Forum Skarbników Jednostek Samorządu Terytorialnego Województwa Lubelskiego

Transkrypt

1 Forum Skarbników Jednostek Samorządu Terytorialnego Województwa Lubelskiego Szanowne Panie/Szanowni Panowie Skarbnicy Gmin, Miast i Powiatów Województwa Lubelskiego Członkowie Lubelskiego Forum Skarbników Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Regionalny Ośrodek w Lublinie zaprasza na spotkanie w ramach Lubelskiego Forum Skarbników, które odbędzie się 19 listopada 2019 r. w Lublinie (dokładne miejsce podamy w późniejszym terminie) Szkolenie skierowane jest do przedstawicieli wszystkich szczebli JST (gmin, miast, powiatów, województw), samorządowych jednostek budżetowych (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.) oraz samorządowych zakładów budżetowych (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.). Prowadząca szkolenie: Elżbieta Rogala/ / tematyką podatku VAT - głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji - zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT, czyli od 5 lipca 1993r. Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 r. Szczegółowo przedstawia się to następująco: 1. Praca zawodowa: 2-letnia praca w URZĘDZIE SKARBOWYM; 11-letnia praca w MINISTERSTWIE FINANSÓW; 5-letnia praca w WYDAWNICTWIE PODATKOWYM, 5-letnia praca jako KONSULTANT PODATKOWY w prywatnej firmie. 2. Jednocześnie od 1995r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje. 3. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Najnowsze pozycje to: 102 pytania o VAT w JST tom I, II, III i IV oraz Słownik VAT dla gmin wyd. Platforma Edukacyjna. 4. W przygotowaniu VAT w gminach w 2020 roku - wyd. Platforma Edukacyjna. Serdecznie zapraszamy do wzięcia udziału wszystkich zainteresowanych w organizowanym wydarzeniu! Z wyrazami szacunku, Natalia Gmurkowska Koordynator Lubelskiego Forum Skarbników

2 SZCZEGÓŁOWY PROGRAM: I. NOWOŚCI Informacja (raport) o schematach podatkowych (MDR) czym jest schemat podatkowy? czy w ogóle gmina i ewentualnie kiedy musi składać Szefowi KAS informację o skorzystaniu ze schematu? trzy najważniejsze przesłanki raportowania dlaczego korzystanie z bieżącego doradztwa podatkowego jest wyłączone z obowiązku raportowania? podmioty obowiązane do przekazywania Szefowi KAS informacji o schemacie podatkowym: promotor, korzystający i wspomagający obowiązki korzystającego dokumenty służące raportowaniu (MDR-1, MDR-2, MDR-3, MDR-4) terminy raportowania przez podmioty zobowiązane zakres raportowanych informacji wewnętrzna procedura o zasadach stosowania MDR - czy w ogóle jakakolwiek gmina musi ją posiadać? Ustrukturyzowane e-faktury - konieczne w zamówieniach publicznych czym są e-faktury, kogo dotyczą i od kiedy obowiązują? zasady działania Platformy Elektronicznego Fakturowania (PEF) i kont na tej Platformie kto i kiedy ma obowiązek utworzenia konta na PEF? treść zarządzenia dot. założenia i obsługi konta na PEF Nowe przekształcenie użytkowania wieczystego na własność czy podlega VAT i jaką stawką? moment powstania obowiązku podatkowego (termin rozliczenia VAT) jak udzielone bonifikaty wpływają na wysokość płaconego VAT? Biała lista podatników VAT - obowiązująca od r. kto ją tworzy, prowadzi, aktualizuje i udostępnia? komu służy? co zawiera? ujawnione w białej liście konta rozliczeniowe podatnika VAT i inne jego dane aktualizacja NIP-2 Podzielona płatność (split payment) nowa metoda płatności zafakturowanych należności zasady działania podzielonej płatności (MPP) zastępującej od r. odwrotne obciążenie przymusowa od r. wykaz branż obowiązkowego MPP - nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT sankcje za niestosowanie obowiązkowego MPP

3 czy MPP można stosować do wszystkich płatności? Zastąpienie od r. obowiązku składania deklaracji VAT-7 przekształconym plikiem VAT_JPK obowiązek informowania o wszystkich fakturach nabycia Centralny Rejestr Danych Podatkowych (CRDP) nowe rozporządzenie MF o ewidencji VAT Oparcie od r. stawek VAT na nowych nomenklaturach statystycznych Wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) Inne zmiany kontrola NIK dot. prawidłowości wdrożonej centralizacji rozliczeń VAT pozostałe zmiany II. DOKUMENTOWANIE TRANSAKCJI Faktury (dot. opłat podlegających VAT): dane na fakturach terminy ich wystawiania korekty faktur szczególne rodzaje faktur Noty dot. opłat nie podlegających VAT Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych III. EWIDENCJONOWANIE VAT 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT) identyfikacja podatników i szczegóły transakcji obowiązek jego sporządzania celem prawidłowego rozliczania VAT wprowadzenie przekształconego pliku JPK_VAT od r. wprowadzenie Centralnego Rejestru Danych Podatkowych (CRDP) 2. Kasy rejestrujące zwolnienie z kas rejestrujących do końca 2021r. większości jednostek scentralizowanych nowa treść paragonu fiskalnego od r. - w jednostkach scentralizowanych stosujących wcześniej kasy wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane kasy rejestrujące online - stopniowe ich wprowadzanie od r. kto najwcześniej musi wdrożyć kasy online? czym jest Centralne Repozytorium Kas? oświadczenie kasjera o zapoznaniu się z zasadami używania kas rejestrujących IV. ROZLICZANIE VAT NALEŻNEGO

4 1. Rozliczanie VAT: ogólne zasady VAT należny od sprzedaży towarów i usług VAT naliczony od zakupów towarów i usług 2. Moment rozliczania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od: najmu, dzierżawy i podobnych usług mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, internetu, odbioru ścieków oraz innych) przenoszenia kosztów (refakturowania) budowlanych usług nieruchomości zaliczek innych 3. Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania) dopuszczalne dwa sposoby liczenia VAT: w stu i do sta rozliczenie zwiększonej i zmniejszonej ceny elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe V. ODLICZANIE VAT NALICZONEGO 1. Ogólne zasady odliczania VAT przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności moment ustalenia zamiaru wykorzystania inwestycji na cele gospodarcze: wyrok TSUE 2. Terminy odliczenia VAT na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury w ciągu 5 lat od otrzymania faktury w ciągu 5 lub 10 lat - od środków trwałych 3. Wysokość odliczeń częściowe odliczenia VAT (wg wskaźników i prewskaźników) brak odliczeń pełne odliczenie VAT czy możliwe? 4. Prewskaźniki - metody odliczeń VAT od działalności mieszanej, tj. publicznej i gospodarczej wg wzoru MF - przychodowy, odrębny dla każdej scentralizowanej jednostki ustawowe: powierzchniowy, czasowy, kadrowy i przychodowy wg własnych wyliczeń - np. w oparciu o ilość dostarczonej wody lub powierzchnię najmowanego budynku odliczanie VAT i jego korekta wg wskaźnika i prewskaźnika jednostki, która rzeczy używa najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników (w tym wyrok TSUE z r.) VI. WIELOLETNIA KOREKTA ODLICZEŃ VAT korekta roczna i wieloletnia - rozliczenie za styczeń następnego roku 10 - letnia korekta podatku naliczonego dot. nieruchomości 5- letnia korekta dot. pozostałych środków trwałych jednorazowa (jednoroczna) korekta dot. pozostałych zakupów najnowsze orzecznictwo sądowe ws. korekt odliczeń ( w tym: TSUE) Forum Skarbników Jednostek Samorządu Terytorialnego Województwa Lubelskiego

5 KARTA ZGŁOSZENIA NA SPOTKANIE: Data: 19 LISTOPADA 2019 r. (wtorek) Miejsce: Lublin (dokładne miejsce podamy w późniejszym terminie). Godziny: 10:00-15:00 Koszt udziału: 150 zł dla członków Lubelskiego Forum Skarbników (obowiązuję umowa z 2019 r.) 399 zł przy zgłoszeniu do 22 października 2019r., 459 zł przy zgłoszeniu po 22 października 2019 r. RABAT 10% dla drugiej i następnej osoby z tej samej instytucji (Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych. Jeżeli nie jest, do ceny netto należy doliczyć 23% podatku VAT. Cena zawiera materiały szkoleniowe, zaświadczenie, poczęstunek i serwis kawowy). DANE OSOBY ZGŁASZANEJ IMIĘ I NAZWISKO ADRES URZĘDU/JEDNOSTKI Nabywca: DANE DO FAKTURY URZĘDU/JEDNOSTKI Odbiorca: NUMER TELEFONU ADRES (proszę o wpisanie adresu bezpośrednio do uczestnika, w celu ułatwienia kontaktu) OŚWIADCZENIA Oświadczam, że uczestnictwo w szkoleniu jest/nie jest finansowane co najmniej w 70% w całości ze środków publicznych. Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, dalej: RODO) (Dz. Urz. UE L119/1) wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych w tym formularzu dla potrzeb sprawozdawczych Fundacji Rozwoju Demokracji Lokalnej Regionalny Ośrodek w Lublinie oraz wyrażam zgodę, aby Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej wprowadziła dane na temat mojej instytucji do swojej bazy danych celem poszukiwania partnerów oraz informowania mnie o realizowanych działaniach. (pieczątka i podpis osoby upoważnionej ) NA ZGŁOSZENIA CZEKAMY DO r. tel / fax , forumskarbnikow@frdl.lublin.pl lub szkolenia@frdl.lublin.pl U W A G A!!! W przypadku zgłoszenia i nie przybycia uczestnika na spotkanie bez wcześniejszej pisemnej rezygnacji (najpóźniej na 3 dni robocze przed spotkaniem) obciążymy zgłaszającą instytucję 100% kwoty odpłatności za spotkanie. RO Fundacji Rozwoju Demokracji Lokalnej w Lublinie zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia w przypadku nie zebrania odpowiedniej liczby uczestników.