacji. W trakcie obu wycieczek będzie nam towarzyszył przewodnik górski, Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację.kolejny dzień piątek, rano jak zwykle śniadanie, po nim kolejny dzień szkolenia, dyskusje, konsultacje, potem obiad, po którym przyjdzie nam niestety się pożegnać. Uwaga: w zależności od warunków pogodowych, zamiast kuligu może być zorganizowany wyjazd na Kasprowy Wierch. Program: Dzień pierwszy. Optymalizacja podatkowa Zarządów Spółek Kapitałowych- możliwości, obowiązki, zagrożenia. 1. Pojęcia i charakterystyka sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek

2 kapitałowych oraz pojęcia i charakterystyka obowiązkowych narzutów na wynagrodzenia w zależności od wyboru sposobu zarobkowania 1.1. Sposoby zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych w ogólności tj. etat, powołanie, kontrakt menedżerski i inne Ustawowe, obowiązkowe obciążenia poszczególnych sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach umów w ogólności tj. ZUS, PIT, CIT, VAT Ustawowe, obowiązkowe obciążenia sposobu zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach umów w ogólności polegające na zawieraniu umów o pracę w ogólności tj. ZUS, PIT, CIT, VAT Ustawowe, obowiązkowe obciążenia sposobu zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach umów w ogólności polegające na wypłacaniu wynagrodzeń z tytułu powołania na podstawie uchwał Zgromadzenia Wspólników tj. ZUS, PIT, CIT, VAT Ustawowe, obowiązkowe obciążenia sposobu zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach umów w ogólności polegające na wypłacaniu wynagrodzeń z tytułu zawarcia kontraktu menedżerskiego na podstawie uchwał Zgromadzenia Wspólników tj. ZUS, PIT, CIT, VAT Ustawowe, obowiązkowe obciążenia sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach umów w ogólności polegających na innych niż etat, powołanie czy kontrakt menedżerski sposobach zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych tj. ZUS, PIT, CIT, VAT Ekonomiczna analiza porównawcza ustawowych, obowiązkowych obciążeń takich sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywających na obu stronach umów w ogólności jak etat, powołanie czy kontrakt menedżerski tj. ZUS, PIT, CIT, VAT (Tabela i jej omówienie). 2. Pojęcia i charakterystyka zwolnień odszkodowań w PIT 2.1. Zróżnicowanie opodatkowania podatkiem PIT odszkodowań ze względu na stosunek pracy, na odszkodowania pochodzące ze stosunku pracy oraz na odszkodowania nie pochodzące ze stosunku pracy, 2.2. Zróżnicowanie opodatkowania podatkiem PIT odszkodowań z ugód ze względu na charakter prawny ugody tj. Na odszkodowania z ugód sądowych oraz na odszkodowania z ugód pozasądowych. 3. Pojęcie i charakterystyka kosztów postępowań przed sądami powszechnymi w sprawach cywilnych, w tym w sprawach odszkodowań z tytułu bezprawnej odmowy wypłaty należnych wynagrodzeń nie pochodzących ze stosunku pracy 3.1. Pojęcie i charakterystyka kosztów sądowych w sprawach cywilnych 3.2.Zróżnicowanie wysokości kosztów sądowych w sprawach cywilnych w zależności od wartości przedmiotu sporu oraz w zależności od szczebla instancji sądowych 3.3. Nadzwyczajnie niskie zryczałtowane koszty sądowe sądowych prób ugodowych Zróżnicowanie wysokości sądowych kosztów sądowych prób ugodowych w zależności od etapu postępowania sądowego, na którym doszło do ugody sądowej. 4. Ustawowe, obowiązkowe obciążenia sądowych odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywające na obu stronach procesowych w ogólności wynikających z zaniechania wypłat wynagrodzeń należnych im z powołania mocą uchwał Zgromadzeń Wspólników krajowych spółek kapitałowych tj. ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na różnych etapie postępowania przed sądami powszechnymi w sprawach cywilnych 4.1. Ustawowe, obowiązkowe obciążenia odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na etapie postępowania apelacyjnego Ustawowe, obowiązkowe obciążenia odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na etapie postępowania przed sądami okręgowymi.

3 4.3. Ustawowe, obowiązkowe obciążenia odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na etapie postępowania przed sądami rejonowymi Ustawowe, obowiązkowe obciążenia odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na etapie postępowania przed sądami rejonowymi na zawezwania do prób ugodowych Ekonomiczna analiza porównawcza ustawowych, obowiązkowych obciążeń odszkodowań na rzecz członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywających na obu stronach procesowych w ogólności wynikających z zaniechania wypłat wynagrodzeń należnych im z powołania mocą uchwał Zgromadzeń Wspólników krajowych spółek kapitałowych tj. ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe ponoszonych na różnych etapie postępowania przed sądami powszechnymi w sprawach cywilnych (Tabela i jej omówienie). 5. Analiza sporów prawnych o wynagrodzenia między menedżerami a spółkami kapitałowymi - Studium przypadków 6. Niezbędna dokumentacja prawna umożliwiająca stronom procesowym zawarcie ugody sądowej o wypłatę odszkodowań należnych członkom zarządów spółek kapitałowych 6.1. uchwała Zgromadzenia Wspólników o nadaniu Zarządowi regulaminu obrad oraz powoływania, wynagradzania i odwoływania członków Zarządu 6.2. uchwała Zgromadzenia Wspólników o wypłacie wynagrodzenia pieniężnego odchodzącemu członkowi zarządu/ 6.3. uchwała Zgromadzenia Wspólników o wstrzymaniu wypłaty wynagrodzenia pieniężnego odchodzącemu członkowi zarządu z powodu obawy o utratę zdolności finansowej Spółki 6.4. zawezwanie spółki przez byłego członka zarządu do próby ugodowej przed sądem powszechnym elementy niezbędne wniosku sądowego sprawa konieczności załączania dowodów, wysokość kosztów sądowych 6.5. uchwała Zgromadzenia Wspólników o wyrażeniu zgody na przystąpienie Spółki do ugody sądowej i wypłatę byłemu członkowi zarządu odszkodowania za zaniechanie wypłaty wynagrodzenia polegającego na zamianie wypłaty wynagrodzenia pieniężnego na wypłatę rzeczową (w formie środka trwałego, ruchomości, nieruchomości, nieruchomości gruntowej, nieruchomości gruntowo- budynkowej lub też obligacji, akcji, derywatów itp. aktywów finansowych itp.) 7. Orzecznictwo sądów powszechnych co do ugód sądowych 8. Orzecznictwo organów podatkowych oraz sądów administracyjnych co do ustawowych, obowiązkowych obciążeń poszczególnych sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywających na obu stronach umów w ogólności tj. ZUS, PIT, CIT, VAT ZUS od w/w poszczególnych sposobów zarobkowania 8.2. PIT/ CIT od w/w poszczególnych sposobów zarobkowania 8.3. VAT od w/w poszczególnych sposobów zarobkowania 9. Treść ugody sądowej lub aktu notarialnego 10. Procedury kontraktowania usług doradczych oraz usług prawniczych co do sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywających na obu stronach umów w ogólności Ramowa umowa doradczo -prawna wraz z zaliczką umowa z doradcą podatkowym o sporządzenie dokumentacji prawnej i podatkowej: Strategia postępowania przez podatników będących spółkami kapitałowymi w razie odejścia członków zarządów

4 Opinie podatkowe odnośnie poszczególnych ustawowych, obowiązkowych obciążeń poszczególnych sposobów zarobkowania członków zarządów krajowych spółek kapitałowych spoczywających na obu stronach umów w ogólności tj. ZUS, PIT, CIT, VAT, koszty sądowe Niezbędne uchwały Zgromadzeń Wspólników spółek kapitałowych w razie odejścia członków zarządów wraz z uchwałą wyrażającą zgodę na ugodę sądową umowa z radcą prawnym o reprezentację spółki w razie sporów sądowych z byłymi członkami zarządu przed sądami powszechnymi oraz przed notariuszami 11. Dyskusja problemowa Dzień drugi. Optymalizacja podatkowa dochodów przedsiębiorców. 1. Podatki jako koszt prowadzenia biznesu a) Biznesowe spojrzenie na podatki dochodowe b) Podatek VAT i optymalizacja c) Podatek PCC 2. Planowanie podatkowe świadomy podatnik wygrywa a) Czy podatki da się planować? b) Jak obliczać koszt podatku w czasie? c) Porównanie inwestycji finansowanych kapitałem własnym / kredytem / leasingiem d) Amortyzacja e) Momenty podatkowe dla przychodów f) Możliwości rozpoznawania kosztu w czasie 3. Wybór formy opodatkowania a) Wady i zalety opodatkowania w formie liniowej b) Spółka komandytowa c) Kiedy korzystna jest jednak spółka z o.o.? 4. Optymalizacja podatkowa działalności bieżącej a) Tworzenie tarczy podatkowej b) Amortyzacja wartości niematerialnych (znaki towarowe, wartość firmy) c) Step-up nieruchomości innych składników majątku 5. Optymalizacja transakcji a) Sprzedaż nieruchomości b) Sprzedaż firmy c) Wystąpienie wspólnika 6. Omówienie wybranych zagranicznych struktur podatkowych 7. Obejście prawa podatkowego a) Aktualne i planowane regulacje prawne b) Niedozwolone obejście prawa 8. Unikanie płacenia podatków a) Śmierć właściciela firmy aspekty biznesowe, prawne i podatkowe b) Śmierć wspólnika spółki osobowej czy spółka ulegnie rozwiązaniu? c) Śmierć wspólnika spółki kapitałowej 9. Podsumowanie i panel dyskusyjny

5 Dzień trzeci Opodatkowanie transakcji kapitałowych. 1) Podatnik w transakcjach kapitałowych a) Osoby fizyczne i prawne b) Spółki osobowe 2) Przedmiot opodatkowania a) Dochód, a przychód jako podstawa opodatkowania b) Zasady rozliczania kosztów w transakcjach kapitałowych c) Zasada memoriałowa, a zasada kasowa 3) Opodatkowanie udziałów i akcji przy tworzeniu spółek a) Utworzenie spółki kapitałowej i osobowej skutki po stronie spółki b) Opodatkowanie tzw. agio aktualne orzecznictwo c) aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa i brak podatku d) Wkład niepieniężny i opodatkowanie objęcia udziałów / akcji e) Opodatkowanie udziałowców spółek łączonych lub dzielonych 4) Sprzedaż udziałów / akcji i zagadnienia szczególne a) Sprzedaż udziałów nabytych w zamian za wkład pieniężny lub aport b) Sprzedaż udziałów nabytych odpłatnie lub nieodpłatnie c) Sprzedaż udziałów nabytych w formie darowizny lub spadku 5) Opodatkowanie pozostałych instrumentów finansowych a) Opodatkowanie obligacji, weksli, waluty b) Opodatkowanie handlu złotem c) Pożyczki, depozyty i lokaty 6) Zdarzenia nierzeczywiste i ich wpływ na rozliczenia podatkowe a) Utrata wartości instrumentów finansowych b) Zwiększenie wartości instrumentów finansowych c) Przedawnienie 7) Opodatkowanie derywatów a) Opodatkowanie kontraktów forward i futures b) Opodatkowanie opcji 8) Opodatkowanie obrotu wierzytelnościami a) Nabycie i sprzedaż wierzytelności i ich pakietów b) Rozliczanie przychodów i kosztów w czasie c) Prawo do rozliczenia strat d) Obrót wierzytelnościami a VAT e) Opodatkowanie PCC obrotu wierzytelnościami 9) Opodatkowanie PCC transakcji kapitałowych 10) Podsumowanie i panel dyskusyjny Dla kogo: Szkolenie przeznaczone jest dla wspólników oraz dla członków zarządów spółek kapitałowych, doradców podatkowych,biegłych rewidentów, księgowych, dyrektorów finansowych w/w spółek, Cel: Celem szkolenia jest nauczenie uczestników metodologii ekonomicznej analizy prawa na przykładzie ekonomicznej analizy zróżnicowania wysokości narzutów na wynagrodzenia członków zarządów krajowych spółek kapitałowych ze względu na sposoby zarobkowania a także przekazanie wiedzy z zakresu planowania podatkowego, uzmysłowienie uczestnikom rzeczywistego charakteru podatku (obiążenie = koszt), jak również przekazanie wiedzy na temat wielu rozwiązań z zakresu optymalizacji podatkowej oraz opodatkowania transakcji

6 kapitałowych i instrumentów finansowych. Korzyści: Szkolenie wychodzi naprzeciw oczekiwaniom ekonomicznym obu stron relacji menedżerskich w spółkach kapitałowych, skierowane jest zarówno do członków zarządów, jak i do wspólników spółek kapitałowych. Szkolenie umożliwia członkom zarządów spółek kapitałowych uzyskanie umiejętności maksymalizacji zarobkowania w zarządzanych przez siebie spółkach kapitałowych, poprzez ekonomiczną analizę form umów zawiązywanych z w/w spółkami, a w szczególności, w razie zajścia poważnych sporów ze spółkami, skutecznego ekonomicznie rozwiązywania umów z zarządzanymi spółkami, w celu obopólnego osiągania maksymalnych zysków finansowych.kolejną korzyścią ze szkolenia jest nabycie wiedzy na temat technik planowania podatkowego i optymalizacji podatkowej dzięki którym firmy osiągają oszczędności podatkowe od wielu tysięcy do milionów złotych. Omawiane przykłady praktyczne umożliwią wdrożenie wielu korzystnych rozwiązań w firmie.uczestnicy poznają także zasady opodatkowania instrumentów finansowych i transakcji kapitałowych. W praktyce niewiele osób, a w szczególności przedsiębiorców posiada wiedzę, jak opodatkowane są poszczególne inwestycje kapitałowe. Dzięki szkoleniu możliwe będzie świadome planowanie inwestycji, zakładania spółek kapitałowych i osobowych oraz obrót instrumentami finansowymi nierzadko bowiem wybór konkretnej formy inwestycji nie jest poprzedzony analizą podatkową, co skutkuje nieoczekiwanym i nadmiernym opodatkowaniem. Wykładowca: Tomasz Piekielnik Krzysztof Jan Majczyk Krzysztof Jan Majczyk Prawnik, usługowy księgowy, doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego i Prawnego działającej w Polsce oraz Wielkiej Brytanii, mgr prawa (UJ), mgr finansów i bankowości (UEK), absolwent Podyplomowego Studium Finansów i Bankowości UEK, absolwent Niestacjonarnych Studiów Doktoranckich Wydziału Prawa i Administracji UJ, autor kilkuset publikacji z ekonomii, rachunkowości, podatków, prawa cywilnego, prawa gospodarczego (Vademecum Doradcy Podatkowego Wolters Kluwer, Infor i inne), autor komentarza procesowego: Sporządzanie skargi i skargi kasacyjnej przed sądami administracyjnymi z uwzględnieniem spraw podatkowych (Beck 2013), w opracowaniu komentarz: Umowy gospodarcze. Wzory, Komentarz cywilny, podatkowy, księgowy, zasady prawne wraz z orzecznictwem SN i NSA (Wolters Kluwer 2016), doświadczony i uznany szkoleniowiec zagadnień ekonomicznych, prawnych i podatkowych, wieloletni obrońca przedsiębiorców polskich przed polskimi organami fiskalnymi, administracyjnymi i sądowymi, wieloletni zastępca procesowy przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych, autor demokratycznych projektów ustaw o nadaniu bezstronności organom podatkowym, nadaniu merytorycznych uprawnień procesowych kasacyjnym sądom administracyjnym, min dla Ministerstwa Finansów. Na szkoleniach ceniony za wysoki poziom merytoryczny, jasną ekonomiczną analizę skutków decyzji prawnych i bezpośredni kontakt z uczestnikami, Tomasz Piekielnik Ekspert w zakresie podatków i finansów, doradca podatkowy (nr wpisu 11108). Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym i strategicznym na rzecz prestiżowych Klientów. Wieloletni współpracownik firm z tzw. wielkiej czwórki PricewaterhouseCoopers, oraz Ernst & Young. Tomasz Piekielnik jest także stałym ekspertem podatkowym najbardziej opiniotwórczych polskich dzienników, (m.in. Rzeczpospolita) jak również stacji radiowych (Polskie Radio Trójka, Radio Wrocław), oprócz tego cenionym trenerem i ekspertem występował jako ekspert podczas setek krajowych i zagranicznych seminariów i konferencji. Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT -jednej osoby bez atrakcji regionalnych zł plus VAT

7 -osoba towarzysząca od 363 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 240 zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1349 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 999 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 549 zł Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do końca marca 2016 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, prosimy Pamiętać, że koszty noclegów i wyżywienia nie podlegają refundacji. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi -basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Mercure Kasprowy, Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl