Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta i Gminy Witnica za 2010 rok

Transkrypt

1 Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta i Gminy Witnica za 2010 rok Witnica, dnia 31 marca 2011 r.

2 B U R M I S T R Z Miasta i Gminy Witnica zgodnie z art. 267 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. Nr 157, poz. 1240) p r z e d k ł a d a Radzie Miejskiej w Witnicy i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze 1. sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Miasta i Gminy Witnica, 2. sprawozdanie roczne z wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury, 3. informację o stanie mienia Miasta i Gminy Witnica, mgr Andrzej Zabłocki Witnica, dnia 31 marca 2011 r. 2

3 SPIS TREŚCI: I. Informacja z wykonania budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2010 r Uchwała budŝetowa na rok Sprawozdanie z wykonania dochodów za 2010 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów Wykonanie dochodów za 2010, wg źródeł Wykonanie dochodów za 2010 r., wg pochodzenia Wykonanie dochodów na realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2010 r Realizacja dochodów, część opisowa Sprawozdanie z wykonania wydatków za 2010 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów Wykonanie wydatków za 2010 r., wg źródeł Wykonanie wydatków za 2010 r., wg pochodzenia Wykonanie wydatków na realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2010 r Realizacja wydatków, część opisowa 58 II. Informacja z planowanych i przekazanych dotacji w 2010 r. 84 III. Przychody budŝetu (czyli uruchamiane transze kredytów) na r. 85 IV. Rozchody budŝetu (czyli spłaty rat kredytów) w 2010 r. 85 V. ObciąŜenia kredytowe na r.. 85 VI. Wynik budŝetowy za 2010 r. 86 VII. Sprawozdania Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej 89 3

4 I. Informacja z wykonania budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2010 r. 1. Uchwała budŝetowa na rok 2010 Dnia 18 grudnia 2009 r. Uchwałą Nr XLVII/291/2009 Rady Miejskiej w Witnicy zatwierdzony został budŝet Miasta i Gminy Witnica na 2010 rok. W ciągu 2010 r. do budŝetu wprowadzone były zmiany na podstawie podjętych Uchwał Rady Miejskiej, a takŝe Zarządzeń Burmistrza Witnicy. Uchwały i Zarządzenia przekazywane były do badania Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze, celem sprawdzenia ich zgodności z obowiązującymi przepisami prawa. Rada Miejska w Witnicy uchwaliła następujący budŝet: UCHWAŁA Nr XLVII / 291 / 2009 RADY MIEJSKIEJ W WITNICY z dnia 18 grudnia 2009 r. w sprawie uchwalenia budŝetu Miasta i Gminy Witnica na 2010 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 i 9 lit. d oraz lit. i ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591 z późn. zm.), art. 211, art. 212, art. 214, art. 215, art. 217, art. 222, art. 235, art.236, art. 237, art. 258 ust. 1, art. 264 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240) w związku z art.121 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz.1241), uchwala się, co następuje: Ustala się dochody budŝetu na rok 2010 w łącznej wysokości zł, z tego: 1) dochody bieŝące w kwocie zł, 2) dochody majątkowe w kwocie zł, zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do uchwały. 2. Ustala się wydatki budŝetu na rok 2010 w łącznej kwocie zł, z tego: 1) wydatki bieŝące w wysokości zł, 2) wydatki majątkowe w wysokości zł, zgodnie z Załącznikiem Nr 2 do uchwały Z wydatków bieŝących budŝetu przeznacza się łącznie na: 1) wydatki jednostek budŝetowych w wysokości zł, z tego: a). b). na wynagrodzenia i składki od nich naliczane w kwocie zł, na wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań w kwocie zł; 2) dotacje na zadania bieŝące w wysokości zł, 3) świadczenia na rzecz osób fizycznych w wysokości zł, 4) wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Gminę Witnica w wysokości zł, 5) obsługę długu w wysokości zł. 2. Ustala się limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w latach , zgodnie z Załącznikiem Nr 11 do uchwały. 3. Ustala się wydatki na programy i projekty realizowane ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach 4

5 publicznych, zgodnie z Załącznikiem Nr 12 do uchwały. 3. Ustala się deficyt budŝetu w kwocie zł, który zostanie sfinansowany przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów Ustala się przychody budŝetu z tytułu zaciągniętych kredytów w łącznej kwocie zł. a. Ustala się rozchody budŝetu z tytułu spłaty otrzymanych kredytów w łącznej kwocie zł. b. Przychody i rozchody budŝetu określa Załącznik Nr 10 do uchwały. c. Rozchody budŝetu będą spłacane z dochodów własnych. 5. Ustala się limit zobowiązań z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek na: 1) pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budŝetu do kwoty zł, 2) finansowanie planowanego deficytu budŝetu do kwoty zł. 6. Ustala się kwotę poŝyczek udzielanych przez Burmistrza w roku budŝetowym do wysokości zł Tworzy się rezerwę ogólną w wysokości zł. 2. Tworzy się rezerwę celową w wysokości zł, na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego. 3. Tworzy się rezerwę na wydatki oświatowe w wysokości zł Określa się dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami w kwocie zł, zgodnie z Załącznikiem Nr 3 do uchwały. 2. Określa się wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami w kwocie zł, zgodnie z Załącznikiem Nr 4 do uchwały. 9. Ustala się dochody w wysokości zł z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaŝ napojów alkoholowych oraz wydatki w kwocie zł na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz wydatki w wysokości zł w Gminnym Programie Przeciwdziałania Narkomanii, zgodnie z Załącznikiem Nr 5 do uchwały. 10. Ustala się plan przychodów i wydatków dla zakładu budŝetowego, zgodnie z Załącznikiem Nr 6 do uchwały. 11. Ustala się wysokość dotacji udzielanych z budŝetu Gminy podmiotom naleŝącym i nie naleŝącym do sektora finansów publicznych, zgodnie z Załącznikiem Nr 7 do uchwały. 12. Ustala się plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, zgodnie z Załącznikiem Nr 8 do uchwały. 13. Ustala się plan wydatków realizowanych w ramach Funduszu Sołeckiego, zgodnie z Załącznikiem Nr 9 do uchwały. 14. UpowaŜnia się Burmistrza Miasta i Gminy do: 1) zaciągania kredytów i poŝyczek na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budŝetu do wysokości zł; 2) zaciągania zobowiązań: a. na finansowanie wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne oraz na finansowanie programów i projektów realizowanych ze środków Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a takŝe innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, niepodlegających zwrotowi, do wysokości określonej w Załączniku Nr 11 i Nr 12 do uchwały, 5

6 b. z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i gdy termin zapłaty upływa w roku następnym do kwoty zł; 3) lokowania wolnych środków budŝetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niŝ bank prowadzący obsługę budŝetu; 4) udzielania w roku budŝetowym poŝyczek z budŝetu do kwoty zł; 5) dokonywania zmian: 1. w planie wydatków na uposaŝenia i wynagrodzenia ze stosunku pracy w ramach działu, 2. w planie wydatków majątkowych w ramach działu, 3. w planie wydatków w ramach działu, polegających na zwiększeniu lub zmniejszeniu wydatków majątkowych z odpowiednią zmianą (zwiększeniem lub zmniejszeniem) w zakresie wydatków bieŝących w ramach działu. 15. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy Witnica. 16. Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem 1 stycznia 2010 r. i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Lubuskiego oraz na tablicy ogłoszeń Urzędu Miasta i Gminy w Witnicy. Przewodnicząca Rady Miejskiej mgr Krystyna Sikorska 6

7 Struktura dochodów uchwalonego budŝetu Miasta i Gminy Witnica na 2010 r. Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 28% Subwencje 21% Dotacje na zadania zlecone gminie 9% Dotacje na zadania własne i porozumienia 2% Dotacje na inwestycje 40% Struktura wydatków uchwalonego budŝetu Miasta i Gminy Witnica na 2010 r. Wydatki majątkowe 59% Pozostałe wydatki (wszystkie działy) 19% Obsługa długu gminy 1% Dotacje 1% Wynagrodzenia i pochodne 20% 7

8 Struktura wykonanych dochodów budŝetu Miasta i Gminy Witnica w 2010 r. Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 31% Subwencje 23% Dotacje na zadania zlecone gminie 12% Dotacje na zadania własne i porozumienia 4% Dotacje na inwestycje 30% Struktura wykonanych wydatków budŝetu Miasta i Gminy Witnica na 2010 r. Wynagrodzenia i pochodne 43% Pozostałe wydatki 31% Dotacje 4% Obsługa długu publicznego 2% Świadczenia na rzecz osób fizycznych 20% 8

9 9

10 2. Sprawozdanie z wykonania dochodów za 2010 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Rolnictwo i łowiectwo ,93 47, Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi ,00 0, Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ,00 0, Program rozwoju Obszarów Wiejskich ,00 0, Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ,00 0, Pozostała działalność ,93 99, Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze ,35 49, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,58 100, Transport i łączność ,43 99, Drogi publiczne powiatowe ,00 99, Dotacje celowe z powiatu na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego , Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z powiatu na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 96, Drogi publiczne gminne ,43 98, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt. 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,43 98, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) ,00 0, Gospodarka mieszkaniowa ,40 81, Gospodarka gruntami i nieruchomościami ,40 80, Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości ,71 99, Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze ,50 123, Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności ,20 179, Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa uŝytkowania wieczystego nieruchomości ,82 75, Pozostałe odsetki ,17 124,54 10 %

11 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na % Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ,00 100, Pozostała działalność ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Działalność usługowa ,00 123, Cmentarze ,00 123, Wpływy z róŝnych opłat ,00 123, Administracja publiczna ,43 102, Urzędy Wojewódzkie ,16 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,18 100, Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ,98 2, Urzędy gmin ,79 120, Wpływy z róŝnych opłat ,65 120, Wpływy z usług ,14 120, Spis powszechny i inne ,48 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,48 99, Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa ,06 72, Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Wybory na Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej ,36 98, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,36 98, Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie ,70 53, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,70 53, Obrona narodowa ,00 100, Pozostałe wydatki obronne ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100,00 11

12 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na % Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ppoŝ ,51 97, Ochotnicze straŝe poŝarne ,51 96, Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł ,51 96, Usuwanie skutków klęsk Ŝywiołowych ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 100, Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem ,18 93, Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych ,93 105, Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacony w formie karty podatkowej ,03 108, Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat ,90 16, Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ,86 92, Podatek od nieruchomości ,87 99, Podatek rolny ,88 64, Podatek leśny ,00 101, Podatek od środków transportowych ,26 330, Podatek od czynności cywilnoprawnych ,70-121, Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat ,15 61, Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych ,40 88, Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych ,49 91, Podatek od nieruchomości ,75 86, Podatek rolny ,57 94, Podatek leśny ,96 118, Podatek od środków transportowych ,28 95, Podatek od spadków i darowizn ,93 41, Wpływy z opłaty targowej ,00 72, Podatek od czynności cywilnoprawnych ,37 139, Zaległości z podatków zniesionych ,89 22, Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat ,74 136, Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw ,58 90, Wpływy z opłaty skarbowej ,54 109, Wpływy z opłaty eksploatacyjnej ,58 66, Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu ,26 98, Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostkę samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw ,20 109, Wpływy z róŝnych opłat ,00 0, Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa ,32 97, Podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 97, Podatek dochodowy od osób prawnych ,32 86,31 12

13 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na RóŜne rozliczenia ,82 100, Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego ,00 100, Subwencje ogólne z budŝetu państwa ,00 100, Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin ,00 100, Subwencje ogólne z budŝetu państwa ,00 100, RóŜne rozliczenia finansowe ,82 605, Pozostałe odsetki ,82 605, Część równowaŝąca subwencji ogólnej dla gmin ,00 100, Subwencje ogólne z budŝetu państwa ,00 100, Oświata i wychowanie ,60 82, Szkoły podstawowe ,49 47, Wpływy z róŝnych opłat ,17 87, Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze ,79 91, Wpływy z usług ,53 100, Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ,00 0, Przedszkola ,29 88, Wpływy z róŝnych opłat ,71 105, Wpływy z usług ,71 72, Wpływy z róŝnych dochodów ,54 107, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,33 88, Dotacje rozwojowe ,00 0, Gimnazja ,51 88, Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze ,86 86, Wpływy z usług ,65 89, Pozostała działalność ,31 91, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na zadnia bieŝące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ,31 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 0, Pomoc społeczna ,81 99, Domy pomocy społecznej ,88 83, Wpływy z róŝnych dochodów ,88 83, Ośrodki wsparcia ,10 98, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ,10 1,10 13 %

14 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ,82 99, Odsetki od dotacji oraz płatności: wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienaleŝnie lub w nadmiernej wysokości ,00 0, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,24 100, Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ,86 99, Wpływy ze zwrotów dotacji oraz płatności, w tym wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienaleŝnie lub w nadmiernej wysokości ,72 15, Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach centrum integracji społecznej ,35 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,35 99, Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 100, Zasiłki stałe ,00 98, Odsetki od dotacji oraz płatności: wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienaleŝnie lub w nadmiernej wysokości ,00 0, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 100, Wpływy ze zwrotów dotacji oraz płatności, w tym wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienaleŝnie lub w nadmiernej wysokości ,00 60, Ośrodki pomocy społecznej ,66 100, Wpływy z usług ,06 114, Wpływy z róŝnych dochodów ,60 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 99, Pozostała działalność ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100,00 14 %

15 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,00 100, Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ,66 93, Pozostała działalność ,66 93, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,35 102, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,31 91, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt. 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,00 0, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt. 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,00 0, Edukacyjna opieka wychowawcza ,62 86, Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieŝy szkolnej, a takŝe szkolenia młodzieŝy ,48 86, Wpływy z usług ,48 82, Dotacje celowe otrzymane z gminy na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 100, Pomoc materialna dla uczniów ,14 86, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) ,14 86, Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,42 76, Gospodarka ściekowa i ochrona wód ,59 76, Wpływy z róŝnych dochodów ,00 55, Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł ,59 84, Utrzymanie zieleni w miastach i gminach ,00 100, Dotacje celowe z powiatu na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 100, Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska ,65 100, Grzywny, mandaty i inne kary pienięŝne od osób fizycznych ,00 920, Grzywny, mandaty i inne kary pienięŝne od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ,00 120, Wpływy z róŝnych opłat ,02 99, Wpływy z róŝnych dochodów ,63 96, Pozostała działalność ,18 98, Dotacje celowe z powiatu na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,18 98,26 % 15

16 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , Pozostała działalność ,00 0, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,00 0, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budŝetu środków europejskich ,00 0,00 OGÓŁEM DOCHODY ,87 90,27 % 16

17 3. Wykonanie dochodów za 2010, wg źródeł Lp. Wyszczególnienie Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na % 1 Subwencje ,00 100,00 2 Dotacje na zadania zlecone gminie ,54 99,58 3 Dotacje na inwestycje ,86 84,52 4 Dotacje na zadania własne i porozumienia ,74 95,14 5 Dochody własne (tu: udziały w podatkach) ,73 85,80 6 OGÓŁEM ,87 90,27 Procentowe wykonanie dochodów wg źródeł Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 30% Subwencje 23% Dotacje na zadania zlecone gminie 12% Dotacje na zadania własne i porozumienia 4% Dotacje na inwestycje 31% 17

18 Porównanie planu dochodów do ich wykonania za 2010 r. ilustruje poniŝszy wykres. Dochody pogrupowane są wg źródeł ich pozyskania: Wykonanie dochodów za 2010 r., wg źródeł Subwencje Dotacje na zadania zlecone gminie Dotacje na inwestycje Dotacje na zadania własne i porozumienia Dochody własne (tu: udziały w podatkach) Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na 18

19 4. Wykonanie dochodów za 2010 r., wg pochodzenia Lp. Wyszczególnienie Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na % wykonania 1 dochody bieŝące zł ,99 zł 93,55% 2 dochody majątkowe zł ,88 zł 83,93% 3 RAZEM zł ,87 zł 90,27% dochody bieŝące 68% dochody majątkowe 32% zł zł ,99 zł zł zł zł zł zł ,88 zł zł zł zł - zł dochody bieżące dochody majątkowe Plan Wykonanie 19

20 5. Wykonanie dochodów na realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2010 r. Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Rolnictwo i łowiectwo ,58 100, Pozostała działalność ,58 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,58 100, Gospodarka mieszkaniowa ,00 100, Pozostała działalność ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Administracja publiczna ,66 99, Urzędy Wojewódzkie ,18 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,18 100, Spis powszechny i inne ,48 99, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,48 99, Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa ,06 72, Urzędy Naczelnych Organów Władzy Państwowej ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Wybory na Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej ,36 98, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,36 98, Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz ,70 53,49 referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,70 53, Obrona narodowa ,00 100, Pozostałe wydatki obronne ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Pomoc społeczna ,24 100, Ośrodki wsparcia ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100,00 % 20

21 Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XLVII/291/2009 Plan po zmianach na Wykonanie dochodów na Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ,24 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,24 100, Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach centrum integracji społecznej ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100, Pozostała działalność ,00 100, Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami ,00 100,00 O G Ó Ł E M D O C H O D Y ,54 99,58 % 21

22 6. Realizacja dochodów, część opisowa Dochody zostały uchwalone w wysokości zł. W 2010 roku dokonano zmian z tytułu zwiększeń budŝetu o kwotę zł oraz z tytułu zmniejszeń budŝetu o kwotę zł. Na koniec 2010 roku planowane dochody wyniosły zł, a wykonane zostały w wysokości ,87 zł, co stanowi 90,27% rocznego planu. DOCHODY BIEśĄCE plan zł, wykonanie ,99 zł, tj.: 93,55% rocznego planu, i tak: Wzrost dochodów bieŝących w latach ,99 zł, z tego: Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo Rozdz Pozostała działalność ,93 zł ,93 zł DzierŜawa na cele rolnicze W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości zł. W okresie sprawozdawczym wpłynęła kwota 3.955,35 zł tj. 49,44 % rocznego planu. Dochody dotyczą opłat z tytułu najmu gruntów zajętych na obwody łowieckie. Zwrot podatku VAT - rolnikom W 2010 r. gmina otrzymała dotację celową dla rolników na wypłatę zwrotu podatku VAT za zakup paliwa. Zaplanowana kwota zł, została wykonana w wysokości 100% rocznego planu. Dział 600 Transport i łączność Rozdz Drogi publiczne powiatowe ,00 zł ,00 zł W 2010 r., na podstawie porozumienia pomiędzy Starostą Gorzowskim a Burmistrzem Miasta i Gminy Witnica, wpłynęła dotacja w wysokości zł. Kwota ta została przeznaczona na bieŝące utrzymanie drogi powiatowej 1410F [ul. Konopnicka i Cmentarna]. Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa Rozdz Gospodarka gruntami i nieruchomościami ,38 zł ,38 zł Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości W 2010 r. zaplanowane dochody z tytułu opłat za zarząd w wysokości zł zostały wykonane w kwocie ,71 zł, tj. 99,01% rocznego planu. DzierŜawa na cele rolnicze W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości zł. W okresie sprawozdawczym wpłynęła kwota ,50 zł tj. 123,92 % rocznego planu. W 2010 r. wysłano 333 szt. upomnień na łączną kwotę ,65 zł. Obecnie zawartych jest 375 umów dzierŝawy na cele rolnicze obejmujące około 52 ha gruntów ornych, łąk, pastwisk i ogródków. 22

23 Pozostałe odsetki Na 2010 r. zaplanowano pozostałe odsetki w kwocie zł, wykonano w wysokości zł, tj.: 124,54% rocznego planu. Odsetki naliczane są od ratalnych sprzedaŝy lokali niemieszkalnych (byłe kino) i lokali mieszkalnych. Rozdz Pozostała działalność ,00 zł Planowane w budŝecie dochody tj.: dotacje na zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki w kwocie zł, zostały zrealizowane w wysokości zł, tj. 100% rocznego planu. Otrzymane środki przeznaczone zostały na remont mieszkań romskich. Dział 710 Działalność usługowa ,00 zł Rozdz Cmentarze ,00 zł Dochody z opłat za wykup miejsc na cmentarzu - zaplanowana kwota zł, została zrealizowana w wysokości zł, tj. 123,10% rocznego planu. Dział 750 Administracja publiczna ,43 zł Rozdz Urzędy Wojewódzkie ,16 zł Planowane w budŝecie dochody w kwocie zł, zostały zrealizowane w wysokości ,16 zł, tj. 99,59% rocznego planu, z tego: dotacje na zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki zrealizowano w 100% planowanych dochodów, tj.: w kwocie ,18 zł, naleŝne dochody, z tytułu pobranych opłat za udostępnienie danych osobowych, zrealizowano w kwocie 10,98 zł, tj. 2,20% rocznego planu Rozdz Urzędy gmin ,79 zł Planowane dochody z tytułu wpływów z usług i opłat w kwocie zł, zostały wykonane w wysokości ,79 zł, tj.: 120,73% rocznego planu. Na tę kwotę składają się dochody z tytułu pobranych od podatników kosztów upomnień (8,80 zł), opłat za reklamę i ze sprzedaŝy złomu (z rozbiórki starego pieca c.o.). Rozdz Spis powszechny i inne ,48 zł Planowane w budŝecie dochody tj.: dotacje na zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki w kwocie zł, zostały zrealizowane w wysokości ,48 zł, tj. 99,96% rocznego planu. Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Rozdz Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa ,06 zł 2.120,00 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze na wprowadzanie zmian w rejestrze wyborców zaplanowano na rok 2010 w wysokości zł i wykonano w 100% rocznego planu. Rozdz Wybory Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej ,36 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze na przeprowadzenie wyborów prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej zaplanowano na rok 2010 w wysokości ,00 zł. W 2010 r., dochody w tym rozdziale, wykonano w kwocie ,36 zł, co stanowi 98,67% rocznego planu. Rozdz Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie ,70 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze na przeprowadzenie wyborów do Rady Miejskiej w Witnicy oraz wybory Burmistrza Miasta i Gminy Witnica zaplanowano na rok 2010 w wysokości zł [na dwie tury]. W 2010 r., dochody w tym rozdziale, wykonano w kwocie ,70 zł, co stanowi 53,49% rocznego planu [na podstawie jednej tury wyborów]. 23

24 Dział 752 Obrona narodowa Rozdz Pozostałe wydatki obronne 600,00 zł 600,00 zł Dotację celową na wydatki obronne w Gminie Witnica zaplanowano w wysokości 600 zł. W 2010 r., dochody w tym rozdziale, wykonano 100% rocznego planu. Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ppoŝ. Rozdz Usuwanie skutków klęsk Ŝywiołowych ,00 zł ,00 zł Dotację celową na usunięcie skutków klęsk Ŝywiołowych tj. na akcję przeciwpowodziową, którą przeprowadzono w Gminie Witnica w czerwcu 2010 r. oraz grudniu 2010 r. - zaplanowano w wysokości zł. W 2010 r., dochody w tym rozdziale, wykonano 100% rocznego planu. Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem ,18 zł p.doch.osób fiz. nieruch.osób pr nieruch.osób fiz. śr. transp.osób pr. śr. transp.osób fiz rolny osób pr rolny osób fiz Wykonanie Plan Rozdz Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej ,93 zł W budŝecie zaplanowano dochody z karty podatkowej w wysokości zł, uzyskano wpływ w kwocie ,93 zł, tj. 105,17% rocznego planu. W tej kwocie mieszczą się odsetki od nieterminowej wpłaty ww. podatku na rachunek Urzędu Skarnbowego w wysokości 81,90 zł. Rozdz Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ,86 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób prawnych w wysokości zł. W omawianym okresie uzyskano dochody w kwocie ,86 zł, tj.: 92,09% rocznego planu. W porównaniu do dochodów 2009 r., dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o ,58 zł (dodatnia róŝnica w podatku od nieruchomości oraz w podatku od środków transportowych, natomiast ujemna róŝnica w podatku od czynności cywilnoprawnych, który musimy zwracać do urzędu skarbowego w Zielonej Górze). PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach , tabelarycznie: Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych

25 i przy pomocy wykresu: podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych Analizując powyŝsze dane moŝna zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Ściągalność dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finansowej wielu podatników. Zaległości podatkowe na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły ,69 zł, a nadpłaty 6.921,86 zł. W 2010 r. wysłano 55 upomnień na łączną kwotę ,79 zł z tytułu zadłuŝenia podatników w podatku rolnym, leśnym i od nieruchomości. W związku z zaległościami w podatku od środków transportowych wysłano 9 upomnień na kwotę ,86 zł. W bieŝącym roku wystawiono 28 tytułów wykonawczych na łączną kwotę ,00 zł [podatki lokalne]. W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota ,07 zł, z tego: ,20 zł w podatku od nieruchomości, oraz ,87 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych (Witnicka Strefa Przemysłowa są to ulgi nabyte do 2008 r., a obowiązujące do 2013 r. zwolnienie z podatku przez 5 lat) w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota zł Należności Wpłaty Podatek od nieruchomości Wpływy z podatku od nieruchomości od osób prawnych, zaplanowane w wysokości zł, wykonano w kwocie ,87 zł tj. 99,53% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO Przypis na dzień Odpis na dzień Wpłata podatków w 2010 Zaległość na Nadpłata na 1 Gmina Witnica ,82 zł ,81 zł ,00 zł ,87 zł ,09 zł 6 559,33 zł 25

26 Podatek rolny W budŝecie miasta i gminy zaplanowano wpływy z podatku od osób prawnych w wysokości zł, natomiast wykonano w kwocie ,88 zł, tj. 64,36% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO Przypis na dzień Odpis na dzień Wpłata podatków w 2010 Zaległość na Nadpłata na 1 Gmina Witnica ,45 zł ,00 zł 1 901,20 zł ,88 zł 239,30 zł 309,93 zł Podatek leśny Na 2010 r. wpływy do budŝetu z podatku leśnego od osób prawnych zaplanowano w wysokości zł. Na koniec 2010 roku dochody wyniosły ,00 zł, tj. 101,16% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO Przypis na dzień Odpis na dzień Wpłata podatków w 2010 Zaległość na Nadpłata na 1 Gmina Witnica 0,20 zł ,00 zł 0,00 zł ,00 zł 0,20 zł 0,00 zł Podatek od środków transportowych Od osób prawnych zaplanowano wpływ do budŝetu w wysokości zł, na koniec czerwca 2010 roku dochody wyniosły ,26 zł, tj. 330,50% planu. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO Przypis na dzień Odpis na dzień Wpłata podatków w 2010 Zaległość na Nadpłata na 1 Gmina Witnica ,76 zł ,00 zł 8 984,00 zł ,26 zł ,10 zł 52,60 zł Podatek od czynności cywilnoprawnych W 2010 r. zaplanowano wpływ do budŝetu z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości zł, na koniec czerwca 2010 roku wykonane dochody wyniosły zł. Podatek pobierany przez Urząd Skarbowy, to podatek, na którego wielkość organy podatkowe nie mają wpływu, a wykonanie dochodów jest niezaleŝne od planu. Wpływy z tego podatku uzaleŝnione są wyłącznie od ilości zawartych umów cywilnoprawnych, w tym kupna-sprzedaŝy oraz wartości dokonywanych transakcji. Natomiast ujemne wykonanie, wykazane w sprawozdaniu, spowodowane jest tym, iŝ w ubiegłym roku otrzymaliśmy zawiadomienie z Urzędu Skarbowego w Zielonej Górze, w którym to Naczelnik poinformował Gminę o dokonanej nadpłacie w ww. podatku i wniósł o jego zwrot. Gmina Witnica skorzystała z przepisów ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego i nadpłaconą kwotę rozłoŝyła, do spłaty, na 2 lata budŝetowe. Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Plan dochodów w tytułu odsetek od podatków od osób prawnych wyniósł zł, wykonano w wysokości ,15 zł, tj.: 61,94% rocznego planu. Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych W 2010 r. Gmina Witnica otrzymała zwrot utraconych dochodów, za zwolnienia ustawowe wprowadzone przez MF, w podatku od nieruchomości. W Gminie Witnica dotyczy to parku narodowego i dwóch zakładów pracy chronionej [których nieruchomości są ustawowo zwolnione z podatku]. Dochody wykonano w wysokości ,40 zł, tj.: 88,43% rocznego planu. Rozdz Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych ,49 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób fizycznych w wysokości zł wykonano w kwocie ,49 zł, tj.: 91,23% rocznego planu. W porównaniu do dochodów 2009 r. dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o ,41 zł (największa róŝnica w podatku nieruchomości o ,04 spowodowana zwiększonymi stawkami w wymienionym podatku oraz w wyniku przeprowadzonych inwestycji zmiana okręgów podatkowych). 26

27 PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach , tabelarycznie: i przy pomocy wykresu: Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportow ych Analogicznie jak w przypadku osób prawnych, analizując powyŝsze dane moŝna zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Realizacja dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finansowej wielu podatników. Zaległości podatkowe na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły ,95 zł, a nadpłaty ,40 zł. Z podatkami głównie zalegają osoby fizyczne, będące w trudnej sytuacji finansowej, pozbawione pracy i prawa do zasiłku. W 2010 r. wysłano 1925 upomnień na łączną kwotę ,55 zł z tytułu zadłuŝenia podatników w podatku rolnym, leśnym i od nieruchomości. W związku z zaległościami w podatku od środków transportowych wysłano 63 upomnień na kwotę ,94 zł. W bieŝącym roku wystawiono 619 tytułów wykonawczych na łączną kwotę ,93 zł [podatki lokalne]. W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota ,59 zł, z tego: ,40 zł w podatku od nieruchomości, oraz ,19 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych (m.in.: zniŝka dla emerytów i rencistów w budynkach gospodarczych obowiązująca w 2010 r. od 2011 r. nie posiadamy juŝ tej ulgi) w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota ,80 zł Należnośći Wpłaty Zaległości 27