VAT w JST specyfika i zmiany 2019/2020

Transkrypt

1 Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Mazowsze zaprasza na szkolenie: VAT w JST specyfika i zmiany 2019/2020 Data: 17 grudnia 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Adresaci: 1) Wszystkie urzędy JST (gmin, miast, powiatów, województw). 2) Wszystkie bez wyjątku samorządowe jednostki budżetowe (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.) 3) Wszystkie bez wyjątku samorządowe zakłady budżetowe (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.) Cele i korzyści: Szkolenie i jego tematykę podzieliliśmy na trzy główne części, najważniejsze dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT w JST w 2019 i w 2020 roku. Czyli jak jest obecnie i jak będzie za kilka miesięcy, np. od 1 kwietnia 2020 r. Pierwsza część poświęcona jest dużym, wręcz rewolucyjnym, nowościom i zmianom w podatku VAT. Będzie tu mowa szczegółowo o najważniejszej nowości, jaką są schematy podatkowe (MDR), w tym: jakie podmioty są obowiązane do przekazywania Szefowi KAS informacji MDR i czy w ogóle MDR dotyczy gmin, jakie są obowiązki korzystającego z porad podatkowych, jakie dokumenty służą do raportowania (np. MDR-3), jakie są terminy raportowania przez podmioty zobowiązane oraz zakres raportowanych informacji. Także o ustrukturyzowanych e-fakturach i Platformie Elektronicznego Fakturowania (PEF). Również o konieczności liczenia VAT od przekształcania użytkowania wieczystego na własność po r., o kasach rejestrujących online i o sukcesywnym ich wdrażaniu. O obowiązującej od r. białej liście podatników VAT i obowiązkach z tym związanych. Będzie również o tym: czym jest nowy podzielony sposób płatności należności kontrahentom z faktur przez nich wystawionych, czyli split payment. A także o tym, iż od roku ta metoda podzielonej płatności (MPP) będzie obowiązkowa, ale tylko w niektórych sferach gospodarki. O braku od roku obowiązku składania deklaracji VAT-7 i rozszerzeniu danych w JPK_VAT o wykaz wszystkich faktur nabycia, o nowych stawkach VAT opartych na nowych klasyfikacjach statystycznych, też od r. Także o Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS). Druga część to: Dokumentowanie, ewidencjonowanie i rozliczanie VAT należnego. Trzecia część to: Odliczanie VAT naliczonego od działalności mieszanej i jego obowiązkowa korekta. Także o konsekwencjach dla gmin europejskiego wyroku TSUE z 8 maja 2019r. i odpowiedzi polskiego NSA na to orzeczenie. Prowadzący: Tematyką podatku VAT - głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji - zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT, czyli od 5 lipca 1993 r. Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 roku. Szczegółowo przedstawia się to następująco: 1. Praca zawodowa: - 2-letnia praca w URZĘDZIE SKARBOWYM letnia praca w MINISTERSTWIE FINANSÓW.

2 - 5-letnia praca w WYDAWNICTWIE PODATKOWYM. - 5-letnia praca jako KONSULTANT PODATKOWY w prywatnej firmie. 2. Jednocześnie od 1995 r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje. 3. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Program: I. Nowości 1. Podzielona płatność (split payment) nowa metoda płatności zafakturowanych należności. - Likwidacja od r. odwrotnego obciążenia. - Zasady działania przymusowej podzielonej płatności (MPP) od r. - Nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT - wykaz wszystkich branż obowiązkowego MPP. - Sankcje za niestosowanie obowiązkowego MPP. - Czy MPP można stosować do wszystkich płatności? 2. Biała lista podatników VAT - obowiązująca od r. - Konta rozliczeniowe podatnika VAT i inne jego dane - ujawnione w białej liście. - Aktualizacja NIP-2. - Kto tworzy, prowadzi, aktualizuje i udostępnia listę podatników VAT? - Komu służy? - Co zawiera? 3. Zastąpienie od r. obowiązku składania deklaracji VAT-7 plikiem JPK_ VDEK. - Obowiązek informowania o wszystkich fakturach nabycia. - Centralny Rejestr Danych Podatkowych (CRDP). - Nowe rozporządzenie MF o ewidencji VAT. 4. Oparcie od r. stawek VAT na nowych nomenklaturach statystycznych. 5. Wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) od r. 6. Informacja (raport) o schematach podatkowych (MDR). - Czym jest schemat podatkowy? - Trzy najważniejsze przesłanki raportowania. - Czy w ogóle gmina musi składać szefowi kas informację o skorzystaniu ze schematu? - Dlaczego korzystanie z bieżącego doradztwa podatkowego jest wyłączone z obowiązku raportowania? - Korzystający jako podmiot obowiązany do przekazywania Szefowi KAS informacji o schemacie podatkowym. - Obowiązki korzystającego. - Dokumenty służące raportowaniu przez korzystającego (MDR-3). - Termin raportowania przez korzystającego. - Zakres raportowanych informacji. - Czy w ogóle jakakolwiek gmina musi posiadać wewnętrzną procedurę o zasadach stosowania MDR? 7. Ustrukturyzowane e-faktury - konieczne w zamówieniach publicznych. - Czym są e-faktury, kogo dotyczą i od kiedy obowiązują?

3 - Zasady działania Platformy Elektronicznego Fakturowania (PEF) i kont na tej Platformie. - Kto i kiedy ma obowiązek utworzenia konta na PEF? - Treść zarządzenia dot. założenia i obsługi konta na PEF. 8. Nowe przekształcenie użytkowania wieczystego na własność. - Czy podlega VAT i jaką stawką (oczekiwanie na wyrok TSUE)? - Moment powstania obowiązku podatkowego (termin rozliczenia VAT). - Jak udzielone bonifikaty wpływają na wysokość płaconego VAT? 9. Inne zmiany. - Kontrola NIK dot. prawidłowości wdrożonej centralizacji rozliczeń VAT. - Pozostałe zmiany. II. Dokumentowanie transakcji. 1. Faktury (dot. opłat podlegających VAT): - Dane na fakturach. - Terminy ich wystawiania. - Korekty faktur. - Szczególne rodzaje faktur. 2. Noty dot. opłat niepodlegających VAT. 3. Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych. III. Ewidencjonowanie VAT. 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT). - Identyfikacja podatników i szczegóły transakcji. - Obowiązek jego sporządzania celem prawidłowego rozliczania VAT. - Wprowadzenie przekształconego pliku JPK_VAT od r. - Wprowadzenie Centralnego Rejestru Danych Podatkowych (CRDP). 2. Kasy rejestrujące. - Zwolnienie z kas rejestrujących do końca 2021 r. większości jednostek scentralizowanych. - Nowa treść paragonu fiskalnego od r. - w jednostkach scentralizowanych stosujących wcześniej kasy. - Wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania. - Wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane. - Kasy rejestrujące online - stopniowe ich wprowadzanie od r. - Kto najwcześniej musi wdrożyć kasy online? - Czym jest Centralne Repozytorium Kas? - Oświadczenie kasjera o zapoznaniu się z zasadami używania kas rejestrujących. IV. Rozliczanie vat należnego. 1. Rozliczanie VAT: ogólne zasady. - VAT należny od sprzedaży towarów i usług. - VAT naliczony od zakupów towarów i usług. 2. Moment rozliczania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od: - Najmu, dzierżawy i podobnych usług. - Mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, Internetu, odbioru ścieków oraz innych). - Przenoszenia kosztów (refakturowania).

4 - Budowlanych usług. - Nieruchomości. - Zaliczek. - Innych 3. Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania). - Dopuszczalne dwa sposoby liczenia VAT: w stu i do sta. - Rozliczenie zwiększonej i zmniejszonej ceny. - Elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe. V. Odliczanie VAT naliczonego. 1. Ogólne zasady odliczania VAT. - Przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności. - Moment ustalenia zamiaru wykorzystania inwestycji na cele gospodarcze: wyrok TSUE. 2. Terminy odliczenia VAT. - Na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury. - W ciągu 5 lat od otrzymania faktury. - W ciągu 5 lub 10 lat - od środków trwałych. 3. Wysokość odliczeń. - Częściowe odliczenia VAT (wg wskaźników i prewskaźników). - Brak odliczeń. - Pełne odliczenie VAT czy możliwe? 4. Prewskaźniki - metody odliczeń VAT od działalności mieszanej, tj. publicznej i gospodarczej. - Wg wzoru MF - przychodowy, odrębny dla każdej scentralizowanej jednostki. - Ustawowe: powierzchniowy, czasowy, kadrowy i przychodowy. - Wg własnych wyliczeń - np. w oparciu o ilość dostarczonej wody lub powierzchnię najmowanego budynku. - Odliczanie VAT i jego korekta wg wskaźnika i prewskaźnika jednostki, która rzeczy używa. - Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników (w tym wyrok TSUE z r.) VI. Wieloletnia korekta odliczeń VAT. 1. Korekta roczna i wieloletnia - rozliczenie za styczeń następnego roku letnia korekta podatku naliczonego dot. nieruchomości letnia korekta dot. pozostałych środków trwałych. 4. Jednorazowa (jednoroczna) korekta dot. Pozostałych zakupów. 5. Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. korekt odliczeń (w tym: TSUE).

5 ZGŁOSZENIE VAT w JST specyfika i zmiany 2019/2020 Data: 17 grudnia 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Nabywca:... Adres:... NIP:... Odbiorca (opcjonalnie):... Adres:... L.p. Imię i nazwisko Wydział tel Proszę o posiłek wegetariański Szkolenie finansowane w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego Szkolenie w ramach Forum.. (nazwa) Szkolenie finansowane ze środków publicznych... podpis i pieczątka osoby delegującej Zgłoszenia prosimy przesyłać do 10 grudnia 2019 r. fax: (22) , szkolenia@frdl.org.pl lub wybrać opcje zapisu przez stronę Ewentualną rezygnację ze szkolenia prosimy złożyć w formie pisemnej i przesłać do nas mailem bądź faxem najpóźniej na dwa dni robocze przed szkoleniem. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie zobowiązany do sfinansowania 100% odpłatności za uczestnictwo i materiały. FRDL zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia. Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Żurawia 43. Lokalizacja 300 metrów od Metra Centrum. Cena: 409 zł netto przy zgłoszeniu do 3 grudnia. Cena po 3 grudnia to 459 zł. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych. W cenie materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe. Płatność przelewem, na podstawie faktury wystawionej w dniu szkolenia. Szkolenia realizujemy również w formie zamkniętej na terenie Instytucji. Zapytania prosimy kierować na adres elzbieta.roman@frdl.org.pl W przypadku braku potwierdzenia szkolenia na adres podany w zgłoszeniu na 3 dni przed szkoleniem prosimy o kontakt pod numer (22)