Wprowadzenie. do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Monitor Polski B Nr SPRAWOZDANIE FINANSOWE JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna 44-5 Jastrzêbie Zdrój, ul. Podhalañska 7 tel. (0-) ; fax REGON PKD (EKD) 4.00 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Jastrzêbskiego Zak³adu Wodoci¹gów i Kanalizacji SA z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju przy ul. Podhalañskiej 7 zosta³o sporz¹dzone zgodnie z ustaw¹ z dnia 9 wrzeœnia 994 r. o rachunkowoœci oraz Kodeksem spó³ek handlowych. Przedmiotem dzia³alnoœci Spó³ki jest: zaopatrzenie ludnoœci, przemys³u i instytucji w wodê oraz odprowadzanie œcieków, eksploatacja, konserwacja i remonty sieci, urz¹dzeñ wodoci¹gowych oraz kanalizacyjnych, nadzór i kontrola nad jakoœci¹ odprowadzanych œcieków, wydawanie ogólnych i technicznych warunków pod³¹czeñ do sieci wodoci¹gowej i kanalizacyjnej, wykonywanie us³ug dla ludnoœci w zakresie przy³¹czy do sieci wodoci¹gowej i kanalizacyjnej, przyjmowanie do eksploatacji i na maj¹tek sieci, urz¹dzeñ wodoci¹gowych i kanalizacyjnych realizowanych w procesach inwestycyjnych przez inwestorów zastêpczych lub innych dzia³aj¹cych na teranie dzia³alnoœci Spó³ki, handel detaliczny i hurtowy artyku³ami s³u ¹cymi do zapewnienia zaopatrzenia w wodê, do odbioru œcieków, a tak e prowadzenie dzia³alnoœci agencyjne, przedstawicielskiej i komisowej w powy szym zakresie, produkcja, handel hurtowy i detaliczny wod¹ pitn¹, w tym mineraln¹, oczyszczanie œcieków, utylizacja i zagospodarowanie odpadów, w tym osadów poœciekowych, prowadzenie rekultywacji terenów. Klasyfikacja dzia³alnoœci wed³ug EKD przedstawia siê nastêpuj¹co: Dzia³alnoœæ podstawowa: pobór, oczyszczanie i rozprowadzanie wody ujête wg EKD w dziale Dzia³alnoœæ drugorzêdna: oczyszczanie œcieków ujête wg EKD w dziale Spó³ka zosta³a zarejestrowana w dniu 0 grudnia 99 r. przez S¹d Rejonowy w Katowicach pod numerem RHB 07. Spó³ka dokona³a wpisu do Krajowego Rejestru S¹dowego w Rejestrze Przedsiêbiorców w dniu 9 wrzeœnia 00 r. pod numerem KRS Czas trwania Spó³ki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.. Prezentacja sprawozdañ finansowych Spó³ka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynaj¹cy siê dnia stycznia 007 i koñcz¹cy siê grudnia 007 r. Sprawozdanie finansowe zosta³o sporz¹dzone przy za³o- eniu kontynuowania dzia³alnoœci gospodarczej przez Spó³kê w daj¹cej siê przewidzieæ przysz³oœci, obejmuj¹cej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istniej¹ równie okolicznoœci wskazuj¹ce na zagro enie kontynuowania dzia- ³alnoœci. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 007 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy Stosowane metody i zasady rachunkowoœci Zasady rachunkowoœci przyjête przy sporz¹dzaniu sprawozdania finansowego s¹ zgodne z ustaw¹ o rachunkowoœci z 9 wrzeœnia 994 r. Stosowane przez Spó³kê w 007 r. zasady rachunkowoœci nie ró ni¹ siê w sposób znacz¹cy do stosowanych w roku poprzednim. Zapisy ksiêgowe s¹ prowadzone wed³ug kosztów historycznych z wyj¹tkiem œrodków trwa³ych, które podlegaj¹ okresowym aktualizacjom wyceny wed³ug zasad okreœlonych w ustawie oraz odrêbnych przepisach... Bilans... Wartoœci niematerialne i prawne Wartoœci niematerialne i prawne wycenia siê wed³ug ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy umorzeniowe, a tak e odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci. Przy amortyzowaniu wartoœci niematerialnych i prawnych stosuje siê stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw¹ o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisy amortyzacyjne od wartoœci niematerialnych i prawnych dokonywane s¹ metod¹ liniow¹.

2 Monitor Polski B Nr Œrodki trwa³e Œrodki trwa³e wycenia siê wed³ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartoœci przeszacowanej (po aktualizacji wartoœci œrodków trwa³ych), pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak e odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci). Przy amortyzowaniu œrodków trwa³ych stosuje siê stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw¹ o podatku dochodowym od osób prawnych, jak równie w 007 r. zastosowano dla œrodków trwa- ³ych z grupy (sieci wodoci¹gowe i kanalizacyjne) obni on¹ amortyzacjê ksiêgow¹ zgodnie z parametrami technicznymi tych budowli, które wskazuj¹ na d³u szy ich okres u ytkowania. Obni one stawki amortyzacyjne wprowadzono uchwa³¹ Zarz¹du JZWiK SA nr /06/004 z dnia czerwca 004 r. Do rozliczenia z Urzêdem Skarbowym przyjêto w 007 r., e obni one stawki podatkowe bêd¹ s³u yæ równie do obliczenia podatku dochodowego od osób prawnych za ten rok. Odpisy amortyzacyjne od œrodków trwa³ych dokonywane s¹ metod¹ liniow¹.... Œrodki trwa³e w budowie Œrodki trwa³e w budowie s¹ wyceniane w wysokoœci ogó³u kosztów pozostaj¹cych w bezpoœrednim zwi¹zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci oraz ró nice kursowe...4. Inwestycje d³ugoterminowe..4.. Nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne..4.. D³ugoterminowe aktywa finansowe..5. Aktywa finansowe i zobowi¹zania finansowe..5.. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu..5.. Po yczki udzielone i nale noœci w³asne..5.. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoœci Aktywa finansowe dostêpne do sprzeda y Zobowi¹zania finansowe Instrumenty pochodne..6. Rzeczowe sk³adniki aktywów obrotowych..7. Nale noœci Nale noœci wycenia siê w kwotach wymaganej zap³aty z zachowaniem zasady ostro nej wyceny. Nale noœci na dzieñ powstania wycenia siê w wartoœci nominalnej...8. Œrodki pieniê ne Œrodki pieniê ne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej...9. Rozliczenia miêdzyokresowe kosztów czynne Rozliczenia miêdzyokresowe kosztów czynne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej...0. Kapita³y (fundusze) w³asne Kapita³y (fundusze) w³asne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej.... Rezerwy Rezerwy wycenia siê na dzieñ bilansowy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartoœci.... Zobowi¹zania Zobowi¹zania wycenia siê w kwocie wymaganej zap³aty.... Inne rozliczenia miêdzyokresowe Inne miêdzyokresowe kosztów wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej... Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporz¹dzany jest w wersji kalkulacyjnej.... Przychody Spó³ka osi¹gnê³a przychody za 007 r. w kwocie: ,00 z³.... Koszty Koszty za 007 r. wynios³y: 9.7.8,9 z³. Koszty w uk³adzie rodzajowym: Treœæ Koszty rodzajowe:. Amortyzacja. Zu ycie materia³ów i energii. Us³ugi obce 4. Podatki i op³aty 5. Wynagrodzenia 6. Ubezpieczenia spo³eczne i inne œwiadczenia 7. Pozosta³e koszty rodzajowe 006 r , , , , , ,.8.494,44.680,9 007 r , , ,8.7.9, , , , ,09

3 Monitor Polski B Nr Opodatkowanie Wynik finansowy brutto za 007 r. wyniós³:.4.07,6 z³. Podstawa opodatkowania za 007 r.: ,4 z³.... Podatek dochodowy Podatek dochodowy za 007 r. wed³ug CIT wyniós³: 60.75,00 z³. Aktywa z odroczonego podatku za 007 r.: 4.8,00 z³. Rezerwa na odroczony podatek za 007 r:.057,00 z³. Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat: 580.4,00 z³.... Podatek dochodowy odroczony Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego na dzieñ grudnia 007 r. wynosi³y: 6.5,00 z³. Korekta aktywów z odroczonego podatku dochodowego za 007 r. wynios³a: 4.8,00 z³. Rezerwê z tytu³u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego zosta³a obliczona do odsetek naliczonych od nieterminowej zap³aty nale noœci, a nie zap³aconych do dnia grudnia 007 r. oraz nieskapitalizowanych odsetek od lokat terminowych do dnia grudnia 007 r. Rezerwa na dzieñ grudnia 007 r. wynios³a:.5,00 z³. Korekta rezerwy na odroczony podatek za 007 r. wynios³a:.057,00 z³... Wycena transakcji w walutach obcych Na dzieñ bilansowy wyceniono zobowi¹zania w walucie obcej. Ró nice kursowe powsta³e z wyceny zobowi¹zania od kontrahenta czeskiego (Severomoravske Vodovody a Kanalizacje a.s.) wynios³y na grudnia 007 r.: 6.074,9 z³. Wyceniono œrodki pieniê ne w walutach obcych na rachunkach bankowych i w kasie ró nice kursowe na dzieñ grudnia 007 r. po zbilansowaniu wynios³y: ,77 z³..4. Zmiany zasad rachunkowoœci w okresie sprawozdawczym Nie wyst¹pi³y. Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Bilans AKTYWA sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r. (w z³otych) bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego PASYWA bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwa³e I. Wartoœci niematerialne i prawne. Koszty zakoñczonych prac rozwojowych. Wartoœæ firmy. Inne wartoœci niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartoœci niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwa³e ,6 7.97,8 7.97, , , , , ,56 A. Kapita³ (fundusz) w³asny I. Kapita³ (fundusz) podstawowy II. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy (wielkoœæ ujemna) III. Udzia³y (akcje) w³asne (wielkoœæ ujemna) IV. Kapita³ (fundusz) zapasowy V. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny , , , , , , , ,5

4 Monitor Polski B Nr , , , , 7.68, , ,4 6.5, , , , , , , ,4 95.,00. Œrodki trwa³e a) grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l¹dowej i wodnej c) urz¹dzenia techniczne i maszyny d) œrodki transportu e) inne œrodki trwa³e. Œrodki trwa³e w budowie. Zaliczki na œrodki trwa³e w budowie III. Nale noœci d³ugoterminowe. Od jednostek powi¹zanych. Od pozosta³ych jednostek IV. Inwestycje d³ugoterminowe. Nieruchomoœci. Wartoœci niematerialne i prawne. D³ugoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje d³ugoterminowe V. D³ugoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe VI. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubieg³ych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ci¹gu roku obrotowego (wielkoœæ ujemna) B. Zobowi¹zania i rezerwy na zobowi¹zania I. Rezerwy na zobowi¹zania. Rezerwa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa na œwiadczenia emerytalne i podobne d³ugoterminowa krótkoterminowa. Pozosta³e rezerwy d³ugoterminowe krótkoterminowe II. Zobowi¹zania d³ugoterminowe. Wobec jednostek powi¹zanych. Wobec pozosta- ³ych jednostek a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) inne III. Zobowi¹zania krótkoterminowe. Wobec jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) inne. Wobec pozosta- ³ych jednostek ,7 66.7, , ,0.5, , ,5 90.8, , , , , , , , , , , 464, ,.4.9, , , , , ,6

5 Monitor Polski B Nr Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego. Inne rozliczenia miêdzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy. Materia³y. Pó³produkty i produkty w toku. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Nale noœci krótkoterminowe. Nale noœci od jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) inne. Nale noœci od pozosta³ych jednostek a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) z tytu³u podatków, dotacji, ce³, ubezpieczeñ spo³ecznych i zdrowotnych oraz innych œwiadczeñ c) inne d) dochodzone na drodze s¹dowej III. Inwestycje krótkoterminowe. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach 6.5, , ,4 0.80, , ,.700.6, , , , , , , ,64 95., ,84.90,0 77.5, , , , , , ,7 7.0, , ,7 a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do miesiêcy powy ej miesiêcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowi¹zania wekslowe g) z tytu³u podatków, ce³, ubezpieczeñ i innych œwiadczeñ h) z tytu³u wynagrodzeñ i) inne. Fundusze specjalne ZFŒS ZFRON IV. Rozliczenia miêdzyokresowe. Ujemna wartoœæ firmy. Inne rozliczenia miêdzyokresowe d³ugoterminowe krótkoterminowe 480, ,.0.676,.7.999, , , , 65.40, , , ,04 4.9, , , , , , , , , , , ,50

6 Monitor Polski B Nr udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) œrodki pieniê - ne i inne aktywa pieniê ne œrodki pieniê ne w kasie i na rachunkach inne œrodki pieniê ne inne aktywa pieniê ne. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe 5.058, , , , , , , , ,65 Aktywa razem , ,45 Pasywa razem , ,45 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Rachunek zysków i strat sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia³ów, w tym: od jednostek powi¹zanych I. Przychody netto ze sprzeda y produktów II. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia³ów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia³ów, w tym: jednostkom powi¹zanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartoœæ sprzedanych towarów i materia³ów C. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y (A B) D. Koszty sprzeda y E. Koszty ogólnego zarz¹du F. Zysk (strata) ze sprzeda y (C D E) 9..98, ,0.77, , ,56., , , , , , , , , , ,5

7 Monitor Polski B Nr G. Pozosta³e przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozosta³e koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Aktualizacja wartoœci aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne l. Zysk (strata) z dzia³alnoœci operacyjnej (F+G H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udzia³y w zyskach, w tym: od jednostek powi¹zanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powi¹zanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartoœci inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powi¹zanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartoœci inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) z dzia³alnoœci gospodarczej (I+J K) M. Wynik zdarzeñ nadzwyczajnych (M.I M.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L±M) O. Podatek dochodowy P. Pozosta³e obowi¹zkowe zmniejszenia zysku (zwiêkszenia straty) R. Zysk (strata) netto (N O P) 55.84,7 409, , , , , , , , ,84.087, ,9.4.07,6.4.07, , ,6.48, , , , ,44.685, ,9 5.78,4 4.99, ,88 60, , 7.59, , ,00 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w³asnym sporz¹dzone za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni I. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO) korekty b³êdów podstawowych I.a. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO), po korektach. Kapita³ (fundusz) podstawowy na pocz¹tek okresu.. Zmiany kapita³u (funduszu) podstawowego wydania udzia³ów (emisji akcji) umorzenia udzia³ów (akcji) , , , , , , , , ,00

8 Monitor Polski B Nr Kapita³ (fundusz) podstawowy na koniec okresu. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na pocz¹tek okresu.. Zmiana nale nych wp³at na kapita³ podstawowy wp³aty.. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na koniec okresu. Udzia³y (akcje) w³asne na pocz¹tek okresu a) zwiêkszenie b) zmniejszenie.. Udzia³y (akcje) w³asne na koniec okresu 4. Kapita³ (fundusz) zapasowy na pocz¹tek okresu 4.. Zmiany kapita³u (funduszu) zapasowego akcji powy ej wartoœci nominalnej z podzia³u zysku (ustawowo) z podzia³u zysku (ponad wymagan¹ ustawowo minimaln¹ wartoœæ) pokrycia straty 4.. Stan kapita³u (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz¹tek okresu 5.. Zmiany kapita³u (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia œrodków trwa³ych 5.. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na pocz¹tek okresu 6.. Zmiany pozosta³ych kapita³ów (funduszy) rezerwowych podzia³u zysku z lat ubieg³ych rejestracja aportu 6.. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu 7.. Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.. Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach podzia³u zysku z lat ubieg³ych podzia³u zysku z lat ubieg³ych 7.. Zysk z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubieg³ych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapita³ (fundusz) w³asny na koniec okresu (BZ) III. Kapita³ (fundusz) w³asny, po uwzglêdnieniu proponowanego podzia³u zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , ,7 66.7,6 66.7, , , , , , ,5 6.50,0 6.50,0 6.50, , , , , , , , , , , , , , , ,80 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan

9 Monitor Polski B Nr JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Rachunek przep³ywów pieniê nych sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem. Amortyzacja. Zyski (straty) z tytu³u ró nic kursowych. Odsetki i udzia³y w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z dzia³alnoœci inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu nale noœci 8. Zmiana stanu zobowi¹zañ krótkoterminowych, z wyj¹tkiem po yczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeñ miêdzyokresowych 0. Inne korekty III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci operacyjnej (l±ll) B. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci inwestycyjnej I. Wp³ywy. Zbycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych. Zbycie inwestycji w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udzia³y w zyskach sp³ata udzielonych po yczek d³ugoterminowych odsetki inne wp³ywy z aktywów finansowych 4. Inne wp³ywy inwestycyjne II. Wydatki. Nabycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych. Inwestycje w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone po yczki d³ugoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci inwestycyjnej (l ll) C. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci finansowej I. Wp³ywy. Wp³ywy netto z wydania udzia³ów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita³owych oraz dop³at do kapita³u. Kredyty i po yczki. Emisja d³u nych papierów wartoœciowych 4. Inne wp³ywy finansowe II. Wydatki. Nabycie udzia³ów (akcji) w³asnych. Dywidendy i inne wyp³aty na rzecz w³aœcicieli. Inne, ni wyp³aty na rzecz w³aœcicieli, wydatki z tytu³u podzia³u zysku 4. Sp³aty kredytów i po yczek 5. Wykup d³u nych papierów wartoœciowych 66.7, , , , ,0 5.70, , 9.04, , , , ,44 409,84 409, , , , , , , , , ,7 7.0, , ,8 4.0,.87, ,9 4.69, , , ,8 75., , , , , , , , , , ,4 8.56,7 8.56,7

10 Monitor Polski B Nr Z tytu³u innych zobowi¹zañ finansowych 7. P³atnoœci zobowi¹zañ z tytu³u umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci finansowej (l ll) D. Przep³ywy pieniê ne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu œrodków pieniê nych, w tym: zmiana stanu œrodków pieniê nych z tytu³u ró nic kursowych F. Œrodki pieniê ne na pocz¹tek okresu G. Œrodki pieniê ne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej mo liwoœci dysponowania , , , , , , , , , ,7 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan OPINIA NIEZALE NEGO BIEG EGO REWIDENTA I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej JASTRZÊBSKIEGO ZAK ADU WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna. II. Przeprowadziliœmy badanie sprawozdania finansowego Jastrzêbskiego Zak³adu Wodoci¹gów i Kanalizacji SA 44-5 Jastrzêbie Zdrój, ul. Podhalañska 7 na które sk³ada siê: ) bilans sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumê , z³, ) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., wykazuj¹cy zysk w kwocie 66.7,6 z³, ) informacja dodatkowa, obejmuj¹ca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaœnienia, 4) zestawienie zmian w kapitale w³asnym, wykazuj¹ce stan kapita³u na dzieñ grudnia 007 r. w kwocie ,4 z³, 5) rachunek przep³ywów pieniê nych, wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych netto w ci¹gu roku obrotowego 007 o sumê.846.0,70 z³, 6) sprawozdanie z dzia³alnoœci. Za sporz¹dzenie tego sprawozdania odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem by³o zbadanie i wyra enie opinii o rzetelnoœci, prawid³owoœci i jasnoœci tego sprawozdania finansowego oraz prawid³owoœci ksi¹g rachunkowych stanowi¹cych podstawê jego sporz¹dzenia. III. Badanie to przeprowadziliœmy stosownie do postanowieñ: ) rozdzia³u VII ustawy z dnia 9 wrzeœnia 994 r. o rachunkowoœci (Dz. U. Nr 76, poz. 694 z póÿn. zm.), ) norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych Rewidentów, ) Kodeksu spó³ek handlowych. Bieg³y Rewident Waleria Smyczek nr ewid. 705/457 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliœmy i przeprowadziliœmy w taki sposób, aby uzyskaæ racjonaln¹ pewnoœæ, pozwalaj¹c¹ na wyra enie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoœci badanie obejmowa- ³o: sprawdzenie poprawnoœci zastosowanych przez Spó³kê zasad (polityki) rachunkowoœci i znacz¹cych szacunków, sprawdzenie w przewa aj¹cej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów ksiêgowych, z których wynikaj¹ liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, ca³oœciow¹ ocenê sprawozdania finansowego. Uwa amy, e badanie dostarczy³o wystarczaj¹cej podstawy do wyra enia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe i ksiêgi rachunkowe, obejmuj¹ce dane liczbowe i objaœnienia s³owne: a) przedstawiaj¹ rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji maj¹tkowej i finansowej badanej jednostki na dzieñ grudnia 007 r., jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., b) sporz¹dzone zosta³o we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z okreœlonymi w ustawie o rachunkowoœci zasadami (polityk¹) rachunkowoœci, stosowanymi w sposób ci¹g³y, c) jest zgodne co do formy i treœci z obowi¹zuj¹cymi jednostkê przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. V. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaœnieniach oraz w sprawozdaniu z dzia³alnoœci s¹ zgodne z danymi rocznego sprawozdania finansowego. Kancelaria Us³ug Finansowo-Ksiêgowych KUFIKS Spó³ka z o.o Czerwionka-Leszczyny, ul. Szyb Zachodni 6 Podmiot uprawniony przez KIBR nr ewid. 585 Bieg³y Rewident Waleria Smyczek nr ewid. 705/457 Czerwionka-Leszczyny, dnia 9 lutego 008 r.

11 Monitor Polski B Nr WYPIS Z AKTU NOTARIALNEGO (Repetytorium A Numer 779/008) Akt Notarialny z dnia dwudziestego drugiego kwietnia dwa tysi¹ce ósmego roku ( r.) Kancelaria Notarialna w Jastrzêbiu Zdroju, notariusz mgr Piotr Siemko Arkusz pierwszy Repertorium A Numer 779/008 Przewodnicz¹cy Zgromadzenia podda³ pod g³osowanie jawne uchwa³ê o przyjêciu sprawozdania Zarz¹du, bilansu oraz rachunku zysków i strat za rok 007, zestawienie zmian w kapitale w³asnym oraz rachunku przep³ywów pieniê nych, po czym stwierdzi³, e podjêto jednog³oœnie uchwa³ê nr o treœci: Uchwa³a Nr Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy JZWiK Spó³ka Akcyjna z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju w dniu kwietnia 008 r. zatwierdza sprawozdanie Zarz¹du z dzia³alnoœci Spó³ki w roku 007 oraz sprawozdanie finansowe za ubieg³y rok obrotowy, na które sk³adaj¹ siê: bilans sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r., wykazuj¹cy po stronie aktywów i pasywów sumê , z³ (sto dziewiêædziesi¹t szeœæ milionów piêæset dziewiêtnaœcie tysiêcy szeœæset trzydzieœci szeœæ z³otych i trzydzieœci jeden groszy), rachunek zysków i strat za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., wykazuj¹cy zysk netto w kwocie 66.7,6 z³ (szeœæset szeœædziesi¹t dwa tysi¹ce siedemset dwadzieœcia trzy z³ote i szeœædziesi¹t jeden groszy), zestawienie zmian w kapitale w³asnym, wykazuj¹ce stan kapita³u na dzieñ grudnia 007 r. w kwocie ,4 z³ (sto czterdzieœci szeœæ milionów siedemset osiemdziesi¹t jeden tysiêcy siedemset szeœædziesi¹t z³otych i czterdzieœci jeden groszy), rachunek przep³ywów pieniê nych, wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych netto w ci¹gu roku obrotowego 007 o sumê.846.0,70 z³ (dwa miliony osiemset czterdzieœci szeœæ tysiêcy sto trzydzieœci z³otych i siedemdziesi¹t groszy), oraz dodatkowe informacje i objaœnienia. Arkusz drugi Repertorium A Numer 779/008 Przewodnicz¹cy Zgromadzenia przedstawi³ projekt uchwa³y o podziale zysku netto zaproponowany przez Zarz¹d Spó³ki i Radê Nadzorcz¹ i podda³ pod g³osowanie jawne uchwa³ê nr 8 o treœci: Uchwa³a Nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy JZWiK SA z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju w dniu kwietnia 008 r. uchwala: zysk netto w kwocie 66.7,6 z³ (szeœæset szeœædziesi¹t dwa tysi¹ce siedemset dwadzieœcia trzy z³ote i szeœædziesi¹t jeden groszy) podzieliæ w nastêpuj¹cy sposób: na zasilenie kapita³u zapasowego w kwocie 5.07,89 z³ (piêædziesi¹t trzy tysi¹ce siedemnaœcie z³otych i osiemdziesi¹t dziewiêæ groszy), na zasilenie kapita³u rezerwowego kwotê ,00 z³ (trzysta tysiêcy z³otych), dla za³ogi kwotê ,7 z³ (trzysta dziewiêæ tysiêcy siedemset piêæ z³otych i siedemdziesi¹t dwa grosze). Nastêpnie Przewodnicz¹cy Zgromadzenia stwierdzi³, e powy sza uchwa³a nr 8 o podziale zysku zosta³a przyjêta jednog³oœnie, w podanym wy ej brzmieniu. Za zgodnoœæ z orygina³em: