ZAMKNIĘCIE ROKU 2009 PRAKTYCZNE ASPEKTY

Transkrypt

1 ZAMKNIĘCIE ROKU 2009 PRAKTYCZNE ASPEKTY Termin szkolenia: 06 stycznia 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 57,08 zł. 228,31 zł. 285,39 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 85,62 zł. 199,77 zł. 285,39 zł Elementy sprawozdania finansowego. 2. Harmonogram prac związanych ze porządzeniem sprawozdania finansowego: a) wybór biegłego, b) inwentaryzacja, c) zamkniecie ksiąg itd.. 3. Zmiany w zasadach sporządzania sprawozdań obowiązujące od 2008 roku. 4. Dozwolone uproszczenia. 5. Wybrane metody wyceny pozycji bilansowych: a) inwestycje długoterminowe, b) skorygowana cena nabycia, c) wartość rynkowa. 6. Utrata wartości aktywów, a konieczność tworzenia odpisów aktualizujących. 7. Rezerwy, rozliczenia międzyokresowe bierne, zobowiązania warunkowe, wydarzenia po dacie bilansu Kalkulacja kosztów wytworzenia zapasów, a koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych. 9. Omówienie podstawowych zagadnień związanych z: a) odroczonym podatkiem dochodowym, b) sprawozdaniem z przepływów środków pieniężnych, c) wyceną i prezentacją kontraktów długoterminowych, d) leasingiem. 10. Różnice kursowe w świetle regulacji obowiązujących w 2009 roku. 11. Indywidualne konsultacje.

2 ROZLICZENIE PODATKU - CIT BIEŻĄCE PROBLEMY Termin szkolenia: 15 stycznia 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 65,97 zł. 263,87 zł. 329,84 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 98,96 zł. 230,88 zł. 329,84 zł REJESTRACJA UCZESTNIKÓW Rozpoznawanie przychodów podatkowych przepisy a aktualna praktyka skarbowa: a) wystawienie faktury, wydanie towaru lub zbycie prawa kiedy decyduje każda z tych okoliczności przy rozpoznaniu przychodów, b) zapisy kontraktów a prawidłowość rozpoznawania przychodów podatkowych, c) znaczenie dla rozpoznawania przychodów częściowego wykonania usługi i potwierdzenia częściowego wykonania usługi, d) rozpoznanie przychodów ze względu na uregulowanie należności (co z kwestią poboru należności z góry oraz z kwestią nadpłacenia za usługę lub towar?), e) rozpoznawanie przychodów należnych przy umowach leasingu, najmu i dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze, f) rozpoznawanie przychodów przy usługach ciągłych np. dostawy energii i innych mediów, także innych usług o charakterze ciągłym, g) rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług, h) rozpoznawanie przychodów z usług wynagradzanych prowizją wyrażoną w wartości stałej lub ustalonej jako procent od obrotów, i) rozpoznawanie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych Przerwa obiadowa Rozliczanie kosztów podatkowych szczególnie istotne aspekty praktyczne : a) wynagrodzenia i inne wydatki na rzecz pracowników, zleceniobiorców, menedżerów itp. uwarunkowania wynikające ze stosowania metody memoriałowej od 2009 r. oraz metody kasowej w przypadku niespełnienia warunków stosowania metody memoriałowej, b) składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), jako koszt podatkowy według metody memoriałowej od 2009 r. oraz metody kasowej przy niespełnieniu wymogów dla stosowania metody memoriałowej, c) koszty zaniechanych inwestycji kiedy koszt podatkowy według zmiany wprowadzonej od 2009 r.?, d) koszty z tytułu straty osiągniętej na pożyczkach waloryzowanych kursem waluty obcej, e) koszty wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy, f) unieważnienie (ewentualne) umów na opcje walutowe a koszty podatkowe, g) wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring (najważniejsze kwestie w świetle praktyki), h) kary administracyjne i umowne oraz odszkodowania jako koszty podatkowe,

3 i) koszty dokumentowane dowodami innymi niż faktury i rachunki czy paragon daje prawo do zaliczenia wydatku w KUP?, j) podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem według jakich kryteriów dokonywać kwalifikacji kosztów do obu grup? k) techniczne rozliczanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodem znaczenie momentu uzyskania przychodów oraz daty sporządzenia sprawozdania finansowego lub złożenia zeznania rocznego albo upływu terminu do złożenia tego zeznania, l) techniczne rozliczanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodem znaczenie pojęcia koszt poniesiony (obowiązującego od 2007 r.), m) rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego (koszty na przełomie lat podatkowych), n) obowiązek rozliczania kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok proporcjonalnie do długości okresu, którego one dotyczą problemy z ustaleniem, czy wydatek dotyczy całego okresu umowy, o) strata podatkowa a kwestie rozliczenia kosztów w czasie. 3. Pytania i odpowiedzi panel dyskusyjny.

4 RÓŻNICE KURSOWE W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM Termin szkolenia: 03 lutego 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 57,08 zł. 228,31 zł. 285,39 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 85,62 zł. 199,77 zł. 285,39 zł Obowiązujące przepisy. 2. Klasyfikacja różnic kursowych. 3. Różnice kursowe na gruncie ustawy o rachunkowości. 4. Różnice kursowe w prawie podatkowym: a) Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych, b) Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) Ustawa o podatku od towarów i usług Powstawania różnic kursowych na przykładach: a) zapłata rozrachunków walutowych, b) wycena rozrachunków na dzień bilansowy oraz ich rozliczenie w kolejnym roku obrotowym, c) wycena rachunku dewizowego oraz kasy walutowej w trakcie roku oraz na dzień bilansowy, d) kompensata rozrachunków wyrażonych w walucie obcej na tle interpretacji organów skarbowych, e) inne. 6. Wycena majątku trwałego, a różnice kursowe. 7. Różnice kursowe, a odroczony podatek dochodowy. 8. Indywidualne konsultacje.

5 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG WYBRANE ZAGADNIENIA, INTERPRETACJE Termin szkolenia: 15 lutego 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 65,97 zł. 263,87 zł. 329,84 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 98,96 zł. 230,88 zł. 329,84 zł Obowiązujące zmiany w 2009 r. 1. Nieodpłatne przekazania towarów, prezentów, gadżetów reklamowych, etc. bieżące regulacje i praktyka a projektowane zmiany na Dostawa wewnątrzwspólnotowa towarów zmienione zasady rozliczania stawki 0%. 3. Eksport towarów nowe rozwiązania w zakresie miesiąca, w którym należy wykazać eksport, i rozliczania stawki 0%. 4. Dostawa towarów używanych oraz budynków, budowli i lokali całkowicie zmienione zasady opodatkowania i stosowania zwolnień od VAT. 5. Refakturowanie usług stanowisko organów podatkowych i interpretacje wynikające z orzeczeń sądowych. 6. Faktury korekty, rabaty, upusty, zmniejszenia ceny i ilości, pomyłki na fakturach, anulowanie faktur obowiązek potwierdzania faktur korekt: w jakich przypadkach należy je posiadać a w jakich-nie, i w jaki sposób udokumentować to przekazanie faktury korekty; 7. Faktury korekty u nabywcy jak należy je rozliczyć. 8. Odliczanie VAT a obowiązek nabycia towaru lub usługi w jakich przypadkach podatnik nie może odliczyć VAT z faktury. 9. Nieuregulowane należności przez kontrahentów kto i kiedy może odzyskać VAT od niezapłaconych faktur. 10. KUP a prawo do odliczenia, sankcja 30% za błędy w deklaracji, korekty deklaracji po kontroli podatkowej ale przed wydaniem decyzji, etc Projektowane zmiany na 2010: 1. Zapłaciłeś VAT w UE i chcesz go odzyskać? Od 2010 r. będą obowiązywały całkowicie nowe procedury i zasady w tym zakresie: a) Zwroty z odsetkami, b) Zmiana kraju składania wniosku, c) Zmiana wniosku, d) Nowe terminy składania wniosków. 2. Firma z UE zapłaciła VAT w Polsce kiedy i jak można to odzyskać? 3. Import usług - rewolucyjne zmiany:

6 a) Usługi z importu świadczone w okresach dłuższych niż roczne nowy moment powstania obowiązku podatkowego, b) Zdefiniowanie miejsca siedziby podatnika, c) Nowy mechanizm rozliczania usług nabywanych od podatników z UE. 4. Zmiana miejsca opodatkowania usług (import i eksport usług): a) Refakturowanie usług specjalne miejsce opodatkowania, b) imprezy kulturalne, edukacyjne, rozrywkowe, etc. różne miejsca opodatkowania biletów wstępu na imprezę i usług związanych z taką działalnością, c) usługi hotelowe, kempingi, prawo użytkowania wieczystego nowe zasady, d) świadczenie usług gastronomicznych i cateringowych regulacja, e) usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu co to jest i gdzie podlega opodatkowaniu? f) opodatkowanie usług turystyki rozliczanych w ramach marży. 5. Obligatoryjna rejestracja na PL-NIP w przypadku świadczenia usług na eksport lub nabywania usług z importu. 6. Informacje podsumowujące całkowicie nowe zasady: a) kiedy w Informacji Podsumowującej jest obowiązek wykazania usług? b) Informacja Podsumowująca miesięcznie czy kwartalnie? Nowe terminy i zasady, c) dostawy wewnątrzwspólnotowe stawka 0% a obowiązek wykazania tego w Informacji miesięcznej. 7. Całkowicie odmienne zasady rozliczania niektórych transakcji krajowych (handel złomem). 8. Nowe zasady stosowania zwolnień od podatku: usługi szkoleniowe, finansowe, medyczne, etc. 9. Inne wybrane zmiany. 10. Indywidualne konsultacje.

7 WARSZTATY PSYCHOLOGICZNE KSZTAŁTOWANIE POSTAW Termin szkolenia: 05 marca 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 50,89 zł. 203,53 zł. 254,42 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 76,33 zł. 178,09 zł. 254,42 zł Cel warsztatów: Zaznajomienie uczestników warsztatów z psychologicznymi regułami i technikami kształtowania postaw warunkujących poczucie satysfakcji z wykonywanej pracy oraz jej wysoką efektywność. Korzyści dla uczestników: a) Zapoznanie się z rzetelną i praktyczną wiedzą psychologiczną ważną w codziennej pracy zawodowej, b) Przećwiczenie wybranych, łatwych do samodzielnego zastosowania technik psychologicznych ukierunkowanych na wspieranie poczucia satysfakcji z wykonywanej pracy oraz jej efektywności. Szczegółowy program: 1. Czym są postawy? 2. Jakie jest znaczenie postaw dla poczucia satysfakcji z pracy oraz jej efektywności? 3. W jaki sposób można kształtować pożądane postawy? 4. Jak zadbać o poczucie satysfakcji z wykonywanej pracy? 5. Jak zwiększyć własną efektywność w pracy? Jak radzić sobie ze stresem w pracy? 7. Jak zwiększyć własną odporność na stres i presję otoczenia? 8. Jak komunikować się ze współpracownikami? 9. Jak rozwiązywać konflikty ze współpracownikami? Techniki pracy: a) prezentacja wiedzy i demonstracja wybranych technik, b) dyskusja grupowa, c) sesja pytań i odpowiedzi, d) ćwiczenia praktyczne (indywidualne oraz w parach i podgrupach).

8 MS EXCEL W PRACY KSIĘGOWEGO Termin szkolenia: 09 marca 2010 roku, MIKRO i Małe przedsiębiorstwa 20% 62,87 zł. 251,46 zł. 314,33 zł. Średnie przedsiębiorstwa 30% 94,30 zł. 220,03 zł. 314,33 zł Przypomnienie ogólnych informacji dotyczących Excela: a) budowa arkusza, pasku narzędzi, interface, b) drukowanie, konwertowanie do formatu PDF, c) edycja i formatowanie komórek, formatowanie arkusza, ukrywanie komórek i wierszy, ukrywanie arkusza. 2. Formuły: a) wprowadzanie formuł do komórek arkusza, b) biblioteka wbudowanych funkcji. 3. Operacje na danych: a) sortowanie, b) filtrowanie, c) wyszukiwanie, d) oznaczanie powtórzonych wpisów. 4. Importowanie danych: a) importowanie z plików TXT, CSV, b) pobieranie danych z innych plików Excela, c) pobieranie danych poprzez ODBC z programów zewnętrznych (np. z systemów FK i kadrowo-płacowych). 5. Graficzna prezentacja danych: a) tworzenie wykresu, rodzaje wykresów Przykładowe zastosowania: a) kredyty i odsetki, b) karta środka trwałego: odpisy amortyzacyjne, c) ocena projektów inwestycyjnych: wartość bieżąca netto, wewnętrzna stopa zwrotu, d) obliczanie odsetek za zwłokę, e) fakturowanie, lub f) rozliczanie wynagrodzenia pracownika (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, kontrakt menedżerski), g) analiza kosztów pracy w zależności od rodzaju umowy z pracownikiem (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, kontrakt menedżerski). 7. Automatyzacja pracy: a) posługiwanie się makrami, b) elementy sterujące (listy rozwijane, przyciski, itp.). 8. Indywidualne konsultacje.

9