INFORMACJA DODATKOWA na dzień r. do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA na dzień r. do sprawozdania finansowego

2 CZĘŚĆ PIERWSZA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 1. Informacje identyfikujące jednostkę. Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami i Zarządców Nieruchomości DOSPON we Wrocławiu, przy ulicy Legnickiej 46-46a, o kapitale podstawowym na dzień r. w wysokości ,33 zł; działa na podstawie wpisu do rejestru KRS /02 pod datą r. dla Wrocław- Fabryczna VI Wydział Gospodarczy; posiada NIP ; Regon Podstawowym przedmiotem działalności jest: - Działalność w sferze oświatowej. - Tworzenie rynku nieruchomości, wizerunku pośrednictwa jako profesji. - Dbałość o wysoki poziom kwalifikacji zawodowych i etycznych. - Cele statutowe realizowane są poprzez przychody z organizacji kursów seminariów, szkoleń, spotkań członków itp. Stowarzyszenie jest podatnikiem podatku od towarów i usług VAT o numerze identyfikacyjnym: Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia nie podlega obligatoryjnemu badaniu przez biegłego rewidenta, zgodnie z Ustawą o rachunkowości. 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami DOSPON obejmuje okres od dnia do Informacja o kontynuacji działalności Stowarzyszenia. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na dzień r. przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez Stowarzyszenie DOSPON we Wrocławiu, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 4. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz 2

3 sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych ustawą o rachunkowości, w tym: - budynki i inne urządzenia - amortyzowane są metodą linową. Z punktu widzenia zasad wyceny i ewidencji środki trwałe w Stowarzyszeniu DOSPON dzieli się na grupy: a) Środki trwałe i zrównane z nimi, których wartość początkowa przekracza kwotę 3500,00 zł podlegają ewidencji bilansowej - klasyfikowane są na grupy rodzajowe zgodnie z wymogami Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT), ujmowane w ewidencji bilansowej i amortyzowane zgodnie z przyjętymi w polityce rachunkowości zasadami, b) Środki trwałe stanowiące wyposażenie takie jak: krzesła, regały, biurka itd., stanowią wyposażenie. c) Środki trwałe niskocenne, których wartość początkowa mieści się w granicach do 3500,00 zł ujmowane są w ewidencji wyposażenia i amortyzowane jednorazowo w pełnej kwocie w momencie zakupu, który jest momentem przyjęcia do użytkowania. Za datę powstania przychodu uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi, nie później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności. Do wyceny należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej na dzień bilansowy stosuje się kurs średni NBP dla danej waluty na ten dzień. Należności i zobowiązania wyrażone w PLN prezentuje się w wartościach wymagających zapłaty na dzień bilansowy, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizacyjne (dotyczy należności). Odsetki od lokat i pożyczek na dzień bilansowy wycenia się zgodnie z zawartą umową Jednostka sporządza bilans w wersji pełnej Jednostka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. 3

4 CZĘŚĆ DRUGA DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Wykaz szczegółowy (z uwzględnieniem zmian w ciągu ) składników aktywów trwałych tj. rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przedstawiają poniższe tabele: Lp. Wyszczególnienie 1 Budynki i budowle Stan na początek Zmiany zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku , ,27 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych , ,84 umorzenie 64379,73 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych , , ,43 2 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych Kotły i maszyny energetyczne umorzenie 3 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania umorzenie 4 Urządzenia techniczne 17942,29 umorzenie 17942,29 0,00 5 Środki Transportu 17942, ,29 0,00 umorzenie 6 Pozostałe środki trwałe 11836, ,72 4

5 11836,72 umorzenie 11836,72 0,00 0,00 Razem wartość brutto , ,28 Razem dotychczasowe ,85 umorzenie 94158, ,11 Razem wartość netto , ,43 W roku obrachunkowym 2016 Stowarzyszenie nie inwestowało w środki trwałe. Lp. Wyszczególnienie 1 Wartości niematerialne i prawne Stan na początek Zmiany zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec 1.960, ,00 umorzenie 1.960, ,00 0,00 0,00 II. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nie dotyczy Grunty użytkowane wieczyście Wartość Stan na początek Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec Pozycja nie występuje III. Informacja o obcych środkach trwałych użytkowanych przez jednostkę na podstawie umów najmu Stowarzyszenie nie wykorzystywało w swojej działalności obcych środków trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu, poddzierżawy. IV. Krótko i długoterminowe aktywa finansowe przedstawia poniższa tabela: Rodzaj Stan na początek roku Zwiększenia obniżenie wartości Zmniejszenia likwidacja Stan na koniec roku Środki pieniężne w kasie 1220, , ,09 880,00 5

6 Środki pieniężne w bankach , ,56 Naliczone odsetki od lokat na koniec okresu sprawozdawczego 1678, ,25 0,00 Razem: , ,56 V. Jednostka posiada kapitał podstawowy - statutowy w kwocie: ,33zł Zarząd proponuje stratę za rok 2016 pokryć w całej kwocie ,29 zł, zyskiem wypracowanym w przyszłych latach I. Informacja o stanie rezerw krótkoterminowych na koszty operacyjne: nie występują. VII. Informacja o stanach odpisów aktualizujących wartość należności: Lp Grupa należności 1 Należ. od pozostałych Stan na początek roku Zwiększenia odpisów Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie odpisów Stan na koniec roku jednostek z tego tytułu: dostaw i usług (od członków) podatków pozostałych należności 0, 0 0 dochodzonych na drodze sądowej 0 VIII. Zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. kredytów : nie występują. IX. Należności długoterminowe: Pozycja nie występuje X. Należności krótkoterminowe: jako należności dotyczące odbiorców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie: ,26 - poz. B II, 2a (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy); w tym, niezapłacone składki członkowskie w kwocie ,00 6

7 jako należności z tytułu podatków w kwocie 7348,68 dotyczy rozliczenia deklaracji VAT-7 na kwotę 2719,68 do przeniesienia z grudnia na styczeń 2017 roku do deklaracji VAT-7 oraz zwrot naliczonego i zapłaconego podatku dochodowego osób prawnych w kwocie 4629,00 jako inne należności zwrotu kwoty 9,00 która dotyczy wypłaconych rachunków ryczałtowych PIT-8A, do umów zleceń. XI. Zobowiązania krótkoterminowe: jako zobowiązana dotyczące dostawców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie: 19872,06 poz. B III, 2d (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy; jako zobowiązania publiczno-prawne: 5548,39zł poz. B III, 2g, w tym: ZUS za XII/2016 wg DRA ,34; ,39; ,66; PIT-4 w kwocie 499,00 ; podatek vat ,00 jako inne zobowiązania: nie występują. XII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych przedstawia poniższa tabela: nie występują. XIII. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz zobowiązań z tyt. udzielonych jednostce gwarancji bankowych Pozycja nie występuje. XIV. Strukturę rzeczową i terytorialną (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów przedstawia poniższa tabela: z tego: Przychody ze sprzedaży sprzedaż krajowa sprzedaż na netto (bez VAT) (rok bieżący) eksport, oraz WDT (rok bieżący) 1) składek członkowskich 44540,00 2) usług z tego: ,26 szkolenia 26878,96 kursy ,00 reklama, NK, itp ,28 usługi mls 54097,02 Razem ,26 0,00 z tego: sprzedaż krajowa sprzedaż na (rok poprzedni) eksport, oraz WDT (rok poprzedni) 7

8 - Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Rodzaj danych Kwota zł Przychody ogółem: ,31 Koszty ogółem: ,60 Zysk bilansowy brutto: 25086,29 Zysk podatkowy CIT-8 0,00 Różnicę stanowią : Przychody nie podlegające opodatkowaniu 44540,00 Z tytułu składek członkowskich 44540,00 odsetki naliczone od lokat na dzień Przychody podlegające opodatkowaniu ,56 otrzymane dotacje z roku poprzedniego naliczone odsetki od pożyczki z roku 2016 otrzymane odsetki od lokaty z roku ,25 różnice kursowe z wyceny bilansowej Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu ,31 składki PFRN 8466,00 odsetki budżetowe 46,60 darowizny 1.000,00 inne koszty nkup 1489,71 Koszty stanowiące koszt uzyskania przychodu ,29 Dochód podatkowy:/strata podatkowa ,73 - Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych Zyski i straty nadzwyczajne - nie wystąpiły w roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych; Jednostka nie ma obowiązku sporządzania przepływów pieniężnych. - Wycena pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych ; pozycja nie występuje. - Informacje o przeciętnym zatrudnieniu przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Ogółem zatrudnienie Przeciętna liczba przec. liczba zatr. w przeliczeniu na pełne etaty Z tego: zatrudnionych w roku obrotowym kobiety mężczyźni Przeciętna liczba zatrudnionych w roku poprzednim z tego: -pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobot.) -pracownicy ogółem -pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobot.)

9 - Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy: nie wystąpiły. - Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym: w okresie od do r. nie było zmian w polityce rachunkowości, na tyle istotnych aby miały wpływ na wynik finansowy. - Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: nie dotyczy. Pozostałe zdarzenia określone w załączniku do ustawy o rachunkowości nie występują. Wrocław, r. Sporządził: Ewa Herman - Biuro Rachunkowe 9