W p r o w a d z e n i e. do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Monitor Polski B Nr SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRZEDSIÊBIORSTWO WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o Jelenia Góra, pl. Piastowski 12 tel. (0-75) ; fax REGON PKD (EKD) B W p r o w a d z e n i e do sprawozdania finansowego Podstawowy przedmiot dzia³alnoœci Dzia³alnoœæ us³ugowa w zakresie rozprowadzania wody i odprowadzania œcieków. S¹d lub inny organ prowadz¹cy rejestr jednostki S¹d Rejonowy dla Wroc³awia-Fabrycznej we Wroc³awiu, IX Wydzia³ Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Rodzaj rejestru i numer wpisu KRS Czas trwania jednostki Nieograniczony Okres objêty sprawozdaniem Od dnia 1 stycznia 2007 r. do dnia 31 grudnia 2007 r. Jednostki wewnêtrzne Spó³ka nie posiada samobilansuj¹cych siê jednostek wewnêtrznych. Kontynuacja dzia³alnoœci gospodarczej Jednostka w daj¹cej siê przewidzieæ przysz³oœci bêdzie kontynuowaæ swoj¹ dzia³alnoœæ oraz nie istniej¹ okolicznoœci wskazuj¹ce na zagro enie kontynuowania przez ni¹ dzia³alnoœci. Po³¹czenie spó³ek W okresie za jaki sporz¹dzono sprawozdanie finansowe nie nast¹pi³o po³¹czenie spó³ek. Polityka rachunkowoœci oraz zasady wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad okreœlonych w art. 28 do 42 ustawy o rachunkowoœci, z tym e: 1) œrodki trwa³e o jednostkowej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia równym lub ni szym od kwoty 1500,00 z³ traktowane s¹ jako materia³y, w momencie przyjêcia odpisywane zostaj¹ bezpoœrednio w koszty rodzajowe jako zu ycie materia³ów i prowadzona jest do nich ewidencja pozabilansowa, 2) sk³adniki maj¹tku trwa³ego o wartoœci od 1500,00 z³ do 3500,00 z³ umarzane s¹ w 100% w momencie przyjêcia ich do u ytkowania, 3) dla sk³adników maj¹tku trwa³ego o jednostkowej cenie nabycia przekraczaj¹c¹ kwotê 3500,00 z³ stosuje siê liniow¹ metodê amortyzacji zgodnie z planem amortyzacji od miesi¹ca nastêpnego po dacie przyjêcia, 4) sk³adnik maj¹tku trwa³ego zaliczane do budowli uznaje siê za œrodki trwa³e bez wzglêdu na wartoœæ dla których stosuje siê liniow¹ metodê amortyzacji zgodnie z planem amortyzacji od miesi¹ca nastêpnego po dacie przyjêcia. Akcje lub udzia³y w innych jednostkach zaliczane do maj¹tku trwa³ego wycenia siê wg cen nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytu³u trwa³ej utraty wartoœci lub wed³ug wartoœci godziwej. Zapasy materia³ów i towarów objête s¹ ewidencj¹ iloœciowo-wartoœciow¹ wg cen nabycia. Przy rozchodzie materia- ³ów lub towarów stosuje siê zasadê pierwsze przysz³opierwsze wysz³o. Natomiast wycena wyrobów gotowych, pó³fabrykatów i produkcji w toku nastêpuje po koszcie wytworzenia tj. wed³ug cen sprzeda y takiego samego lub podobnego przedmiotu, pomniejszonego o przeciêtnie osi¹gniêty przy sprzeda y zysk, a w przypadku produkcji w toku tak e z uwzglêdnieniem stopnia jej przetworzenia. Koszty zakupu rozlicza siê w momencie ich poniesienia. Nale noœci w kwocie wymaganej zap³aty, z zachowaniem ostro noœci. Dla nale noœci dochodzonych na drodze s¹dowej oraz trudno œci¹galnych tworzy siê odpis w wysokoœci 100%. Dla nale noœci z tytu³u odsetek naliczonych na ostatni dzieñ roku obrotowego tworzy siê odpis w wysokoœci 50%. Zobowi¹zania w kwocie, wymagaj¹cej zap³aty. G³ówny Ksiêgowy mgr Danuta Grzêdziñska Wiceprezes Zarz¹du mgr in. Mariola Lipska mgr Wojciech Jastrzêbski

2 Monitor Polski B Nr PRZEDSIÊBIORSTWO WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. AKTYWA B i l a n s sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2007 r. (w z³otych) bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego PASYWA bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwa³e I. Wartoœci niematerialne i prawne 1. Koszty zakoñczonych prac rozwojowych 2. Wartoœæ firmy 3. Inne wartoœci niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartoœci niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwa³e 1. Œrodki trwa³e a) grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l¹dowej i wodnej c) urz¹dzenia techniczne i maszyny d) œrodki transportu e) inne œrodki trwa³e 2. Œrodki trwa³e w budowie 3. Zaliczki na œrodki trwa³e w budowie III. Nale noœci d³ugoterminowe 1. Od jednostek powi¹zanych 2. Od pozosta³ych jednostek IV. Inwestycje d³ugoterminowe 1. Nieruchomoœci 2. Wartoœci niematerialne i prawne 3. D³ugoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,35 A. Kapita³ (fundusz) w³asny I. Kapita³ (fundusz) podstawowy II. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy (wielkoœæ ujemna) III. Udzia³y (akcje) w³asne (wielkoœæ ujemna) IV. Kapita³ (fundusz) zapasowy V. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubieg³ych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ci¹gu roku obrotowego (wielkoœæ ujemna) B. Zobowi¹zania i rezerwy na zobowi¹zania I. Rezerwy na zobowi¹zania 1. Rezerwa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na œwiadczenia emerytalne i podobne d³ugoterminowa krótkoterminowa 3. Pozosta³e rezerwy d³ugoterminowe krótkoterminowe II. Zobowi¹zania d³ugoterminowe 1. Wobec jednostek powi¹zanych 2. Wobec pozosta- ³ych jednostek , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,99

3 Monitor Polski B Nr udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe u d z i e l o n e po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe u d z i e l o n e po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje d³ugoterminowe V. D³ugoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe 1. Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia miêdzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materia³y 2. Pó³produkty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Nale noœci krótkoterminowe 1. Nale noœci od jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do 12 miesiêcy powy ej 12 miesiêcy b) inne 2. Nale noœci od pozosta³ych jednostek a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do 12 miesiêcy , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,47 a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) inne III. Zobowi¹zania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do 12 miesiêcy powy ej 12 miesiêcy b) inne 2. Wobec pozosta- ³ych jednostek a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do 12 miesiêcy powy ej 12 miesiêcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowi¹zania wekslowe g) z tytu³u podatków, ce³, ubezpieczeñ i innych œwiadczeñ h) z tytu³u wynagrodzeñ i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia miêdzyokresowe 1. Ujemna wartoœæ firmy 2. Inne rozliczenia miêdzyokresowe d³ugoterminowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,06

4 Monitor Polski B Nr powy ej 12 miesiêcy b) z tytu³u podatków, dotacji, ce³, u b e z p i e c ze ñ s p o ³ e c z ny ch i zdrowotnych oraz innych œwiadczeñ c) inne d) dochodzone na drodze s¹dowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe u d z i e l o n e po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe u d z i e l o n e po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) œrodki pieniê - ne i inne aktywa pieniê ne œrodki pieniê ne w kasie i na rachunkach inne œrodki pieniê ne inne aktywa pieniê ne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe , , , , , , , , , , , , , , , ,17 krótkoterminowe Aktywa razem , ,13 Pasywa razem , ,13 G³ówny Ksiêgowy mgr Danuta Grzêdziñska Wiceprezes Zarz¹du mgr in. Mariola Lipska mgr Wojciech Jastrzêbski

5 Monitor Polski B Nr PRZEDSIÊBIORSTWO WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. Rachunek zysków i strat sporz¹dzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni 1 A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powi¹zanych I. Przychody netto ze sprzeda y produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiêkszenie wartoœæ dodatnia, zmniejszenie wartoœæ ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na w³asne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia³ów B. Koszty dzia³alnoœci operacyjnej I. Amortyzacja II. Zu ycie materia³ów i energii III. Us³ugi obce IV. Podatki i op³aty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia spo³eczne i inne œwiadczenia VII. Pozosta³e koszty rodzajowe VIII. Wartoœæ sprzedanych towarów i materia³ów C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A B) D. Pozosta³e przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozosta³e koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Aktualizacja wartoœci aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z dzia³alnoœci operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udzia³y w zyskach, w tym: od jednostek powi¹zanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powi¹zanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartoœci inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powi¹zanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartoœci inwestycji IV. Inne l. Zysk (strata) z dzia³alnoœci gospodarczej (F+G H) J. Wynik zdarzeñ nadzwyczajnych (J.I J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) L. Podatek dochodowy M. Pozosta³e obowi¹zkowe zmniejszenia zysku (zwiêkszenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,85 428, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,08 G³ówny Ksiêgowy mgr Danuta Grzêdziñska Wiceprezes Zarz¹du mgr in. Mariola Lipska mgr Wojciech Jastrzêbski

6 Monitor Polski B Nr PRZEDSIÊBIORSTWO WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w³asnym sporz¹dzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni 1 I. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO) korekty b³êdów podstawowych I.a. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO), po korektach 1. Kapita³ (fundusz) podstawowy na pocz¹tek okresu 1.1. Zmiany kapita³u (funduszu) podstawowego wydania udzia³ów (emisji akcji) umorzenia udzia³ów (akcji) 1.2. Kapita³ (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na pocz¹tek okresu 2.1. Zmiana nale nych wp³at na kapita³ podstawowy 2.2. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na koniec okresu 3. Udzia³y (akcje) w³asne na pocz¹tek okresu a) zwiêkszenie b) zmniejszenie 3.1. Udzia³y (akcje) w³asne na koniec okresu 4. Kapita³ (fundusz) zapasowy na pocz¹tek okresu 4.1. Zmiany kapita³u (funduszu) zapasowego emisji akcji powy ej wartoœci nominalnej z podzia³u zysku (ustawowo) z podzia³u zysku (ponad wymagan¹ ustawowo minimaln¹ wartoœæ) pokrycia straty 4.2. Stan kapita³u (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz¹tek okresu 5.1. Zmiany kapita³u (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia œrodków trwa³ych 5.2. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na pocz¹tek okresu 6.1. Zmiany pozosta³ych kapita³ów (funduszy) rezerwowych nie zarejstrowane w KRS na dzieñ bilansowy zarejstrowane w KRS 6.2. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu 7.1. Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,13

7 Monitor Polski B Nr Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach podzia³u zysku z lat ubieg³ych podzia³u zysku na pokrycie straty 7.3. Zysk z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubieg³ych do pokrycia podzia³ zysku na pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapita³ (fundusz) w³asny na koniec okresu (BZ) III. Kapita³ (fundusz) w³asny, po uwzglêdnieniu proponowanego podzia³u zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,50 G³ówny Ksiêgowy mgr Danuta Grzêdziñska Wiceprezes Zarz¹du mgr in. Mariola Lipska mgr Wojciech Jastrzêbski PRZEDSIÊBIORSTWO WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. Rachunek przep³ywów pieniê nych sporz¹dzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytu³u ró nic kursowych 3. Odsetki i udzia³y w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z dzia³alnoœci inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu nale noœci 8. Zmiana stanu zobowi¹zañ krótkoterminowych, z wyj¹tkiem po yczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeñ miêdzyokresowych 10. Inne korekty III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci operacyjnej (l±ll) B. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci inwestycyjnej , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,70

8 Monitor Polski B Nr I. Wp³ywy 1. Zbycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udzia³y w zyskach sp³ata udzielonych po yczek d³ugoterminowych odsetki inne wp³ywy z aktywów finansowych 4. Inne wp³ywy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych 2. Inwestycje w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone po yczki d³ugoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci inwestycyjnej (l ll) C. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci finansowej I. Wp³ywy 1. Wp³ywy netto z wydania udzia³ów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita³owych oraz dop³at do kapita³u 2. Kredyty i po yczki 3. Emisja d³u nych papierów wartoœciowych 4. Inne wp³ywy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udzia³ów (akcji) w³asnych 2. Dywidendy i inne wyp³aty na rzecz w³aœcicieli 3. Inne, ni wyp³aty na rzecz w³aœcicieli, wydatki z tytu³u podzia³u zysku 4. Sp³aty kredytów i po yczek 5. Wykup d³u nych papierów wartoœciowych 6. Z tytu³u innych zobowi¹zañ finansowych 7. P³atnoœci zobowi¹zañ z tytu³u umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci finansowej (l ll) D. Przep³ywy pieniê ne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu œrodków pieniê nych, w tym: zmiana stanu œrodków pieniê nych z tytu³u ró nic kursowych F. Œrodki pieniê ne na pocz¹tek okresu G. Œrodki pieniê ne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej mo liwoœci dysponowania , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 480, , , , , , , , , ,00 G³ówny Ksiêgowy mgr Danuta Grzêdziñska Wiceprezes Zarz¹du mgr in. Mariola Lipska mgr Wojciech Jastrzêbski

9 Monitor Polski B Nr OPINIA NIEZALE NEGO BIEG EGO REWIDENTA dla Udzia³owców, Rady Nadzorczej i Zarz¹du PRZEDSIÊBIORSTWA WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. w Jeleniej Górze Bieg³y Rewident mgr Jadwiga Cybulska nr ewid. 6785/851 I. Przeprowadziliœmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiêbiorstwa Wodoci¹gów i Kanalizacji Wodnik Sp. z o.o. w Jeleniej Górze, na które sk³ada siê: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2007 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka siê sum¹: ,82 z³, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r., wykazuj¹cy zysk netto w wysokoœci: ,25 z³, 4) zestawienie zmian w kapitale w³asnym, wykazuj¹ce zwiêkszenie kapita³u w ci¹gu roku obrotowego od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. o kwotê: ,82 z³, 5) sprawozdanie z przep³ywu œrodków pieniê nych, wykazuj¹ce zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych netto w ci¹gu roku obrotowego od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. o kwotê: ,21 z³, 6) dodatkowe informacje i objaœnienia, 7) sprawozdanie z dzia³alnoœci jednostki za rok obrotowy 2007 r., obejmuj¹cy okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. II. Za sporz¹dzenie tego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarz¹d badanej jednostki. Naszym zadaniem by³o jego zbadanie i wyra enie opinii o rzetelnoœci, prawid³owoœci i jasnoœci tego sprawozdania finansowego oraz prawid³owoœci ksi¹g rachunkowych stanowi¹cych podstawê jego sporz¹dzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliœmy stosownie do postanowieñ: 1) rozdzia³u 7 ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 r. o rachunkowoœci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), 2) norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych Rewidentów w Polsce, 3) Kodeksu spó³ek handlowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliœmy i przeprowadziliœmy w taki sposób, aby uzyskaæ racjonaln¹ pewnoœæ, pozwalaj¹c¹ na wyra enie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoœci badanie obejmowa³o sprawdzenie poprawnoœci zastosowanych przez jednostkê zasad (polityki) rachunkowoœci i znacz¹cych szacunków, sprawdzenie w przewa aj¹cej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów ksiêgowych, z których wynikaj¹ liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym jak i ca- ³oœciow¹ ocenê sprawozdania finansowego. Uwa amy, e badanie dostarczy³o wystarczaj¹cej podstawy do wyra enia miarodajnej opinii. IV. W pozycji inne nale noœci krótkoterminowe badana Jednostka wykaza³a nierozliczony niedobór na kwotê ,64 z³, wynikaj¹cy z likwidacji w trakcie modernizacji Miejskiej Oczyszczalni Œcieków z³ó biologicznych, wczeœniej wniesionych do Spó³ki w formie aportu przez Gminê Miejsk¹ Jelenia Góra. Powy sza nale noœæ nie zosta³a objêta odpisem aktualizuj¹cym, mimo, i Gmina Miejska Jelenia Góra nie potwierdzi³a tej nale noœci. Naszym zdaniem, z wyj¹tkiem zg³oszonego wy ej zastrze enia, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmuj¹ce dane liczbowe i objaœnienia s³owne: a) przedstawia jasno i rzetelnie wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji maj¹tkowej i finansowej badanej jednostki na dzieñ 31 grudnia 2007 r., jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r., b) sporz¹dzone zosta³o we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z okreœlonymi w powo³anej wy ej ustawie zasadami (polityk¹) rachunkowoœci oraz na podstawie prawid³owo prowadzonych ksi¹g rachunkowych, c) jest zgodne z wp³ywaj¹cymi na treœæ sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Jednostki. V. Nie zg³aszaj¹c innych ani eli przedstawione wy ej zastrze- eñ do prawid³owoœci i rzetelnoœci zbadanego sprawozdania finansowego informujemy, e decyzj¹ WIOŒ z dnia 23 stycznia 2008 r., na Spó³kê zosta³y na³o one kary administracyjne za wprowadzenie do wód powierzchniowych ,75 kg azotu ogólnego z naruszeniem wymaganych w 2006 r. warunków, na kwotê ,30 z³, z równoczesnym odroczeniem p³atnoœci do maja 2008 r. (Spó³ka nie utworzy³a rezerwy na powy sz¹ kwotê). Na³o one kary mog¹ byæ zmniejszone b¹dÿ umorzone pod warunkiem sfinalizowania bêd¹cej w realizacji, modernizacji Miejskiej Oczyszczalni Œcieków. Sprawozdanie z dzia³alnoœci Jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowoœci, a zawarte w nim informacje, pochodz¹ce ze zbadanego sprawozdania finansowego, s¹ z nim zgodne. Zespó³ Bieg³ych Rewidentów Virtus Spó³ka z o.o Wroc³aw, ul. Odkrywców 41/2 Podmiot uprawniony do badania sprawozdañ finansowych nr 247 Bieg³y Rewident Wroc³aw, dnia 25 marca 2008 r. mgr Jadwiga Cybulska nr ewid. 6785/851

10 Monitor Polski B Nr UCHWA A Nr Zg. W 5/ 2008 Zgromadzenia Wspólników PRZEDSIÊBIORSTWA WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. w Jeleniej Górze z dnia 9 maja 2008 r. w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spó³ki za rok obrotowy 2007 zawieraj¹cego: wprowadzenie do sprawozdania, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale w³asnym, rachunek przep³ywów pieniê nych, dodatkowe informacje i wyjaœnienia oraz sprawozdanie Zarz¹du z dzia³alnoœci Spó³ki Na podstawie art. 228 pkt 1, art pkt 1 Kodeksu spó³ek handlowych i 12 ust. 1 pkt 3 Aktu za³o ycielskiego Przedsiêbiorstwa Wodoci¹gów i Kanalizacji Wodnik Spó³ka z o.o. uchwala siê, co nastêpuje: 1 Zgromadzenie Wspólników, po rozpatrzeniu, zatwierdza sprawozdanie finansowe Spó³ki w tym: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2007 r., zamykaj¹cy siê sum¹ bilansow¹ w kwocie ,82 z³ (s³ownie: piêædziesi¹t milionów siedemset czterdzieœci piêæ tysiêcy osiemset piêtnaœcie z³otych osiemdziesi¹t dwa grosze), 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. (sporz¹dzony w wariancie porównawczym) wykazuj¹cy zysk netto w kwocie ,25 z³ (s³ownie: czterysta dziewiêtnaœcie tysiêcy czterysta siedemdziesi¹t osiem z³otych dwadzieœcia piêæ groszy), 4) zestawienie zmian w kapitale w³asnym za rok obrotowy 2007 wykazuj¹ce wzrost kapita³u w³asnego o kwotê ,82 z³ (s³ownie: jedenaœcie milionów dwieœcie osiem tysiêcy dwieœcie dziewiêædziesi¹t szeœæ z³otych osiemdziesi¹t dwa grosze), 5) rachunek przep³ywów pieniê nych za rok obrotowy 2007 (sporz¹dzony metod¹ poœredni¹) wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych o kwotê ,21 (s³ownie: szeœæset piêædziesi¹t siedem tysiêcy piêæset trzydzieœci cztery z³ote dwadzieœcia jeden groszy), 6) dodatkowe informacje i wyjaœnienia oraz sprawozdanie Zarz¹du Spó³ki z dzia³alnoœci za rok obrotowy Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem podjêcia. 2 UCHWA A Nr Zg.W 7/2008 Zgromadzenia Wspólników PRZEDSIÊBIORSTWA WODOCI GÓW I KANALIZACJI WODNIK Spó³ka z o.o. w Jeleniej Górze z dnia 9 maja 2008 r. w sprawie podzia³u zysku Przedsiêbiorstwa Wodoci¹gów i Kanalizacji Wodnik Spó³ka z o.o. w Jeleniej Górze za 2007 r. Na podstawie art pkt 2 Kodeksu spó³ek handlowych oraz 12 ust. 1 pkt 5 Aktu za³o ycielskiego Przedsiêbiorstwa Wodoci¹gów i Kanalizacji Wodnik Spó³ka z o.o. uchwala siê, co nastêpuje: 1 Uzyskany za okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. zysk netto w kwocie ,25 z³ (s³ownie: czterysta dziewiêtnaœcie tysiêcy czterysta siedemdziesi¹t osiem z³otych dwadzieœcia piêæ groszy) zostaje przeznaczony na pokrycie straty z lat ubieg³ych. 2 Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem podjêcia. Protokolant Gra yna Brzuœnian Przewodnicz¹cy Zgromadzenia Wspólników Marek Obrêbalski