FUNDACJA ROZWOJU DEMOKRACJI LOKALNEJ-ŚWIĘTOKRZYSKIE CENTRUM Laureat Nagrody Premiera Pro Publico Bono 2000 Laureat Nagrody Honorowe Skrzydła 2003

Transkrypt

1 FUNDACJA ROZWOJU DEMOKRACJI LOKALNEJ-ŚWIĘTOKRZYSKIE CENTRUM Laureat Nagrody Premiera Pro Publico Bono 2000 Laureat Nagrody Honorowe Skrzydła 2003 Serdecznie zaprasza Państwa na szkolenie na temat: Kurs: specjalista ds. rozliczeń VAT w JST Zrozumieć podatek vat od podstaw maja 2019 r. Kielce Kielce, ul. Sienkiewicza 78 BEST WESTERN GRAND HOTEL godz Szkolenie poprowadzi - Wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu ewidencji księgowej, podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego oraz podatku VAT w projektach UE. Doradca jednostek samorządowych, wykładowca na szkoleniach służby cywilnej. Absolwentka kierunków Zarządzanie, Finanse, Rachunkowość. Wieloletnia główna księgowa specjalizująca się dodatkowo w rozliczaniu projektów UE, doradca w zakresie pozyskiwania środków UE, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej. Główni adresaci szkolenia: Zapraszamy Państwa na dwudniowy kurs związany z zasadami funkcjonowania i rozliczania podatku VAT. Podatek VAT należy do jednych z najtrudniejszych podatków do rozliczenia. W praktyce osoby zajmujące się lub które będą zajmować się rozliczaniem podatku często natrafią na problemy z jego stosowaniem. Jednak podatek ten można zrozumieć i stać się w ciągu zaledwie paru miesięcy specjalistą z zakresu rozliczania podatku VAT. Cel szkolenia: Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. W trakcie trzydniowego kursu przedstawione zostaną zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce. W kompleksowy sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku, uprawnień podatnika, ryzyka podatkowego oraz wskazane zostaną rozwiązania praktyczne. Zagadnienia zostały tak dobrane aby w przystępny i praktyczny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT. Kurs będzie swoim zakresem obejmowało również ostatnie wprowadzone i planowane nowelizacje w przepisach. Zajęcia będą prowadzone w systemie wykładów oraz warsztatów z omówieniem praktycznych przykładów. Posiadamy praktyczne materiały przygotowane z myślą o uczestnikach warsztatów.

2 Korzyści ze szkolenia: Osoby uczestniczące w kursie poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT. Po zakończeniu szkolenia uczestnicy powinni bez lęku i obaw poruszać się po zagadnieniach z zakresu podatku VAT. 1 Program szkolenia: Dzień I I. Najważniejsze zasady dotyczące podatku VAT. 1.Czym jest podatek VAT? konstrukcja i rola podatku. 2.VAT należny, VAT naliczony a neutralność podatku. 3.Zasada powszechności opodatkowania VAT. II. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce. 1.Regulacje prawne obowiązujące w Polsce. 2.Znaczenie Rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania. III. Podmiot opodatkowania co to oznacza? 1.Podatnik VAT kto i kiedy podlega opodatkowaniu? 2.Definicja podatnika. 3.Zasady stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT. 4.Organ władzy publicznej i jego jednostki organizacyjne, jako podmiot opodatkowania. IV. Przedmiot opodatkowania. 1.Pojęcie czynności opodatkowanych. 2.Odpłatna dostawa towarów. a)definicja towarów. b) Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT. c) Szczególne rodzaje dostaw towarów. d) Nieodpłatna dostawa towarów. 3.Odpłatne świadczenie usług. a)definicja świadczenia usług. b) Klasyfikacja statystyczna a wpływ na opodatkowanie świadczenie usług. c) Nieodpłatne świadczenie usług. V. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT warunki niepodlegania VAT, kiedy i dlaczego? 1.Darowizny, kiedy darowizna a kiedy już sponsoring. 2.Opłaty publicznoprawne, kiedy opłata a kiedy opodatkowanie, omówienie na przykładach np. umowy najmu, dzierżawy. 3.Kaucje, kary. 4.Wadium, kiedy wadium a kiedy zaliczka. Na co zwrócić szczególną uwagę. Kiedy zmiana wadium na zaliczkę. Znaczenie ustawowe i moment podatkowy. 5.Użyczenia omówienie różnic, kiedy użyczenie a kiedy najem. Zasady opodatkowania lub jego brak. VI. Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania. 1.Wykaz aktualnych stawek podatku VAT. 2.Stawka 23 %.

3 3.Stawki obniżone 8 i 5 % oraz zakres ich zastosowania. 4.Różnica między stawką 0%, zw. i NP. 5.Zwolnienia przedmiotowe z VAT - katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT. 6.Wskazanie planowanych zmian w 2019 r. i od 2020 r. VII. Moment powstania obowiązku podatkowego. 1.Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego? 2.Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego. 3.Wyjątki od zasady ogólnej szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego. 4.Zaliczki a obowiązek podatkowy. VIII. Przeniesienie obowiązku naliczenia i odprowadzenia podatku VAT przez kupującego na nabywcę tzw. odwrotne obciążenie. a)co to jest odwrotne obciążenie. b) Rozpoznanie obowiązku odprowadzenia podatku VAT przez kupującego moment podatkowy. c) Obowiązki dla sprzedającego i kupującego na co zwracać uwagę. Dzień II I. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług. 1.Rodzaje faktur VAT: a) Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie, b) Faktura zaliczkowa, c) Faktura uproszczona, d) Refakturowanie, e) Duplikat faktury, f) Przechowywanie faktur, g)nowe zasady wystawiania faktur VAT do paragonów z NIP-em nabywcy, kiedy i jak? h) Terminy wystawiania faktur, i)odpowiedzialność wystawcy faktury. 2.Elementy faktury. 3.Faktury korygujące i noty korygujące: a)zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących, b) Termin wystawienia faktur korygujących, c) Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7 (korekta in minus, korekta in plus), d) Wystawianie not korygujących, kto i kiedy? II. Podzielona płatność (split payment) nowela zmian w ustawie VAT od r. 1.Na czym polega podzielona płatność? 2.Kto będzie właścicielem rachunku VAT? 3.Sposób dokonywania płatności za fakturę przy metodzie split payment. 4.Co można zyskać a co stracić przy metodzie podzielonej płatności?. Dodatkowa ulga za wcześniejszą zapłatę podatku. 5.W jaki sposób korzystać ze zgromadzonych na koncie VAT środków?. 6.W jakim przypadku może nastąpić blokada konta VAT. 7.Błędna zapłata, podwójna zapłata, błędne wskazanie kwoty VAT, co w przypadku korekty faktur zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności. III. Zasady i sposób dokonywania odliczeń podatku VAT naliczonego.

4 1.Odliczenia podatku VAT. a) Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony). - Kiedy powstaje prawo do odliczania podatku VAT? - Zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego, - Zakupy dające prawo do częściowego odliczenia podatku VAT, - Wyłączenia z prawa do odliczenia, - Terminy ustawowe odliczenia. b) Częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h. - pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą w tym działania statutowe, - zasady ustalania współczynnika i prewspółczynnika wstępnego i ostatecznego, za jaki rok wziąć dane i na jakich warunkach ustawowych, - wyliczenie wskaźnika struktury sprzedaży (WSS) i prewskaźnika (PP), - zaokrąglenia proporcji sprzedaży. c) Korekty odliczeń w trakcie roku i po jego zakończeniu. IV. Zwrot podatku VAT z urzędu skarbowego. 1.Kiedy podatnik może wystąpić o zwrot podatku? 2.W jakich terminach urząd skarbowy zwróci podatek VAT? 3.Jakie warunki należy spełnić, aby otrzymać zwrot podatku VAT? V. Panel dyskusyjny. Każdy uczestnik szkolenia otrzyma CERTYFIKAT uczestnictwa Koszt udziału w szkoleniu dla 1 osoby wynosi 690,00 zł netto (zwolnione z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych) każda kolejna osoba z tej samej instytucji otrzyma 5% zniżki! Cena obejmuje udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe, serwis kawowy oraz lunch

5 Zgłoszenia należy kierować do FRDL mailem lub faxem ( ) na formularzu zgłoszenia w terminie do r. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji na podany adres . W przypadku braku potwierdzenia prosimy o kontakt telefoniczny DANE DO FAKTURY: Nabywca (nazwa i adres) Odbiorca (nazwa i adres) NIP nabywcy Formularz zgłoszenia udziału w szkoleniu: KURS: SPECJALISTA DS. ROZLICZEŃ VAT W JST ZROZUMIEĆ PODATEK VAT OD PODSTAW maja 2019 r. Kielce, godz Kielce, ul. Sienkiewicza 78 BEST WESTERN GRAND HOTEL L.p. Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Telefon kontaktowy Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, dalej: RODO) (Dz. Urz. UE L119/1), wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celu przeprowadzenia oraz udziału w szkoleniach (w tym m. in. zakresie ewidencji obecności, wydania certyfikatu ukończenia szkolenia, zakwaterowania) organizowanych przez Fundację Rozwoju Demokracji Lokalnej z siedzibą w Warszawie, ul. Żurawia 43, Warszawa. Oświadczam, że szkolenie dla ww. pracowników jest kształceniem zawodowym finansowanym w całości lub co najmniej 70% ze środków publicznych (niepotrzebne skreślić) TAK / NIE FRDL zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia. Organizator nie zapewnia miejsc parkingowych. Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu może nastąpić telefonicznie lub pisemnie na 3 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie zobowiązany do sfinansowania 100% odpłatności za uczestnictwo i materiały. Prosimy o dokonywanie wpłat przelewem na konto: ALIOR BANK S.A Świętokrzyskie Centrum FRDL w Kielcach na podstawie faktury wystawionej w dniu szkolenia Podpis uczestnika Podpis delegującego