DG.IX Protokół kontroli kompleksowej Urzędu Gminy Bolesław. Kontrolę przeprowadzono w dniach od 21 kwietnia do 12 maja 2005 r.

Transkrypt

1 DG.IX Protokół kontroli kompleksowej Urzędu Gminy Bolesław Kontrolę przeprowadzono w dniach od 21 kwietnia do 12 maja 2005 r. Kontrolę przeprowadził (na podstawie upoważnień znak DG.IX o numerach 38-52) Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewodę Małopolskiego złożony z przedstawicieli następujących jednostek: a) Biuro Dyrektora Generalnego, b) Wydział Finansów i Budżetu, c) Wydział Spraw Obywatelskich i Migracji, d) Wydział Rozwoju Regionalnego, e) Wydział Środowiska i Rolnictwa, f) Wydział Zarządzania Kryzysowego. Przedmiotem kontroli była prawidłowość realizacji przez Gminę, w okresie od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r., zadań z zakresu administracji rządowej, prowadzonych na podstawie ustaw lub porozumień, zawartych z organami administracji rządowej. Kontrolę przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o administracji rządowej w województwie (Dz.U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z późn. zm.). Wójtem Gminy Bolesław jest Pan Kazimierz Olearczyk wybrany na to stanowisko w dniu 27 października 2002 r. zaświadczenie z dnia 5 listopada 2002 r. Przewodniczącego Gminnej Komisji Wyborczej w Bolesławiu. Sekretarzem Gminy jest Pani Barbara Smoła powołana na to stanowisko uchwałą nr II/12/98 Rady Gminy w Bolesławiu z dnia 5 listopada 1998 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy. Skarbnikiem Gminy jest Pani Bożena Nowak powołana na to stanowisko uchwałą nr XXV/91/94 Rady Gminy w Bolesławiu z dnia 24 marca 1994 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy. W zakresie merytorycznych zagadnień będących przedmiotem kontroli wyjaśnień udzielali m.in.: a) w zakresie przyjmowania, ewidencjonowania oraz rozpatrywania skarg i wniosków : - Pani Barbara Smoła, Sekretarz Gminy, b) w zakresie spraw finansowych : - Pani Bożena Nowak, Skarbnik Gminy, c) w zakresie spraw obywatelskich : - Pani Genowefa Olearczyk, inspektor ds. ewidencji ludności, dowodów osobistych i spraw wojskowo-obronnych, d) w zakresie ewidencjonowania działalności gospodarczej : - Pan Rafał Nowak, inspektor ds. obsługi Rady Gminy, działalności gospodarczej i rozwoju gospodarczego, e) w zakresie środowiska i rolnictwa : - Pan Józef Misiaszek, inspektor ds. budownictwa, - Pani Danuta Banaś, inspektor ds. ochrony środowiska i gospodarki gruntami, f) w zakresie zarządzania kryzysowego : - Pan Grzegorz Kilian, referent ds. obrony cywilnej.

2 W wyniku przeprowadzonej kontroli ustalono, co następuje; BIURO DYREKTORA GENERALNEGO Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania i załatwiania skarg i wniosków. Sprawa organizacji przyjmowania oraz załatwiania skarg i wniosków uregulowana została w 29 Regulaminu Organizacyjnego stanowiącego załącznik do zarządzenia nr 10/05 Wójta Gminy Bolesław z dnia 18 kwietnia 2005 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Gminy w Bolesławiu. W poprzednio obowiązującym Regulaminie Organizacyjnym z 2002 r. powyższe sprawy były podobnie uregulowane. Szczegółowe zasady organizacji przyjmowania, rejestrowania i załatwiania skarg i wniosków określone zostały w załączniku nr 1 do wyżej wymienionego Regulaminu. Zgodnie z zapisami Regulaminu prowadzenie centralnego rejestru skarg i wniosków należy do samodzielnego stanowiska ds. organizacyjno-administracyjnych. Zadanie to zostało przypisane w zakresie czynności p. Alicji Soja. Natomiast sprawowanie bieżącego nadzoru i kontroli nad prawidłowym i terminowym załatwianiem skarg i wniosków należy do samodzielnego stanowiska ds. organizacyjnoadministracyjnych ( 13 ust. 1 pkt 11 Regulaminu) jak i do Wójta Gminy ( 3 ust. 8 Załącznika nr 1 do Regulaminu). Skargi i wnioski wpływające do Urzędu oraz wnoszone ustnie do protokołu podlegają zarejestrowaniu w centralnym rejestrze skarg i wniosków. Kwalifikacja i załatwianie skarg i wniosków należy do merytorycznie właściwych samodzielnych stanowisk pracy. W myśl zapisu 25 Regulaminu odpowiedzi na skargi i wnioski obywateli podpisuje Wójt Gminy. Centralny rejestr skarg i wniosków był prowadzony z rubrykami na podstawie których można ustalić: - lp, - imię i nazwisko osoby składającej skargę, - przedmiot skargi, - datę wpływu, - potwierdzenie odbioru. Zgodnie z art. 254 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (j.t.; Dz.U. z 2000 roku Nr 98, poz z późn. zm.) skargi i wnioski rejestruje się i przechowuje w sposób ułatwiający kontrolę przebiegu i terminów ich załatwienia. Na podstawie tak prowadzonego rejestru nie można właściwie ustalić terminów i przebiegu załatwienia poszczególnych skarg i wniosków. Rejestr nie został oznaczony symbolem liczbowym 0560, wynikającym z jednolitego rzeczowego wykazu akt stanowiącego załącznik do rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w spawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i związków międzygminnych (Dz.U. Nr 112, poz z późn.zm.). W Urzędzie prowadzony był jeden rejestr skarg i wniosków, w którym ewidencjonowano skargi i wnioski podlegające rozpatrzeniu zarówno przez Wójta, jak i Radę Gminy. W kontrolowanym okresie w rejestrze brak jest wpisów. 2

3 Przyjmowanie stron w ramach skarg i wniosków przez Wójta, stosownie do zapisu Regulaminu, odbywa się w każdy poniedziałek w godzinach pracy Urzędu, tj. od 7.30 do Informacja o przyjmowaniu obywateli w sprawach skarg i wniosków przez Wójta Gminy jest wywieszona w widocznym miejscu w budynku Urzędu Gminy. WYDZIAŁ FINANSÓW I BUDŻETU Kontrolę przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 roku z budżetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych oraz realizacji dochodów budżetowych w związku z wykonywaniem zadań zleconych. Ustalenia kontroli zostały ujęte według tematyki: 1. Prawidłowość i celowość wykorzystania dotacji na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami ( 2010). 2. Prawidłowość i celowość wykorzystania dotacji na realizację własnych zadań bieżących gminy ( 2030) oraz finansowanych z pożyczek i kredytów zagranicznych ( 2033). 3. Prawidłowość i celowość wykorzystania dotacji na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami ( 6310). 4. Prawidłowość i celowość wykorzystania dotacji na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330) oraz finansowanych z pożyczek i kredytów zagranicznych ( 6333). 5. Prawidłowość i celowość realizacji dochodów budżetowych w związku z wykonywaniem zadań zleconych. I. PRAWIDŁOWOŚĆ I CELOWOŚĆ WYKORZYSTANIA DOTACJI NA REALIZACJĘ ZADAŃ BIEŻĄCYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH GMINIE USTAWAMI. Dział 750 rozdział Urzędy Wojewódzkie Pismem FB.I.3010/11-1/2003 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 750 rozdział w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. wprowadzono plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w wysokości zł w poszczególnych klasyfikacji budżetowej. Urząd Gminy Bolesław realizuje zadania zlecone należące do administracji rządowej z zakresu spraw obywatelskich, ewidencji ludności, wydawania dowodów osobistych, urzędu stanu cywilnego, spraw obronnych i wojskowych. Otrzymana z budżetu Wojewody Małopolskiego dotacja została przeznaczona na wynagrodzenia wraz z pochodnymi oraz wydatki rzeczowe (zakup druków, publikacji, udział w szkoleniach, delegacje odbiór dowodów osobistych, dystrybucję i obsługę programu komputerowego, odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych). 3

4 Na konto Urzędu Gminy w Bolesławiu wpłynęła dotacja w pełnej wysokości zł. Faktyczne wykonanie w kartach wydatków wyniosło ,52 zł. W trakcie trwania kontroli zwrócono niewykorzystaną kwotę dotacji w wysokości 0,48 zł do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Wykorzystanie dotacji w poszczególnych klasyfikacji budżetowej przedstawia się następująco: wynagrodzenia ( 4010) zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ( 4040) zł pochodne od wynagrodzeń ( 4110 i 4120) zł zakup materiałów i wyposażenia ( 4210) zł zakup usług pozostałych ( 4300) zł podróże służbowe krajowe ( 4410) zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( 4440) zł Wyrywkowo skontrolowano wykonanie dotacji w poszczególnych paragrafach ( 4210, 4300 i 4440): Poz.3836/04 F-ra FS-4838/04/U7 z ,00 zł biuletyn informacyjny USC F-ra FS-4666/04/U7 z ,38 zł Druki do USC F-ra FS-4709/04/U7 z ,79 zł Druki do USC Zapłacono wspólnym poleceniem przelewu w dniu r. kwota 345,17 zł poz. 3837/04 Poz.4694/04 F-ra FVAT 5020/MAG/04 z ,00 zł Prawo o aktach stanu cywilnego Zapłacono poleceniem przelewu w dniu poz. 4695/04 Poz.4747/04 F-ra 957/11/04 z ,76 zł Druki do ewidencji ludności Zapłacono poleceniem przelewu w dniu poz. 4748/04 Poz.4929/04 F-ra 32/VAT/04 z ,00 zł Szafa regał Zapłacono poleceniem przelewu w dniu poz. 4930/04 Poz.4673/04 F-ra 374/04/TBDT z ,60 zł Dystrybucja i obsługa programu ewidencji ludności za m-c IX Zapłacono poleceniem przelewu w dniu poz. 4674/04 Poz.4544/04 F-ra FA/FO/004308/04 z ,00 zł Szkolenie forum USC zapłacono gotówką w kasie w dniu według Rap. Kas. 22/04 poz. 18 Poz.4124/04 F-ra 352/04/TBDT z ,06 zł Dystrybucja i obsługa programu ewidencji ludności za m-c X Zapłacono poleceniem przelewu w dniu poz. 4125/04 Poz. 2066/04 przelew z dniu na zfśs ogółem zł w tym z dotacji 500 zł Poz. 2865/04 przelew z dniu na zfśs ogółem zł w tym z dotacji 892 zł W/w dowody księgowe mają odzwierciedlenie w kartach wydatków i są zgodne ze sprawozdaniem Rb

5 Dział 754 rozdział Obrona cywilna Pismem FB.I.3010/11-1/2003 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz.754 rozdział w wysokości 300 zł. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. wprowadzono plan dochodów w rozdz w wysokości 300 zł oraz plan wydatków w 4210 w wysokości 50 zł oraz w 4300 w wysokości 250 zł. Dotację przeznaczono na: 4210 zakup materiałów i wyposażenia 50,00 zł Poz. 5178/04 F-ra 340/04 z ,60 zł Trutka na gryzonie, styl drewniany do magazynu OC Zapłacono gotówką w kasie r. według Rap. Kas. 24/04 poz. 39 Poz. 4848/04 F-ra 314 z ,75 zł Artykuły spożywcze na szkolenie OC Zapłacono gotówką w kasie r. według Rap. Kas. 23/04 poz. 37 Poz. 4847/04 F-ra 315 z kwota ogółem 41,95 zł W tym: z dotacji 10,65 zł Artykuły spożywcze na szkolenie OC Zapłacono gotówką w kasie r. według Rap. Kas. 23/04 poz zakup usług pozostałych 250,00 zł poz. 4839/04-23 R-ek od umowy o dzieło z r. 250 zł przeprowadzenie szkolenia formacji OC - Drużyny Wykrywania i Alarmowania oraz punktów alarmowania Wypłacono gotówką w kasie w dniu kwota 212 zł według Rap. Kas. 23/04 poz. 31 Odprowadzono podatek w dniu poz. 5013/04 38 zł W/w dowody księgowe mają odzwierciedlenie w karcie wydatków i są zgodne ze sprawozdaniem Rb- 50. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Zarządzeniem Nr 97/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi. Zarządzeniem Nr 113/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział o kwotę zł na realizację świadczeń rodzinnych przez gminy. Zarządzeniem Nr 11/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków rozdz w wysokości zł w poszczególnych klasyfikacji budżetowej. Kolejnymi zarządzeniami Wojewody plan dochodów i wydatków uległ zwiększeniu o łączną kwotę zł i ostatecznie wyniósł zł. 5

6 Na konto Urzędu Gminy w Bolesławiu wpłynęła dotacja w wysokości zł z tego wykorzystano kwotę ,85 zł. Niewykorzystaną kwotę dotacji w wysokości ,60 zł zwrócono do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Z przedstawionych kart wydatków wynika, że należało zwrócić kwotę ,15 zł różnicę w wysokości 0,55 zł zwrócono w trakcie trwania kontroli do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu stanowi załącznik nr 3 do protokołu. Jak wynika z przedstawionego rozliczenia wykonanie w poszczególnych klasyfikacji budżetowej przedstawia się następująco: 3110 świadczenia społeczne ,40 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.458,44 zł 4210 zakup materiałów i wyposażenia 2.900,00 zł 4300 zakup usług pozostałych 3.205,01 zł Wyrywkową kontrolą objęto dowody księgowe dotyczące wypłaty zasiłków rodzinnych i świadczenia opiekuńczego ( 3110) za miesiące: październik, listopad i grudzień. Zestawienie kontrolowanych dowodów księgowych stanowi załącznik nr 4 do protokołu. Listy wypłat świadczeń należy sporządzać czytelnie, nie należy poprawiać zakup materiałów i wyposażenia 2.900,00 zł Wydatki to zakup materiałów biurowych, druków, oprogramowania komputerowego Wyrywkową kontrolą objęto dowody księgowe: Poz. 236 F-ra 1284/04 z r. 557,27 zł Materiały biurowe i druki Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 237 Poz. 238 F-ra 1285/04 z r. 750,01 zł Krzesła biurowe Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 239 Poz.359 F-ra 2924/MAG/04 z r. 105,08 zł Oprogramowanie Switch Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 360 Poz. 408 F-ra 7/VAT/04 z r. 951,60 zł Biurka Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 409 Poz.459 F-ra 1493/04 z r. 484,74 zł Materiały biurowe Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 460 Poz.667 F-ra 1005/12/04 z r. kwota ogółem 98,82 zł Druki w tym: z dotacji 51,30 zł Zapłacono przelewem r. poz zakup usług pozostałych zł Wydatki to aktualizacja programu, szkolenie. Wyrywkową kontrolą objęto następujące dowody księgowe: 6

7 Poz. 698 R-ek ZAi/150/04 z r. Aktualizacja programu świadczenia rodzinne Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 699 Poz. 714 F-ra 5551/MAG/04 z r. Program komputerowy świadczenia rodzinne Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 715 Poz. 739 F-ra ZAi/04/153 z r. Szkolenie komputerowe do obsługi świadczeń rodzinnych Zapłacono poleceniem przelewu r. poz ,00 zł 1.080,01 zł 494,00 zł W/w dowody księgowe mają odzwierciedlenie w karcie wydatków i jest zgodne ze sprawozdaniem Rb-50. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne Pismem FB.I.3010/11-1/2003 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków rozdz w 3110 w wysokości zł. Kolejnymi zarządzeniami Wojewody plan dochodów i wydatków uległ zmniejszeniu o łączną kwotę zł i ostatecznie wyniósł zł. Na konto Urzędu Gminy w Bolesławiu wpłynęła dotacja w pełnej wysokości zł z tego wykorzystano ,50 zł. Pozostałą kwotę dotacji w wysokości 83,50 zł zwrócono do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu stanowi załącznik nr 5 do protokołu. Kontrolą objęto wypłatę zasiłków z opieki społecznej ( 3110) za miesiące: kwiecień, maj, czerwiec, październik, listopad i grudzień. Zestawienie kontrolowanych dowodów księgowych stanowi załącznik nr 6 do protokołu. Ponadto dokonano wyrywkowego sprawdzenia zgodności decyzji z listami wypłat: Zasiłki okresowe macierzyńskie i jednorazowe macierzyńskie: Decyzja GOPS.8123/M/7/04 z r. Decyzja GOPS.8123/M/5/04 z r. Decyzja GOPS.8123/M/8/04 z r. Zasiłki stałe wyrównawcze: Decyzja GOPS/ZSW/1/03 z r. kwota 125,02 zł od do Decyzja GOPS/ZSW/1/03 z r. kwota 165,01 zł od do Zasiłek okresowy gwarantowany: Decyzja MOPS.8123/G/8/02 z dnia kwota 368,80 zł Decyzje należy sporządzać czytelnie, nie należy poprawiać. 7

8 W/w dowody księgowe mają odzwierciedlenie w karcie wydatków i jest zgodne ze sprawozdaniem Rb-50. Dział 852 rozdział Ośrodki pomocy społecznej Pismem FB.I.3010/11-1/2003 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości w wysokości zł oraz plan wydatków w wysokości zł w poszczególnych klasyfikacji budżetowej. Otrzymana z budżetu Wojewody Małopolskiego dotacja została przeznaczona na wynagrodzenia, dodatkowe wynagrodzenie roczne, pochodne od wynagrodzeń, wydatki rzeczowe oraz zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Wykonanie ogółem w karcie wydatków wyniosło zł w tym z dotacji zł. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości i zgodnie z przeznaczeniem. Dział 900 rozdział Oświetlenie placów, ulic i dróg Zarządzeniem Nr 34/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 900 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań powstałych w 2003 r. z tytułu finansowania oświetlenia dróg publicznych, dla których gmina nie jest zarządcą oraz dróg publicznych krajowych, wojewódzkich i powiatowych w granicach miast na prawach powiatu. Zarządzeniem Nr 3/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. wprowadzono plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 4260 w wysokości zł oraz w 4270 w wysokości zł. Kolejnymi zarządzeniami Wojewody plan dochodów i wydatków uległ zwiększeniu o łączną kwotę zł i ostatecznie wyniósł zł w: zł zł Z przedstawionych dokumentów księgowych wynika, że na oświetlenie uliczne i konserwację punktów świetlnych wpłynęła kwota zł, a z wniosków przekazanych do rozliczenia do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w 2003 i 2004 r. wynika kwota zł. Kontrolą objęto dowody księgowe z rozliczenia oświetlenia ulicznego oraz konserwacji punktów świetlnych 2003 i 2004 r. Zestawienie skontrolowanych wydatków stanowi załącznik nr 7 do protokołu. W/w dowody księgowe mają odzwierciedlenie w kartach wydatków 2003 i 2004 r. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości i zgodnie z przeznaczeniem. II. PRAWIDŁOWOŚĆ I CELOWOŚĆ WYKORZYSTANIA DOTACJI NA REALIZACJĘ WŁASNYCH ZADAŃ BIEŻĄCYCH GMINY ORAZ FINANSOWANYCH Z POŻYCZEK I KREDYTÓW ZAGRANICZNYCH. 8

9 Dział 801 rozdział Szkoły podstawowe Zarządzeniem Nr 137/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową w rozdz w wysokości zł z przeznaczeniem na sfinansowanie części wyprawki szkolnej przyznanej, jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmującej podręczniki szkolne o wartości 100 zł. Zarządzeniem Nr 14/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. wprowadzono plan dochodów rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 4240 w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 154/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową w rozdz o kwotę 561 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie części wyprawki szkolnej przyznanej, jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmującej podręczniki szkolne o wartości 100 zł. Zarządzeniem Nr 15/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. zwiększono plan dochodów rozdz o kwotę 561 zł oraz plan wydatków 4240 o kwotę 561 zł. Ostatecznie plan dotacji wyniósł zł w poszczególnych szkołach. Na podstawie ewidencji księgowej oraz dokumentacji źródłowej stwierdzono, że otrzymana dotacja w wysokości 1.784,94 zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem tj. na zakup podręczników szkolnych dla 21 uczniów podejmujących naukę w I klasie szkoły podstawowej w roku szkolnym 2004/2005. Różnicę w wysokości 0,06 zł zwrócono w trakcie trwania kontroli do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu stanowi załącznik nr 8 do protokołu. Dokonano kontroli wykonania wydatków w dwóch szkołach: Szkoła Podstawowa Bolesław dla 15 uczniów na łączną kwotę 1.274,96 zł poz. 378 F-ra F/W/04/ z ,96 zł zapłacono przelewami w dniu: r. kwota 714,02 poz r. kwota 560,94 poz. 406 Szkoła Podstawowa Samocice dla 6 uczniów na łączną kwotę 509,98 zł poz. 324 F-ra F/W/04/ z ,98 zł zapłacono przelewem w dniu r. poz. 325 Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne Zarządzeniem Nr 211/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości 890 zł z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków okresowych z pomocy społecznej. Zarządzeniem Nr 26/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości 890 zł oraz plan wydatków rozdz w 3110 w wysokości 890 zł. Zarządzeniem Nr 302/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową w rozdz o kwotę zł z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków okresowych. 9

10 Zarządzeniem Nr 31/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. zwiększono plan dochodów rozdz o kwotę zł oraz plan wydatków 3110 o kwotę zł. Na konto Urzędu Gminy w Bolesławiu wpłynęła dotacja w pełnej wysokości zł, która w całości została wykorzystana na zapłatę zasiłków okresowych. Kontrolą objęto dowody księgowe za miesiące: październik, listopad i grudzień dotyczące wypłaty zasiłków okresowych ( 3110). Zestawienie kontrolowanych dowodów księgowych stanowi załącznik nr 9 do protokołu. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział Pozostała działalność (dożywianie uczniów) Zarządzeniem Nr 186/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na dożywianie uczniów. Zarządzeniem Nr 26/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków rozdz w 3110 w wysokości zł. Faktyczne wykonanie na r. w karcie wydatków 3110 wyniosło zł w tym z dotacji zł. Kontrolą objęto wykonanie dotacji na dożywianie uczniów w miesiącach wrześniu, październiku, listopadzie i grudniu. Zestawienie kontrolowanych dowodów księgowych stanowi załącznik nr 10 do protokołu. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w całości na dożywianie uczniów. Na realizację zadań w rozdziale szkoły podstawowe, gimnazja i dokształcanie i doskonalenie nauczycieli finansowanych z pożyczek i kredytów zagranicznych ( 2033) w dniu r. została zawarta umowa nr VIII/266/PR/1662/02 na realizację zadań szkoleniowo dydaktycznych w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich między Województwem Małopolskim, a Gminą Bolesław. Z 1 w/w umowy wynika, że niniejsza umowa stanowi wykonanie postanowień Umowy Kredytowej nr 7013-O POL z dnia 25 lipca 2000 r. zawartej między Rzeczpospolitą Polską, a Międzynarodowym Bankiem Odbudowy i Rozwoju, dotyczącej finansowania Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Ilekroć w umowie mowa o zadaniu należy przez to rozumieć jedno z czterech zadań szkoleniowo dydaktycznych, tj.: 1. szkolenia dla nauczycieli i dyrektorów szkół, 2. szkolenia informatyczne, 3. zakup środków dydaktycznych, 4. zakup oprogramowania komputerowego. 10

11 Zgodnie z 5 pkt 1 Województwo zobowiązuje się udzielić Beneficjentowi dotacji w łącznej kwocie nie przekraczającej zł na sfinansowanie przez Beneficjenta realizacji Projektu. Zgodnie z 4 pkt 2 na uzupełnienie środków dotacji Beneficjent przeznaczy na dofinansowanie wydatków bezpośrednio związanych z realizacją Projektu kwotę zł. Wstępnie Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 4270 w wysokości zł Aneksami nr 5 z dnia r. i nr 7 z dnia r. dokonano zmian wysokości dotacji i środków własnych na realizację zadań. Kolejnymi zarządzeniami dokonywano zmian w planie, które ostatecznie pokazano w poszczególnych rozdziałach. Dział 801 rozdział Szkoły podstawowe Zarządzeniem Nr 44/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania zakup oprogramowania w ramach komponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 363/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział o kwotę zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania Materiały edukacyjne i wyposażenie (pomoce szkolne) w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 391/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział o kwotę zł z przeznaczeniem na realizacją zadania Materiały edukacyjne i wyposażenie (pomoce szkolne) w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Kolejnymi zarządzeniami dokonywano zmian w planie, który ostatecznie wyniósł w: 4243 kwota ,00 zł (dotacja) 4244 kwota ,05 zł (środki własne). WYKONANIE W oparciu o przedstawione dowody księgowe na plan ,00 zł wykonanie wyniosło ,05 zł z dotacji Wojewody Małopolskiego ze środków własnych ,00 zł ,05 zł Zgodnie z kartą wydatków środki zostały przeznaczone na: poz. 1/3 F-ra FV-03/06123 z r ,66 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,66 zł zakup oprogramowania komputerowego, zapłacono poleceniem przelewu poz. 3/S 11

12 poz. 13/S F-ra FV-04/03372 z r. kwota ogółem ,53 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,39 zł pomoce naukowe zapłacono poleceniem przelewu poz. 14/S poz. 16/S F-ra FV-04/03829 z r. kwota ogółem ,49 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,00 zł pomoce naukowe zapłacono poleceniem przelewu poz. 17/S Rozliczenie dotacji udzielonych w 2004 roku na uregulowanie zobowiązań na finansowanie Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich przesłano do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu w terminie. Prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. Wojewódzkie Biuro Wdrażania Programu Banku Światowego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie poinformowało pismem znak: WBWP.V.0724/49/03 z dnia r., że w wyniku przeprowadzonego przetargu międzynarodowego na zakup oprogramowania komputerowego dla szkół i gimnazjów w ramach podkomponentu B2 Edukacja wybrano firmę YONG DIGITAL POLAND S.A. Gdańsk. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości zgodnie z przeznaczeniem. Dział 801 rozdział Gimnazja Zarządzeniem Nr 363/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania Materiały edukacyjne i wyposażenie (pomoce szkolne) w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 39/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 4243 w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 391/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział o kwotę zł z przeznaczeniem na realizacją zadania Materiały edukacyjne i wyposażenie (pomoce szkolne) w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 40/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. zwiększono plan dochodów w rozdz o kwotę zł oraz plan wydatków w 4243 o kwotę zł. Kolejnymi zarządzeniami dokonywano zmian w planie, który ostatecznie wyniósł w 4243 kwota ,00 zł (dotacja) 4244 kwota 8.520,63 zł (środki własne). 12

13 WYKONANIE W oparciu o przedstawione dowody księgowe na plan ,00 zł wykonanie wyniosło ,63 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,63 zł Zgodnie z kartą wydatków środki zostały przeznaczone : poz. 13/S F-ra FV-04/03372 z r. kwota ogółem ,53 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,14 zł pomoce naukowe zapłacono poleceniem przelewu poz. 14/S poz. 16/S F-ra FV-04/03829 z r. kwota ogółem ,49 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,49 zł pomoce naukowe zapłacono poleceniem przelewu poz. 17/S Rozliczenie dotacji udzielonych w 2004 roku na uregulowanie zobowiązań na finansowanie Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich przesłano do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu w terminie. Prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. Wojewódzkie Biuro Wdrażania Programu Banku Światowego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie poinformowało pismem znak: PR.IV.601-2/17/04 z dnia r., że realizatorem szkoleń dydaktycznych dla nauczycieli i dyrektorów szkół w województwie małopolskim było Społeczne Towarzystwo Oświatowe Warszawa. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości zgodnie z przeznaczeniem. Dział 801 rozdział Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli Zarządzeniem Nr 278/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania Program szkoleniowy dla nauczycieli i dyrektorów szkół w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 330/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań związanych z realizacją zadania Szkolenie z zakresu informatyki w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 391/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział o kwotę 943 zł z przeznaczeniem na 13

14 realizacją zadania Szkolenie z zakresu informatyki w ramach podkomponentu B2 Edukacja Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Kolejnymi zarządzeniami dokonywano zmian w planie, który ostatecznie wyniósł w 4303 kwota ,00 zł (dotacja) 4304 kwota ,13 zł (środki własne). WYKONANIE W oparciu o przedstawione dowody księgowe na plan ,00 zł wykonanie wyniosło ,13 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,13 zł Zgodnie z kartą wydatków środki zostały przeznaczone : poz. 4/S F-ra FV/52/04/PAOW z r ,19 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,19 zł usługi w zakresie edukacji zapłacono poleceniem przelewu poz. 6/S poz. 7/S F-ra F266/04/B2 z r ,40 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,40 zł szkolenie informatyczne PAOW komponent B2 zapłacono poleceniem przelewu poz. 9/S poz. 18/S F-ra F462/04/B2 z r ,54 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego - 943,00 zł ze środków własnych - 578,54 zł szkolenie informatyczne PAOW komponent B2 zapłacono poleceniem przelewu poz. 20/S Rozliczenie dotacji udzielonych w 2004 roku na uregulowanie zobowiązań na finansowanie Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich przesłano do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu w terminie. Prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. Wojewódzkie Biuro Wdrażania Programu Banku Światowego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie poinformowało pismem znak: PR.IV.601-2/28/04 z dnia r., że realizatorem szkoleń informatycznych będzie Konsorcjum Polskich Firm Szkoleniowych (Ogólnopolska Fundacja Edukacji Komputerowej Poznań). Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości zgodnie z przeznaczeniem. Dział 801 rozdział Dowożenie uczniów do szkół 14

15 Zarządzeniem Nr 294/04 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 801 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na dofinansowanie kosztów dowożenia dzieci 6-letnich do przedszkoli i oddziałów przedszkolnych w szkołach podstawowych od IX do XII. Zarządzeniem Nr 32/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 4210 w wysokości zł. Dowożeniem dzieci 6-letnie do przedszkoli i oddziałów szkolnych objętych jest 10 dzieci, są one przewożone do Przedszkola Publicznego w Bolesławiu (zgodnie z pismem do KO Kraków). Według kalkulacji koszt przewozu 1 dziecka wynosi 36,20 zł. Koszt przewozu 10 dzieci w ciągu 4 miesięcy wynosi zł w tym z dotacji zł. Kontrolą objęto dowody księgowe na zakup paliwa do autobusów szkolnych : Poz. 592 F-ra 146/04 z r. 490,50 zł W tym z dotacji 357 zł Zapłacono gotówką w dniu w banku BSR Kraków Oddział Bolesław Poz. 651 F-ra 176/04 z r. 523,50 zł W tym z dotacji 357 zł Zapłacono gotówką w dniu w banku BSR Kraków Oddział Bolesław Poz. 698 F-ra 186/04 z r. 523,50 zł W tym z dotacji 357 zł Zapłacono gotówką w dniu w banku BSR Kraków Oddział Bolesław Poz. 708 F-ra 510/04 z r. 509,10 zł W tym z dotacji 357 zł Zapłacono gotówką w dniu w banku BSR Kraków Oddział Bolesław Wykonanie ogółem w sprawozdaniu Rb-28 wyniosło zł w tym z dotacji zł. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. III. PRAWIDŁOWOŚĆ I CELOWOŚĆ WYKORZYSTANIA DOTACJI NA REALIZACJĘ INWESTYCJI I ZAKUPÓW INWESTYCYJNYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH GMINOM USTAWAMI. Dział 852 rozdział Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Zarządzeniem Nr 60/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 852 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na organizację w gminie stanowisk pracy związanych z realizacją zadań wynikających z ustawy z dnia r. o świadczeniach rodzinnych, tj. głównie na zakup komputera i oprogramowania. Zarządzeniem Nr 4/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 6060 w wysokości zł. 15

16 Zarządzeniem Nr 97/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski zwiększył dotację o kwotę zł z przeznaczeniem na utworzenie nowych stanowisk pracy, zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania komputerowego posiadającego homologację. Zarządzeniem Nr 11/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. zwiększono plan dochodów w rozdz o kwotę zł oraz plan wydatków w 6060 o kwotę zł. Ostatecznie plan dotacji wyniósł zł. Kontrolą objęto wszystkie dowody księgowe: Poz. 145 F-ra F41/04/04/VAT z r ,00 zł Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 146 Zestaw komputerowy Poz. 265 F-ra FA/52/06/04/VAT z r ,00 zł Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 266 Zestaw komputerowy Poz. 267 F-ra FVAT z r ,10 zł Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 268 Licencja programu komputerowego Poz. 269 F-ra FA66/06/04/VAT z r. 915,00 zł Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 270 drukarka, kabel Poz. 271 F-ra FA51/06/04/VAT z r. 734,00 zł Zapłacono poleceniem przelewu r. poz. 272 Monitor, zasilacz Poz. 317 Polecenie Księgowania z r. przeksięgowano z rozdz kwota 606,10 zł do rozdziału kwota 606,10 zł. Wykonanie ogółem w karcie wydatków wyniosło zł. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. IV. PRAWIDŁOWOŚĆ I CELOWOŚĆ WYKORZYSTANIA DOTACJI NA REALIZACJĘ INWESTYCJI I ZAKUPÓW INWESTYCYJNYCH WŁASNYCH GMIN ORAZ FINANSOWANYCH Z POŻYCZEK I KREDYTÓW ZAGRANICZNYCH. Dział 600 rozdział Usuwanie skutków klęsk żywiołowych Promesą z dnia r. znak BSP.340-7(60)/04 Sekretarz Stanu Szef Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Marek Wagner w ramach podziału środków na usuwanie klęsk żywiołowych przewiduje dofinansowanie w 2004 r. na odbudowę infrastruktury drogowej wysokość dotacji wynosić będzie nie więcej niż zł. Zarządzeniem Nr 300/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 600 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na odbudowę drogi gminnej nr w miejscowości Strójców i nr w miejscowości Tonia. Zarządzeniem Nr 15/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 6050 w wysokości zł. 16

17 W dniu r. została zawarta umowa nr MAŁ/370/KPRM/2004 pomiędzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, a Gminą Bolesław o udzielenie dotacji z rezerw celowych budżetu państwa na wykonanie odbudowy drogi gminnej nr w miejscowości Strójców i nr w miejscowości Tonia. Z 4 pkt 1 w/w umowy wynika, że przyznana została z rezerw celowych budżetu państwa dotacja w wysokości zł stanowiąca 75,76 % wartości kosztów zadania przyjętych w wyniku wyboru najkorzystniejszej oferty w postępowaniu o zamówienia publiczne. Zgodnie z 4 pkt.2 umowy jednostka samorządu terytorialnego zobowiązuje się przekazać na realizację w/w zadania środki własne w wysokości ,60 zł, tj. 24,24 % wartości zadania. WYKONANIE W oparciu o przedstawione dowody księgowe na plan ,00 zł wykonanie wyniosło ,60 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,60 zł Zgodnie z kartą wydatków środki zostały przeznaczone na zapłatę za odbudowę drogi gminnej nr w miejscowości Strójców i nr w miejscowości Tonia Poz. 3069/04 F-ra F 00077/PP/04 z r ,60 zł Zapłacono poleceniami przelewu: Poz. 2600/ kwota ,60 zł Poz. 3012/ kwota ,00 zł Poz. 3070/ kwota ,00 zł Środki dotacji oraz własne określone w umowie zostały wykorzystane w pełnej wysokości. Odbioru końcowego dokonano w terminie określonym w umowie. Rozliczenie końcowe zostało przekazane pismem znak BIR.5541/8/04 z dnia do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Biuro ds. Usuwania Skutków Powodzi Kraków oraz do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu. Dokonano sprawdzenia prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. Urząd Gminy Bolesław udzielił zamówienia o wartości poniżej euro na wykonanie odbudowy drogi gminnej nr w miejscowości Strójców i nr w miejscowości Tonia o łącznej długości 1 km przeprowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego zamieszczając ogłoszenie na stronie internetowej oraz na tablicy ogłoszeń w dniach do r. Według kosztorysu inwestorskiego z sierpnia 2003 r. wartość zadania netto wyniosła ,60 zł, brutto ,16 zł. Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia zatwierdzona przez Wójta w dniu roku. 17

18 Termin składania ofert ustalono na r. godz Otwarcie ofert ustalono na r. godz Kryterium wyboru oferty: cena 100 %. Termin wykonania zamówienia od do r. Wpłynęło 1 oferta: 1. Przedsiębiorstwo Budowy Dróg i Mostów S.A. Tarnów Cena netto ,00 zł Cena brutto ,60 zł wpływ oferty r. godz Gwarancja 36 miesięcy. Zgodnie z protokołem postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia poniżej euro przeprowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego w wyniku przeprowadzonego postępowania wybrano ofertę nr 1 tj. Przedsiębiorstwo Budowy Dróg i Mostów S.A. Tarnów. Zgodnie z kryterium wyboru jakim była cena, oferta była najkorzystniejsza i spełniała wymogi formalne i techniczne. O wynikach przetargu nieograniczonego poinformowano pismem z dnia r. W dniu r. podpisano umowę z wybranym wykonawcą, tj. Przedsiębiorstwem Budowy Dróg i Mostów S.A. Tarnów. Nie stwierdzono nieprawidłowości przy wyborze wykonawcy. Dział 600 rozdział Drogi publiczne gminne Zarządzeniem Nr 47/2004 z dnia r. Wojewoda Małopolski przyznał dotację celową na 2004 r. dla dz. 600 rozdział w wysokości zł z przeznaczeniem na uregulowanie zobowiązań powstałych w wyniku realizacji przebudowy drogi gminnej nr i nr Świebodzin Kuzie w ramach komponentu C Rozwój infrastruktury wiejskiej Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. przyjęto plan dochodów w rozdz w wysokości zł oraz plan wydatków w 6053 w wysokości zł. Kolejnym zarządzeniem dokonano zmiany planu, który ostatecznie wyniósł: zł (dotacja) zł (środki własne). W dniu r. została zawarta umowa nr VIII/353/PR/1275/03 na przebudowę drogi gminnej nr i nr Świebodzin Kuzie w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich (C ) między Województwem Małopolskim, a Gminą Bolesław. Zgodnie z 4 pkt 1 Województwo zobowiązuje się udzielić Beneficjentowi dotacji w łącznej kwocie nie przekraczającej zł na sfinansowanie przez Beneficjenta realizacji Projektu. Zgodnie z 4 pkt 2 na uzupełnienie środków dotacji Beneficjent przeznaczy na dofinansowanie wydatków bezpośrednio związanych z realizacją Projektu kwotę ,81 zł. Zgodnie z 5 pkt rozpoczęcie zadania nastąpi r., a zakończenie r. 18

19 Aneksem nr 1 z dnia r. Województwo zobowiązuje się udzielić Beneficjentowi dotację w kwocie zł, zaś Beneficjent przeznaczy kwotę ,57 zł. Termin rozpoczęcia r.; termin zakończenia r. WYKONANIE W oparciu o przedstawione dowody księgowe na plan ,00 zł wykonanie wyniosło ,57 zł w tym: z dotacji Wojewody Małopolskiego ,00 zł ze środków własnych ,57 zł Zgodnie z kartą wydatków środki zostały przeznaczone na przebudowę drogi gminnej nr i nr Świebodzin Kuzie poz. 862/04 F-ra FVAT 00536/PP/2003 z r ,57 zł zapłacono poleceniami przelewu z dnia: r. poz. 863/04 kwota ,57 zł r. poz. 1066/04 kwota ,00 zł Rozliczenie dotacji udzielonych w 2004 roku na uregulowanie zobowiązań na finansowanie Programu Aktywizacji Obszarów przesłano pismem z dnia r. do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu oraz do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie pismem z dnia r. Prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. Nie dokonano sprawdzenia prawidłowości zastosowania przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych ponieważ w wyniku przeprowadzonego postępowania przetargowego zgodnie z Procedurą Małych Robót Nr C , na wykonanie w/w zadania została zawarta umowa, której projekt został zatwierdzony przez Wojewódzkie Biuro Wdrażania Programu bez zastrzeżeń. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości zgodnie z przeznaczeniem. V. PRAWIDŁOWOŚĆ I CELOWOŚĆ REALIZACJI DOCHODÓW BUDŻETOWYCH W ZWIĄZKU Z WYKONYWANIEM ZADAŃ ZLECONYCH. Pismem FB.I.3010/11-1/2003 z dnia r. Wojewoda Małopolski ustalił plan dochodów budżetu państwa związanych z realizacją zadań zlecanych jednostkom samorządu terytorialnego na 2004 r. dla dz. 750 rozdział w wysokości zł. Zarządzeniem Nr 1/2004 Wójta Gminy Bolesław z dnia r. wprowadzono plan dochodów w rozdz w wysokości zł. Nie dokonano zmiany wprowadzenia dochodów z 2350 do Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik nr 11 do protokołu. Według sprawozdania Rb 27ZZ stan na r. na plan zł w 0690 dochody wykonane wynoszą zł dochody przekazane wynoszą zł 19

20 Skontrolowano wykonanie dochodów: Przekazano do MUW r. Poz. 124/04 kwota 1.950,00zł Przekazano do MUW r. Poz. 1811/04 kwota 1.271,00 zł Przekazano do MUW r. Poz. 2364/04 kwota 911,50zł Przekazano do MUW r. Poz. 3589/04 kwota 1.482,00 zł Uzyskane dochody: WB 72 z kwota 300,00 zł WB 71 z kwota 210,00 zł WB 70 z kwota 210,00 zł Poz.3795 z kwota 120,00 zł Poz.3847 z kwota 30,00 zł WB 68 z kwota 270,00 zł Przekazano do MUW r. Poz. 4629/04 Uzyskane dochody: WB 74 z kwota 300,00 zł WB 75 z kwota 90,00 zł WB 76 z kwota 30,00 zł WB 77 z kwota 30,00 zł WB 78 z kwota 180,00 zł WB 79 z kwota 120,00 zł WB 80 z kwota 60,00 zł WB 82 z kwota 90,00 zł Przekazano do MUW r. Poz. 5089/04 kwota kwota 1.083,00 zł 855,00 zł Jak wynika z przedstawionych dokumentów księgowych dochody do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przekazano 6 przelewami (21.01., , , , i r.). Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 r. jednostka samorządu terytorialnego pobrane dochody budżetowe przekazuje na rachunek bieżący subkonto dochodów dysponenta części budżetowej według stanu środków odpowiednio 15 i 25 każdego miesiąca. W związku z powyższym dokonano rozliczenia oraz zwrócono odsetki za nieterminowe przekazywanie dochodów w wysokości 77,73 zł do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu r. Kopia przelewu oraz rozliczenie stanowi załącznik nr 12 do protokołu. Sprawozdanie zgodne jest z kartą dochodów. WYDZIAŁ SPRAW OBYWATELSKICH I MIGRACJI Przedmiotem kontroli były sprawy z zakresu rejestracji stanu cywilnego, ewidencji ludności i dowodów osobistych, powszechnego obowiązku obrony RP oraz sprawy społeczne. 20

21 I. REJESTRACJA STANU CYWILNEGO. W 2004 roku w Urzędzie Stanu Cywilnego w Bolesławiu sporządzono ogółem: - 11 aktów urodzenia - 14 aktów małżeństwa - 11 aktów zgonu. Akty stanu cywilnego sporządzane były w księgach stanu cywilnego pismem ręcznym, starannie i czytelnie. Stwierdzono prawidłową numerację aktów stanu cywilnego, prawidłowe adnotacje o zamknięciu księgi po ostatnim sporządzonym akcie w danym roku kalendarzowym. Stosowana była właściwa pisownia nazwisk i dat. Ze względu na małą ilość wpisów księgi prowadzone są przez okres kilku lat. Księga urodzeń obejmowała lata od 2003 do Księga małżeństw zawierała akty od roku 2002 do W zakresie rejestracji małżeństw stwierdzono zachowanie terminów przekazania przez duchownego zaświadczenia stanowiącego podstawę sporządzenia aktu małżeństwa, ważności zaświadczenia, terminu sporządzenia aktu małżeństwa. Właściwie odtwarzane były podpisy osób zawierających małżeństwo oraz świadków. Przyjmowane były prawidłowo wypełnione zaświadczenia, przekazywane przez osoby duchowne, w każdym przypadku zaopatrzone w pieczęć parafii i podpis proboszcza lub wikarego. Księga zgonów obejmowała lata od 2002 do W zakresie rejestracji zgonu stwierdzono prawidłowość sporządzania aktów zgonu na podstawie kart zgonu. Terminy sporządzania aktów zgonu były zachowane. Poszczególne rubryki były prawidłowo wypełniane i wykreślane. Prawidłowo kompletowane były dokumenty w aktach zbiorowych dotyczących urodzeń, małżeństw i zgonów. W prawidłowy sposób zawiadamiane były organy ewidencji ludności o zmianach w aktach stanu cywilnego. Prawidłowo nanoszone były wzmianki oraz przypiski po sporządzeniu aktu stanu cywilnego. Do poszczególnych aktów stanu cywilnego prowadzone były skorowidze alfabetyczne. Skontrolowano sprawy zarejestrowane w następujących teczkach aktowych: 0717 Współdziałanie z innymi jednostkami organizacyjnymi i instytucjami, 5025 Korespondencja z placówkami konsularnymi, 5131 Rejestracja małżeństw, księgi, akty, skorowidze i akta zbiorowe, 5133 Zaświadczenia i zezwolenia dotyczące małżeństwa, 5137 Powiadomienia organów ewidencji ludności o zmianach w aktach stanu cywilnego, 5140 Odpisy zupełne aktów stanu cywilnego, 5141 Odpisy skrócone aktów stanu cywilnego, 5153 Statystyka urodzeń, małżeństw i zgonów. Stwierdzono następujące nieprawidłowości: W teczce aktowej: Nr 5131/04 rejestrowane były zaświadczenia wydane na podstawie art. 4 1 ustawy z dnia 25 lutego 1964 roku Kodeks rodzinny i opiekuńczy (Dz. U. Nr 9, poz. 59 z późn. zm.) przekazywane przez duchownych celem sporządzenia aktu małżeństwa. Zaświadczenia składane przez duchownych, po odciśnięciu daty wpływu do urzędu i sporządzeniu aktu, należało złożyć do akt zbiorowych aktów małżeństw. 21