FZ KPT Sp. z o.o. Prognoza finansowa na lata

HTML
DOWNLOAD

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "FZ KPT Sp. z o.o. Prognoza finansowa na lata 2010-2014"

Marcin Kasprzak
10 lat temu
Przeglądów:

1 FZ KPT Sp. z o.o. Prognoza finansowa na lata

2 Wst p Niniejsze opracowanie prezentuje prognoz Rachunku zysków i strat oraz bilansu maj tkowego Spó ki Fundusz Zal kowy KPT na lata Spó ka zosta a za ona w kwietniu 2009 roku, jednak rozpocz cie dzia alno ci operacyjnej planowane jest na stycze 2010 roku. FZ KPT jest Spó celow za on dla realizacji projektu Inkubowanie nowych innowacyjnych spó ek w Krakowskim Parku Technologicznym. ród em finansowania projektu s rodki POIG dzia anie 3.1. Spó ka nie dzie prowadzi adnej dzia alno ci za wyj tkiem obj tej projektem. Przedstawione projekcje opieraj si na za eniach przyj tych we wniosku o dofinansowanie. Rzeczywiste warto ci przychodów i kosztów mog ulec zmianie w szczególno ci w wyniku przeprowadzenia post powa przetargowych. Za enia Poniewa jedynym przedmiotem dzia ania Spó ki jest realizacja projektu finansowanego z POIG, a do roku 2013 nie jest przewidywane osi gni cie przychodów ze sprzeda y udzia ów (wyj kapita owych), jedynym ród em przychodów w okresie b dzie dotacja ze rodków POIG, któr (w zakresie pokrywaj cym koszty operacyjne) zaliczono do przychodów z podstawowej dzia alno ci. Dotacja zapewnia 100% pokrycie kosztów kwalifikowanych w okresie stycze 2010 czerwiec 2014 a zatem wynik finansowy netto w ca ym okresie (do roku 2013 w cznie) b dzie zerowy (przyj to, e wszystkie koszty operacyjne, a tak e koszty gwarancji bankowej b kwalifikowane). Na rok 2014 za ono sprzeda udzia ów w pierwszej ze spó ek portfelowych. Cena po jakiej udzia y zostan sprzedane nie jest obecnie znana, dla celów prognozy przyj to osi gni cie na inwestycji stopy zwrotu (IRR) w wysoko ci 30% rocznie. Poniewa zakup i sprzeda udzia ów s podstawow dzia alno ci Funduszu, przychody tego tytu u zaliczone zostan do dzia alno ci podstawowej a nie finansowej. Prognoza rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym sporz dzona zosta a w oparciu o nast puj ce za enia: Przychody z tytu u dotacji w cz ci pokrywaj cej koszty (wszystkie wydatki z wy czeniem wej kapita owych) zaliczono do przychodów z dzia alno ci podstawowej (przychody netto ze sprzeda y), poniewa dzia alno zwi zana z preinkubacj stanowi podstawow dzia alno Spó ki, a zatem powi zane z kosztami tej dzia alno ci przychody z godnie z zasad wspó mierno ci przychodowo-kosztowej zaliczono do dzia alno ci podstawowej, a nie do pozosta ych przychodów operacyjnych.

FZ KPT jest Spó celow za on dla realizacji projektu Inkubowanie nowych innowacyjnych spó ek w Krakowskim Parku Technologicznym. ród em finansowania projektu s rodki POIG dzia anie 3.1.

3 Wydatki zwi zane z wej ciami kapita owymi (nabyciem udzia ów) nie zosta y uj te jako koszt, ale wydatek inwestycyjny i nie s tym samym uwzgl dnione w rachunku zysków i strat, podobnie jak dotacja w cz ci finansuj cej wej cia kapita owe. W prognozie bilansu uwzgl dniony zosta bilans na r. skorygowany o przewidywane wydatki w okresie listopad-grudzie 2009 w kwocie 305 z miesi cznie (koszt wynajmu powierzchni i ksi gowo ci). Przewidywane na IV kwarta 2010 r. wej cie kapita owe zosta o uwzgl dnione w ugoterminowych aktywach finansowych. Dotacja w cz ci finansuj cej wej cie kapita owe zosta a uj ta jako przychody przysz ych okresów (rozliczenia mi dzyokresowe) w pasywach bilansu. Nabycie udzia ów nie b dzie stanowi kosztu, a tym samym zgodnie z zasad wspó mierno ci przychodów i kosztów, dotacja nie zosta a uj ta w przychodach i wyniku finansowym.

skorygowany o przewidywane wydatki w okresie listopad-grudzie 2009 w kwocie 305 z miesi cznie (koszt wynajmu powierzchni i ksi gowo ci). Przewidywane na IV kwarta 2010 r.

4 A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi, w tym: I. Przychody netto ze sprzeda y produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na w asne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów B. Koszty dzia alno ci operacyjnej I. Amortyzacja II. Zu ycie materia ów i energii III. Us ugi obce IV. Podatki i op aty V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia VII. Pozosta e koszty rodzajowe VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A-B) D. Pozosta e przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozosta e koszty operacyjne I. Strata ze zbyciem niefinansowych aktywów trwa ych II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z dzia alno ci operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udzia y w zyskach, w tym: II. Odsetki, w tym: III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja warto ci inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja warto ci inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z dzia alno ci gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarze nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+-J) L. Podatek dochodowy M. Pozosta e obowi zkowe zmniejszenie zysku (zwi kszenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M)

Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów B. Koszty dzia alno ci operacyjnej 1 159 363 2 043 879 2 043 879 1 518 290 1 224 238 I. Amortyzacja II.

5 Aktywa Aktywa trwa e Warto ci niematerialne i prawne Koszty zako czonych prac rozwojowych Warto firmy Inne warto ci niematerialne i prawne Zaliczki na poczet warto ci niematerialnych i prawnych Rzeczowe aktywa trwa e rodki trwa e grunty w asne budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej urz dzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwa e rodki trwa e w budowie Zaliczki na rodki trwa e w budowie Inwestycje d ugoterminowe Nieruchomo ci Warto ci niematerialne i prawne ugoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje d ugoterminowe ugoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa z tyt.odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia mi dzyokresowe Nale no ci d ugoterminowe od jednostek powi zanych od pozosta ych jednostek Aktywa obrotowe Zapasy Materia y Pó produkty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Nale no ci krótkoterminowe Nale no ci od jednostek powi zanych Nale no ci od pozosta ych jednostek Inwestycje krótkoterminowe krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powi zanych w pozosta ych jednostkach rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne Inne inwestycje krotkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Suma aktywów

i wodnej urz dzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwa e rodki trwa e w budowie Zaliczki na rodki trwa e w budowie Inwestycje d ugoterminowe 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868

6 Pasywa Kapita w asny Kapita podstawowy Nale ne, lecz nie wniesione, wk ady na poczet kapita u podstawowego Udzia y(akcje) w asne (wielko ujemna) Kapita zapasowy Kapita rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozosta e kapita y rezerwowe Zysk (strata) z lat ubieg ych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ci gu roku obrotowego (wielko ujemna) Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania Rezerwy na zobowi zania Rezerwa z tyt.odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozosta e rezerwy Zobowi zania d ugoterminowe Wobec jednostek powi zanych Wobec pozosta ych jednostek kredyty i po yczki z tyt.emisji d nych papierów warto ciowych inne zobowi zania finansowe inne Zobowi zania krótkoterminowe Wobec jednostek powi zanych Wobec pozosta ych jednostek kredyty i po yczki z tyt.emisji d nych papierów warto ciowych inne zobowi zania finansowe z tyt.dostaw i uslug o okresie wymagalno ci Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowi zania wekslowe Zobowi zania z tytu u podatków, ce, ubezp.spo. Zobowi zania z tytu u wynagrodze Inne Fundusze specjalne Rozliczenia mi dzyokresowe i przychody przysz ych okresów Ujemna warto firmy Inne rozliczenia mi dzyokresowe Suma pasywów

918-6 918-6 918 Zysk (strata) netto -6 918 0 0 0 0 1 669 100 Odpisy z zysku netto w ci gu roku obrotowego (wielko ujemna) Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868

Podobne dokumenty

Bilans z uwzgl dnieniem bufora

Bilans z uwzgl dnieniem bufora AKTYWA - A Aktywa trwa e 0,00 0,00 - I Warto ci niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zako czonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Warto firmy 0,00 0,00 3 Inne warto ci niematerialne i prawne 0,00 0,00