MSIG 212/2013 (4329) poz

Transkrypt

1 MSIG 212/2013 (4329) poz Poz Politechnika Śląska w Gliwicach. [BMSiG8193/2013] Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Politechnika Śląska w Gliwicach, ul. Akademicka 2A, GLIWICE. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Identyfikacja podatkowa NIP: nadany w dniu r. przez Urząd Skarbowy w Gliwicach. Urząd Skarbowy: Drugi Śląski Urząd Skarbowy BielskoBiała. Przedmiot działania: Jednostka prowadzi działalność w zakresie Szkolnictwo Wyższe wg PKD 8542B. Numer Regon: nadany w dn r. przez Wojewódzki Urząd Statystyczny w Katowicach. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności: Jednostka powstała 24 maja 1945 r. na mocy Dekretu Krajowej Rady Narodowej. Jednostka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1 stycznia 31 grudnia 2012 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane oraz dwóch jednostek sporządzających, samodzielnie sprawozdanie finansowe Zakład Graficzny i Centrum Komputerowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości, zakładową polityką i zasadami szczegółowymi rachunkowości zgodnie z zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 45/09/10 z dnia r., zarządzeniem Nr 90/08/09 z dnia r., zarządzeniem Nr 91/11/12 z r., zakładowym planem kont, aktualizacją zakładowego planu kont wprowadzonego zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 4/02/03 z dnia r. z późniejszymi zmianami: zarządzenie Nr 28/07/08 z r. zarządzenie Nr 11/08/09 z r Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, pozostałe środki trwałe amortyzowane (umarzane) były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych, wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Długoterminowe aktywa finansowe w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Środki obrotowe bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy wg cen zakupu Surowce surowce wg cen nabycia Materiały materiały wg cen nabycia Towary towary wg cen nabycia Produkty produkty wg kosztu wytworzenia 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

2 MSIG 212/2013 (4329) poz Należności, roszczenia i zobowiązania należności w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne w wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki kredyty i pożyczki otrzymane wg. skorygowanej ceny nabycia. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie występują. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Sporządziła Grażyna Marcisz Gliwice, dn r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 86

3 MSIG 212/2013 (4329) poz Bilans na dzień r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r A. Aktywa trwałe , ,08 I. Wartości niematerialne i prawne , ,57 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Wartość firmy 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,57 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,31 1. Środki trwałe , ,88 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,68 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,17 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,68 d) środki transportu , ,60 e) inne środki trwałe , ,75 2. Środki trwałe w budowie , ,43 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,20 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 udzielone pożyczki 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,20 udziały lub akcje , ,20 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

4 MSIG 212/2013 (4329) poz B. Aktywa obrotowe , ,13 I. Zapasy , ,95 1. Materiały , ,89 2. Półprodukty i produkty w toku , ,21 3. Produkty gotowe , ,23 4. Towary 4 700, ,06 5. Zaliczki na dostawy , ,56 II. Należności krótkoterminowe , ,44 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,43 do 12 miesięcy , ,43 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,92 c) inne , ,09 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,85 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,85 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,85 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,89 Aktywa razem , ,21 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 88

5 MSIG 212/2013 (4329) poz Pasywa Stan na r r A. Kapitał (fundusz) własny , ,76 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,09 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,06 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,63 VIII. Zysk (strata) netto , ,24 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,45 I. Rezerwy na zobowiązania ,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy ,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe ,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,81 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,81 a) kredyty i pożyczki , ,81 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,62 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,07 a) kredyty i pożyczki 0, ,17 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,94 do 12 miesięcy , ,94 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,23 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,73 h) z tytułu wynagrodzeń , ,17 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

6 MSIG 212/2013 (4329) poz i) inne , ,83 3. Fundusze specjalne , ,55 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,86 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,69 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,02 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,02 długoterminowe , ,97 krótkoterminowe , ,05 Pasywa razem , ,21 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.). Gliwice, dn r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik L.p. Treść r r A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,70 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,03 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,35 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,40 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 868, ,92 B. Koszty działalności operacyjnej , ,14 I. Amortyzacja , ,68 II. Zużycie materiałów i energii , ,44 III. Usługi obce , ,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,36 podatek akcyzowy 0, ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 90

7 MSIG 212/2013 (4329) poz V. Wynagrodzenia , ,80 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,36 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0, ,87 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,44 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,53 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,91 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,62 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,42 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,77 III. Inne koszty operacyjne , ,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,32 G. Przychody finansowe , ,78 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym : 5 670, ,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,44 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,34 H. Koszty finansowe , ,86 I. Odsetki, w tym: , ,01 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,85 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,24 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych ,09 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne ,09 0,00 K. Zysk (strata) brutto , ,24 L. Podatek dochodowy 0, ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto , ,24 Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda prof. dr hab. Inż. Andrzej Karbownik Gliwice, dn r. 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

8 MSIG 212/2013 (4329) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,76 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,76 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,12 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 wg zestawienia , ,42 odpis z zysku netto , ,58 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,88 umorzenie budynków i budowli , ,51 inne , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,87 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 92

9 MSIG 212/2013 (4329) poz Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny ( ,17) (10.353,20) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,20 likwidacja środków trwałych , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,23 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

10 MSIG 212/2013 (4329) poz a) zwiększenie (z tytułu) ( ,63) 0,00 dodatkowe wynagrodzenie roczne ,63 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ( ,63) 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ( ,63) 0,00 8. Wynik netto , ,19 a) zysk netto , ,19 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,29 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,29 Gliwice, dn r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r r. (metoda pośrednia) prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik Treść r r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,24 II. Korekty razem: , ,98 1. Amortyzacja , ,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 747,41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 670, ,13 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,51 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,61 7. Zmiana stanu należności , ,04 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,45 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 94

11 MSIG 212/2013 (4329) poz Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) , ,26 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,86 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 642, ,37 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 5 882, ,06 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach , ,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 5 670, ,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki ,53 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,43 II. Wydatki , ,88 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0, ,00 nabycie aktywów finansowych ,00 udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne ,98 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) , ,02 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,62 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,17 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,45 II. Wydatki , ,06 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych ,20 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki ,85 79,65 9. Inne wydatki finansowe 1 749,24 747,41 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) , ,56 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/B.III+/C.III) , ,20 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

12 MSIG 212/2013 (4329) poz E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,20 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,05 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: , ,85 o ograniczonej możliwości dysponowania Gliwice, dn r. Zca Kanclerza Kwestor mgr Krystyna Pręda OPlNIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu w Gliwicach prof. dr hab. Inż. Andrzej Karbownik Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki Politechnika Śląska z siedzibą: Gliwice, ul. Akademicka 2a, obejmującego sprawozdania finansowe Uczelni, Centrum Komputerowego i Zakładu Graficznego na które składa się; wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,21 zł, w tym Uczelnia ,62 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zysk netto w wysokości: ,24 zł, w tym Uczelnia ,15 zł, zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę: ,47 zł; w tym Uczelnia ,98 zł, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ,20 zł; w tym Uczelnia ,71 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień; 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 161 poz wraz z późn. zmianami). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 96

13 MSIG 212/2013 (4329) poz Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Bytom, r. Kluczowy biegły rewident Michał Przybyła Nr w rejestrze 5290 UCHWAŁA Nr IX/61/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów KBR DORFIN Sp. z o.o Bytom, ul. Rostka 9/6 nr ewid Zuzanna Krużołek Biegły rewident nr ew w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2012 Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz 38 ust. 1 pkt 29) lit a) Statutu Senat postanawia: I. Zatwierdzić zweryfikowane przez biegłego rewidenta sprawozdanie finansowe za rok 2012 zamykające się: sumą bilansową ,21 zł i wynikiem finansowym netto ,24 zł II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

14 MSIG 212/2013 (4329) poz UCHWAŁA Nr IX/62/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku w sprawie pokrycia straty z lat ubiegłych Na podstawie art. 6 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz art.15 ust. 4g ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 z późn. zm.) Senat postanawia: I. Pokryć straty z lat ubiegłych w kwocie ,63 wykazanej w bilansie Uczelni sporządzonym na dzień 31 grudnia 2012 r. z funduszu zasadniczego. II. Strata z lat ubiegłych, o których mowa w ust. I, powstała w wyniku zaleceń biegłego rewidenta i wynika ze zmiany sposobu księgowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego za rok III. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. UCHWAŁA Nr IX/63/12/13 Senatu z dnia 27 maja 2013 roku w sprawie podziału zysku netto za 2012 rok Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.) oraz zgodnie z 10 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 1533) Senat postanawia: I. Przeznaczyć zysk netto w kwocie ,24 zł za rok 2012 na fundusz zasadniczy. II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 98