Zrozumieć podatek VAT - 4 dniowy kurs dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian.

Transkrypt

1 Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Mazowsze zaprasza na szkolenie: Zrozumieć podatek VAT - 4 dniowy kurs dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian. Data: października, 6-7 listopada 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 1249 zł przy zgłoszeniu do 1 października. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Szanowni Państwo, Zapraszamy Państwa na kurs związany z zasadami funkcjonowania i rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, jednostkach podległych, zakładach budżetowych oraz w innych podmiotach obowiązanych stosować przepisy ustawy VAT. Podatek VAT należy do jednych z najtrudniejszych podatków do rozliczenia. W praktyce osoby zajmujące się lub które będą zajmować się rozliczaniem podatku często natrafią na problemy z jego stosowaniem. Jednak podatek ten można zrozumieć i stać się w ciągu zaledwie paru miesięcy specjalistą z zakresu rozliczania podatku VAT. Zaproponowany czterodniowy kurs kompleksowo nie tylko teoretycznie, ale też praktycznie pozwoli zapoznać się z zagadnieniami podatku VAT. Rozłożenie kursu w czasie powinno pomóc uczestnikom na wykorzystanie pozyskanej wiedzy w pracy codziennej. Każdy cykl poprzedzony będzie omówieniem problemów napotkanych w codziennej pracy. Uczestnicy będą mogli na bieżąco na własnych dokumentach konsultować problemy wynikające z pracy codziennej. Cele: Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. W trakcie kursu przedstawione zostaną zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce. W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku, uprawnień podatnika, ryzyka podatkowego oraz wskazane zostaną rozwiązania praktyczne. Zagadnienia zostały tak dobrane, aby w przystępny i praktyczny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT. Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało również ostatnie wprowadzone i planowane nowelizacje w przepisach. Korzyści: Osoby uczestniczące w kursie poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT. Po zakończeniu szkolenia uczestnicy powinni bez lęku i obaw poruszać się po zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

2 Adresaci: Pracownicy jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych oraz inne zainteresowane osoby, które chcą poznać obowiązki wynikające z rozliczania podatku VAT wraz ze zmianami na 2019 r. Prowadząca: Ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku VAT. Wieloletnia główna księgowa specjalizująca się dodatkowo w rozliczaniu projektów UE, doradca w zakresie pozyskiwania środków UE, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE, wykładowca prowadzący szkolenia z zakresu ewidencji księgowej podatku VAT. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowopodatkowej. Program: Dzień I 1. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce omówienie i wskazanie sposób czytania i interpretowania ustaw i rozporządzeń. 1. Regulacje prawne obowiązujące w Polsce. 2. Ustawa VAT omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach. 3. Znaczenie Rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania. 4. Wyroki WSA, NSA, TSUE, interpretacje podatkowe znaczenie dla podatnika. 2. Podmiot opodatkowania, co to oznacza? 1. Definicja podatnika. 2. Organ władzy publicznej i jego jednostki organizacyjne, jako podmiot opodatkowania. 3. Podatnik VAT, kto i kiedy podlega opodatkowaniu? 4. Przedmiot opodatkowania 1. Dostawa towarów a) Definicja towarów b) Odpłatna i nieodpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT 2. Świadczenie usług a) Odpłatne i nieodpłatne świadczenia usług b) Refakturowanie usług w jakich przypadkach? 3. Co stanowi podstawę do opodatkowania? 5. Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania na przykładach 1. Stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania na przykładach 2. Stawka 23 % - czy jak nie wiem lub nie jestem pewna stawki obniżonej i zastosuje stawkę 23% to postąpię prawidłowo przykłady. 3. Różnica między stawką 0%, zw. i NP a wpływ na odliczenie. 4. Zwolnienia przedmiotowe z VAT - katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT. 5. Nowelizacja ustawy VAT w zakresie stawek podatkowych Wiążąca Informacja Stawkowa.

3 Dzień II 1. Wybrane usługi oraz sprzedaż towaru a zasady opodatkowania szczegółowe omówienie zagadnień na przykładach i dokumentach. 1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych, 2. Wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu oraz pobyt i wyżywienie dzieci w placówkach opiekuńczo wychowawczych czy działalność opodatkowana czy statutowa? 3. Organizacja kolonii, półkolonii, kursów a zasady stosowania zwolnienia i opodatkowania, 4. Pomoc społeczna rozliczenie, korekty w przypadku otrzymania decyzji po terminie złożenia miesięcznego rozliczenia, 5. Opłaty za wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne, 6. Internat, bursa zasady opodatkowania 7. Bilety wstępu do obiektów sportowych, kulturalnych. 8. Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie, 9. Wadium, kiedy wadium a kiedy zaliczka. Na co zwrócić szczególną uwagę. Kiedy zmiana wadium na zaliczkę. 10. Użytkowanie wieczyste opłata wstępna, opłata roczna, sprzedaż, przekształcenie, 11. Konkursy, festyny, promocja, próbki, nagrody czy od przekazywanych nagród, materiałów należy odprowadzić podatek VAT? 12. Darowizny, kiedy darowizna a kiedy już sponsoring. 2. Moment powstania obowiązku podatkowego praca na dokumentach 1. Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego? 2. Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego przykłady praktyczne 3. Wyjątki od zasady ogólnej szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne 4. Zaliczki a obowiązek podatkowy, kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór przykłady. 3. Dotacje UE, kiedy i czy opodatkowanie? 1. Przydomowe oczyszczalnie ścieków 2. Odnawialne źródła energii 3. Termomodernizacja budynków 4. Woda, ścieki wraz z przyłączami 5. Inne problemy wskazane przez uczestników szkolenia. Dzień III 1. Podzielona płatność (split payment) dobrowolna i obowiązkowa. 1. Na czym polega podzielona płatność? 2. Wykaz towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością. 3. Jeden rachunek u podatnika (Gmina, Powiat, Województwo) czy każda jednostka? 4. Sposób dokonywania płatności za fakturę przy metodzie split payment. 5. W jaki sposób korzystać ze zgromadzonych na koncie VAT środków?. 6. Zasady oraz terminy zwrotu VAT przy mechanizmie podzielonej płatności,

4 7. Błędna zapłata, podwójna zapłata, błędne wskazanie kwoty VAT, co w przypadku korekty faktur zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności. 8. Ewidencja księgowa w metodzie split payment napotkane problemy 2. Biała Lista podatników ważne przy dokonywaniu płatności. 3. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług praca na dokumentach 1. Elementy faktury. 2. Rodzaje faktur: a) Faktura obowiązkowa i na żądanie, b) Faktura zaliczkowa, c) Duplikat faktury, d) Inne 3. Faktury korygujące. a) Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących, b) Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7 (korekta in minus, korekta in plus), 4. Faktura nazywana notą korygującą - kto i kiedy wystawia?, 5. Terminy wystawiania faktur, 6. Odpowiedzialność wystawcy faktury, a) Błędy formalne i merytoryczne dotyczące fakturowania, b) Wystawienie faktury po terminie. 4. Elektroniczne fakturowanie w zamówieniach publicznych, koncesjach na roboty budowlane lub usługi oraz partnerstwie publiczno-prywatnym. Dzień IV 1. Zasady i sposób rozliczania zobowiązania w podatku VAT. 1. Odliczenia podatku VAT a) Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony) Co to jest podatek naliczony? Kiedy powstaje prawo do odliczania podatku VAT? Zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego Terminy ustawowe odliczenia Wyłączenia z prawa do odliczenia b) Częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h. Pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą, Zasady ustalania współczynnika i prewspółczynnika wstępnego i ostatecznego, Wyliczenie wskaźnika struktury sprzedaży (WSS) i prewskaźnika (PP) w JST, jednostkach budżetowych, zakładach budżetowych, instytucjach kultury na dokumentach i wzorach. Zaokrąglenia proporcji sprzedaży. 2. Wyliczenia wskaźników i prewspółczynników przez uczestników na dokumentach i przykładach warsztaty, studium przypadków. 3. Wskazanie planowanych zmian na 2020 rok.

5 4. Panel dyskusyjny UWAGA: Zakres omawianych zagadnień w poszczególnych dniach może ulegać zmianie w zależności od potrzebnego czasu na dokładne wyjaśnienie problemów uczestników.

6 ZGŁOSZENIE Zrozumieć podatek VAT - 4 dniowy kurs dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian. Data: października, 6-7 listopada 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 1249 zł przy zgłoszeniu do 1 października. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Instytucja (dane do faktury):... Adres:... NIP:... L.p. Imię i nazwisko Wydział tel Prosimy o zaznaczenie znakiem x, jeśli dotyczy: Proszę o posiłek wegetariański Szkolenie finansowane w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego Szkolenie finansowane ze środków publicznych... podpis i pieczątka osoby delegującej Zgłoszenia prosimy przesyłać do 8 października 2019 r. na fax: (22) , szkolenia@frdl.org.pl lub wybrać opcje zapisu przez stronę Ewentualną rezygnację ze szkolenia prosimy złożyć w formie pisemnej i przesłać do nas mailem bądź faxem najpóźniej na dwa dni robocze przed szkoleniem. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie zobowiązany do sfinansowania 100% odpłatności za uczestnictwo i materiały. FRDL zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia. Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Żurawia 43. Lokalizacja 300 metrów od Metra Centrum. Cena: 1249 zł netto przy zgłoszeniu do 1 października. Cena po 1 października to 1349 zł. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych. W cenie materiały szkoleniowe, certyfikat, lunch oraz przerwy kawowe. Płatność przelewem, na podstawie faktury wystawionej na zakończenie kursu. Szkolenia realizujemy również w formie zamkniętej na terenie Instytucji. Zapytania prosimy kierować na adres elzbieta.roman@frdl.org.pl W przypadku braku potwierdzenia szkolenia na adres podany w zgłoszeniu na 3 dni przed szkoleniem prosimy o kontakt pod numer (22)